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正规的股票杠杆平台有哪些 甬矽电子: 天健会计师事务所（特殊普通合伙）关于甬矽电子（宁波）股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券的审计报告及财务报表
发布日期：2024-10-26 01:36    点击次数：60

正规的股票杠杆平台有哪些 甬矽电子: 天健会计师事务所（特殊普通合伙）关于甬矽电子（宁波）股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券的审计报告及财务报表

中国驻以色列使馆方面称，目前，我有关安全提醒仍为"提醒中国公民暂勿前往以色列"状态。请在以中国公民按照相关要求尽快回国或转移至安全地区，确需继续留以人员及时关注当地安全提示，坚持非必要不外出，避免前往北部等高风险地区和敏感地带，保持联络畅通，确保安全。如遇紧急情况，请及时报警并与中国驻以色列使馆取得联系。

那么，"崂山白花蛇草水"究竟有何魔力，能够力压群雄，摘得此桂冠呢？

              甬矽电子（宁波）股份有限公司                       财务报表附注                                                  金额单位：人民币元   一、公司基本情况   甬矽电子（宁波）股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经宁波市市场监督管理局 批准，由浙江甬顺芯电子有限公司和宁波甬鲸企业管理咨询合伙企业(有限合伙)共同发起设 立，于 2017 年 11 月 13 日在宁波市市场监督管理局登记注册，原注册资本为 500 万元，股 份总数 500 万股（每股面值 1 元）。公司现持有统一社会信用代码为 91330200MA2AFL8H97 的营业执照，注册资本 34,766 万元，股份总数 34,766 万股（每股面值 1 元）                                             。   本公司经营范围：集成电路制造；集成电路设计；集成电路销售；集成电路芯片设计及 服务；集成电路芯片及产品制造；集成电路芯片及产品销售；电子元器件制造；劳务服务（不 含劳务派遣）；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；信息咨 询服务（不含许可类信息咨询服务）                ；货物进出口；技术进出口；进出口代理；软件开发(除 依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。   本财务报表业经公司 2022 年 8 月 16 日第二届十六次董事会批准对外报出。   本公司将甬矽（香港）科技有限公司、余姚市鲸致电子有限公司、树恺（上海）电子材 料有限公司和甬矽半导体（宁波）有限公司 4 家子公司纳入报告期合并财务报表范围，情况 详见本财务报表附注六和七之说明。   二、财务报表的编制基础   (一) 编制基础   本公司财务报表以持续经营为编制基础。   (二) 持续经营能力评价   本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。   三、重要会计政策及会计估计                        第 15 页 共 146 页    (一) 遵循企业会计准则的声明    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。    (二) 会计期间    会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为    (三) 营业周期    公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。    (四) 记账本位币    采用人民币为记账本位币。    (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法    公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。    公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。    (六) 合并财务报表的编制方法    母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号— —合并财务报表》编制。    (七) 现金及现金等价物的确定标准    列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。    (八) 外币业务折算                             第 16 页 共 146 页   外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产 负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额， 除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益； 以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其 人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 差额计入当期损益或其他综合收益。   (九) 金融工具   金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产。   金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融 负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷 款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。   (1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法   公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考 虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交 易价格进行初始计量。   (2) 金融资产的后续计量方法   采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系 的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确 认减值时，计入当期损益。   采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益                     第 17 页 共 146 页 计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益 的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。   采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损 益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得 或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。   采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益， 除非该金融资产属于套期关系的一部分。   (3) 金融负债的后续计量方法   此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公 司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公 允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融 负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变 动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他 综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。   按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。 贷款承诺   在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值 规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相 关规定所确定的累计摊销额后的余额。   采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金 融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。   (4) 金融资产和金融负债的终止确认                     第 18 页 共 146 页   ① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；   ② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金 融资产终止确认的规定。 该部分金融负债）。   公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转 移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认 该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该 金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关 负债。   金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入 其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分， 且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的 差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。   公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：   (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价；   (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市                  第 19 页 共 146 页 场验证的输入值等；   (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。   (1) 金融工具减值计量和会计处理   公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成 的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。   预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所 有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用 减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。   对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后 整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。   对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合 同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准 备。   除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认 后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期 信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工 具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。   公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负 债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始 确认后是否已显著增加。   于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。   公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当                  第 20 页 共 146 页 以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。    公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金 额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该 金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。    (2) 按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具  项      目               确定组合的依据          计量预期信用损失的方法 其他应收款——合并范围内关联往来组合                      参考历史信用损失经验，结                                         合当前状况以及对未来经济 其他应收款——应收政府款项组合                         状况的预测，通过违约风险                         款项性质 其他应收款——应收押金保证金组合                        敞口和未来 12 个月内或整                                         个存续期预期信用损失率， 其他应收款——其他款项组合                           计算预期信用损失    (3) 采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产  项      目       确定组合的依据                 计量预期信用损失的方法                                参考历史信用损失经验，结合当前状况以                                及对未来经济状况的预测，通过违约风险 应收银行承兑汇票        票据类型                                敞口和整个存续期预期信用损失率，计算                                预期信用损失                                参考历史信用损失经验，结合当前状况以                                及对未来经济状况的预测，编制应收商业 应收商业承兑汇票        票据类型                                承兑汇票账龄与整个存续期预期信用损                                失率对照表，计算预期信用损失                                参考历史信用损失经验，结合当前状况以 应收账款——合并范围内关联   合并范围内关联方       及对未来经济状况的预测，通过违约风险 方组合             组合             敞口和整个存续期预期信用损失率，计算                                预期信用损失                                参考历史信用损失经验，结合当前状况以                                及对未来经济状况的预测，编制应收账款 应收账款——账龄组合      账龄                                账龄与整个存续期预期信用损失率对照                                表，计算预期信用损失                                应收账款  账      龄                             预期信用损失率（%）                   第 21 页 共 146 页    金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的， 公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利， 且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿 该金融负债。    不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。    (十) 存货    存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。    发出存货采用月末一次加权平均法。    资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。    存货的盘存制度为永续盘存制。    (1) 低值易耗品    按照一次转销法进行摊销。    (2) 包装物                      第 22 页 共 146 页   按照一次转销法进行摊销。   (十一) 长期股权投资   按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决 策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。   (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。   公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成 本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。   (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。   公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理： 为改按成本法核算的初始投资成本。 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账 面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其 他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。                     第 23 页 共 146 页   (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本； 以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本。   对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期 股权投资，采用权益法核算。   (1) 个别财务报表   对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权， 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的相关规定进行核算。   (2) 合并财务报表   在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的， 冲减留存收益。   丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。   将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。   (十二) 固定资产                    第 24 页 共 146 页   固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。  类   别         折旧方法       折旧年限（年） 残值率（%）   年折旧率（%） 房屋及建筑物        年限平均法            20      5      4.75 通用设备          年限平均法            3       5     31.67 专用设备          年限平均法           5-8      5   11.88-19.00 运输工具          年限平均法            8       5     11.88 其他设备          年限平均法           5-8      5   11.88-19.00   (十三) 在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。设备类结转固定资产的依据为设备验收报 告，由公司设备部门、工艺部门和品质部门人员联合签字；厂房及配套设施、改造工程类结 转固定资产的依据为完工验收报告，根据厂房设施功能和规模不同，由外部工程实施单位与 公司厂务部门或者安环部门相关负责人员联合出具。设备验收报告和完工验收报告代表在建 工程达到可使用状态，公司财务部凭设备验收报告和完工验收报告将在建工程转入固定资产。   (十四) 借款费用   公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。   (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。   (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资                       第 25 页 共 146 页 产的购建或者生产活动重新开始。   (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。   为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。   (十五) 无形资产 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下：  项   目                        摊销年限（年） 土地使用权                         按土地使用年限 软件                                 3-8 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。   (十六) 部分长期资产减值   对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期 资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的 商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结 合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。                   第 26 页 共 146 页   若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益。   (十七) 长期待摊费用   长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。   (十八) 职工薪酬   在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。   离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。   (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。   (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的， 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。   向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；                     第 27 页 共 146 页 (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。   向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。   (十九) 预计负债 公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠 的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。   (二十) 股份支付   包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。   (1) 以权益结算的股份支付   授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的 公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服 务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。   换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加所有者权益。   (2) 以现金结算的股份支付   授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债 的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件                    第 28 页 共 146 页 才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对 可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成 本或费用和相应的负债。   (3) 修改、终止股份支付计划   如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应 地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具 的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件， 公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。   如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值 为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的 权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于 职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。   如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可 行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等 待期内确认的金额。   (二十一) 收入   (1) 收入确认原则   于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单 项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。   满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履 约义务：1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2) 客户能够 控制公司履约过程中在建商品；3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公 司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。   对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进 度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收 入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商 品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象： 品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；3) 公司已将该商品实物                           第 29 页 共 146 页 转移给客户，即客户已实物占有该商品；4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转 移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；5) 客户已接受该商品；6) 其 他表明客户已取得商品控制权的迹象。   (2) 收入计量原则 让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客 户的款项。 计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不 会发生重大转回的金额。 金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实 际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超 过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。 诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。   (3) 收入确认的具体方法   公司集成电路封装测试业务属于在某一时点履行履约义务。1) 境内销售：产品发运并 经客户或承运人确认后确认收入。对于上门提货的客户，客户或其受托人凭提货单与公司在 厂区内交割货物，公司保留经客户或其受托人签字确认的包含产品型号、出货时间、出货数 量、收货人等信息的产品出货清单作为签收记录。对于公司负责配送的客户，公司保留第三 方物流签收回单作为签收记录。公司根据已签收的产品数量及在有效期内的报价单确认收入； 根据公司与客户签订的合同，在售后代管模式下，公司在完成封装、测试作业，产成品转移 至代管库后，客户即取得产品控制权，公司取得收款权利。对于售后代管产品，公司按月向 客户提供含批次号、产品型号、入库数量、入库时间等信息的产品入库清单，并于次月初取 得经客户核对确认的当月全部产品入库清单。公司根据双方确认的产品入库清单上的销售数 量及在有效期内的报价单确认收入；2) 境外销售：产品出库、完成海关报关等相关手续后， 开具销售发票并确认收入。   (4) 客供材料相关的收入确认政策   公司客供材料分为两种情况：1) 客户向公司提供材料不开具销售发票，即采用非购销                   第 30 页 共 146 页 模式，公司不进行账务处理；2) 客户向公司提供材料并开具销售发票，即采用购销模式， 公司在客户材料入库时，按照其开具的销售发票列明的金额进行账务处理。   对于客供材料封装测试，无论是购销模式还是非购销模式，公司均不对客户提供的客供 材料进行价值判断，公司对该等客供材料也无自主处置权（即不具有实质控制的权利），在 完成封装测试加工服务时会全部返还给客户（如客户变更需求不再进行封装测试，公司需要 将未加工的客供材料全部返还给客户），客供材料价格发生变动时，公司在封装测试加工服 务提供后与客户结算时，也不承担客供材料价格变动的风险（即客供材料价值仍按照客户提 供给公司时确定的价格确定），公司仅按照与客户约定向其收取封装测试加工费。公司对购 销模式客供材料封装测试业务收入、成本中包含的客供材料价值予以对抵，采用净额法列报 收入、成本。   (1) 收入确认原则   销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：① 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；② 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；③ 收入的金额能够可靠地计量；④ 相关的经济利益很可能流入；⑤ 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。   提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占 估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。   让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。   (2) 收入确认的具体方法                   第 31 页 共 146 页   公司主要销售集成电路封装测试产品。1) 境内销售：产品发运并经客户或承运人确认 后确认收入。对于上门提货的客户，客户或其受托人凭提货单与公司在厂区内交割货物，公 司保留经客户或其受托人签字确认的包含产品型号、出货时间、出货数量、收货人等信息的 产品出货清单作为签收记录。对于公司负责配送的客户，公司保留第三方物流签收回单作为 签收记录。公司根据已签收的产品数量及在有效期内的报价单确认收入；根据公司与客户签 订的合同，在售后代管模式下，公司在完成封装、测试作业，产成品转移至代管库后，客户 即取得产品控制权，公司取得收款权利。对于售后代管产品，公司按月向客户提供含批次号、 产品型号、入库数量、入库时间等信息的产品入库清单，并于次月初取得经客户核对确认的 当月全部产品入库清单。公司根据双方确认的产品入库清单上的销售数量及在有效期内的报 价单确认收入；2) 境外销售：产品出库、完成海关报关等相关手续后，开具销售发票并确 认收入。   (3) 客供材料相关的收入确认政策   公司客供材料分为两种情况：1) 客户向公司提供材料不开具销售发票，即采用非购销 模式，公司不进行账务处理；2) 客户向公司提供材料并开具销售发票，即采用购销模式， 公司在客户材料入库时，按照其开具的销售发票列明的金额进行账务处理。   对于客供材料封装测试，无论是购销模式还是非购销模式，公司均不对客户提供的客供 材料进行价值判断，公司对该等客供材料也无自主处置权（即不具有实质控制的权利），在 完成封装测试加工服务时会全部返还给客户（如客户变更需求不再进行封装测试，公司需要 将未加工的客供材料全部返还给客户），客供材料价格发生变动时，公司在封装测试加工服 务提供后与客户结算时，也不承担客供材料价格变动的风险（即客供材料价值仍按照客户提 供给公司时确定的价格确定），公司仅按照与客户约定向其收取封装测试加工费。公司对购 销模式客供材料封装测试业务收入、成本中包含的客供材料价值予以对抵，采用净额法列报 收入、成本。   (二十二) 政府补助 (2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。   政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政 府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或                  第 32 页 共 146 页 其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在 相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未 分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。   除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含 与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体 归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关 成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。   (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的， 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借 款费用。   (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。   (二十三) 合同资产、合同负债   公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负 债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。   公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项 列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素） 作为合同资产列示。   公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。   (二十四) 递延所得税资产、递延所得税负债 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。                     第 33 页 共 146 页 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。   (二十五) 租赁   (1) 公司作为承租人   在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短 期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或 预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。   对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款 额计入相关资产成本或当期损益。   除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确 认使用权资产和租赁负债。   使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：① 租赁负债的初始计量金额；② 在 租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额； ③ 承租人发生的初始直接费用；④ 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地 或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。   公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有 权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁 资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。   在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款 额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率 作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按 照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可                              第 34 页 共 146 页 变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。   租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用 于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结 果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并 相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一 步调减的，将剩余金额计入当期损益。   (2) 公司作为出租人   在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租 赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。   经营租赁   公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费 用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的 与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。   经营租赁的会计处理方法   公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。   公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。      四、税项   (一) 主要税种及税率  税    种                      计税依据               税     率                     以按税法规定计算的销售货物和应税                     劳务收入为基础计算销项税额，扣除当       16%、13%、9%、6%、 增值税                     期允许抵扣的进项税额后，差额部分为           5%、3%                     应交增值税                     从价计征的，按房产原值一次减除 30%后 房产税                 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收     1.2%、12%                     入的 12%计缴 城市维护建设税             实际缴纳的流转税税额                   5%                        第 35 页 共 146 页 教育费附加               实际缴纳的流转税税额                            3% 地方教育附加              实际缴纳的流转税税额                            2% 企业所得税               应纳税所得额    不同税率的纳税主体企业所得税税率说明  纳税主体名称                2022 年 1-6 月   2021 年度   2020 年度   2019 年度 本公司                         0%            15%     15%          15% 甬矽（香港）科技有限公司              16.5%        16.5%     16.5%         16.5% 余姚市鲸致电子有限公司                25%            25%     20%          25% 树恺（上海）电子材料有限公司                                    25%          25% 甬矽半导体（宁波）有限公司              25%            25%    (二) 税收优惠 市财政局和国家税务总局宁波市税务局联合颁发的高新技术企业证书，认定有效期为三年。 根据《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，本公司自获得高新技术企业认定后连续 三年内（2019 至 2021 年度）可享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按 15%的税率 缴纳企业所得税。    根据《国务院关于印发新时期促进集成电路产业和软件产业高质量发展若干政策的通知》 (国发〔2020〕8 号)中“国家鼓励的集成电路设计、装备、材料、封装、测试企业和软件企 业，自获利年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照 25%的法定税率 减半征收企业所得税。国家鼓励的集成电路设计、装备、材料、封装、测试企业条件由工业 和信息化部会同相关部门制定”的规定，本公司符合相关认定条件，将申报享受从获利年度 起“两免三减半”税收优惠，2022 年 1-6 月免征企业所得税。                                      （财税〔2019〕 （财税〔2019〕84 号），本公司符合先进制造业增值税期末留抵退税条件，2019 年度和 2020 年度分别收到退税 67,327,837.18 元和 11,258,018.28 元。                          第 36 页 共 146 页 电路重大项目企业名单的通知》（财税〔2020〕12 号），本公司属于第四批集成电路重大项 目企业，2020 年度和 2021 年度分别收到退税 139,677,365.10 元和 124,301,363.55 元。 设税 教育费附加和地方教育附加政策的通知》                     （财税〔2017〕17 号），本公司属于享受增值 税期末留抵退税政策的集成电路企业，其退还的增值税期末留抵税额，在城市维护建设税、 教育费附加和地方教育附加的计税（征）依据中予以扣除。 的通知》，2022 年本公司之子公司余姚鲸致公司招用自主就业退役士兵，与其签订 1 年以上 期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，享受自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在 3 年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税优惠。 年第 10 号)，税务总局发布《国家税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策 有关征管问题的公告》“一、由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏 观调控需要确定，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在 50%的税额幅 度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花 税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。                      ”本公司之子公司余姚鲸致公司符合相关条 件。      五、合并财务报表项目注释    (一) 合并资产负债表项目注释    (1) 明细情况  项   目          2022.6.30         2021.12.31       2020.12.31       2019.12.31 库存现金                                                   2,416.00        52,076.63 银行存款          500,138,342.57     290,508,439.55   219,408,800.00   106,177,099.01 其他货币资金        19,557,033.89        4,611,941.86   20,955,435.48     6,615,495.21  合   计        519,695,376.46     295,120,381.41   240,366,651.48   112,844,670.85    (2) 各期末使用受限的货币资金明细情况  项   目             2022.6.30         2021.12.31      2020.12.31      2019.12.31                                第 37 页 共 146 页 银行承兑汇票保证金                                                                 5,484,149.96 信用证保证金            19,557,033.89     4,537,045.05    20,955,430.72         1,131,345.25 其他                    6,000.00                             11,479.60  合    计           19,563,033.89     4,537,045.05    20,966,910.32         6,615,495.21  项    目                   2022.6.30       2021.12.31       2020.12.31      2019.12.31 分类为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产 其中：权益工具投资                22,858,659.00  合    计                  22,858,659.00      (1) 明细情况                           账面余额                     坏账准备  种    类                                       比例                     计提比        账面价值                         金额                       金额                                       （%）                    例（%） 单项计提坏账准备 其中：银行承兑汇票       商业承兑汇票 按组合计提坏账准备            1,200,000.00    100.00                            1,200,000.00 其中：银行承兑汇票            1,200,000.00    100.00                            1,200,000.00       商业承兑汇票  合    计              1,200,000.00    100.00                            1,200,000.00      (2) 公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况  项    目                 终止确认金额       未终止确认金额             终止确认金额           未终止确认金额 银行承兑汇票 商业承兑汇票  小    计      （续上表）                             第 38 页 共 146 页  项    目                 终止确认金额       未终止确认金额              终止确认金额           未终止确认金额 银行承兑汇票                                                                1,200,000.00 商业承兑汇票  小    计                                                               1,200,000.00      银行承兑汇票的承兑人是商业银行，对于非信用等级较高的大型商业银行、上市股份制 银行承兑的银行承兑汇票，到期不获支付的可能性较高，故本公司将已背书或贴现的上述未 到期银行承兑汇票未予以终止确认。      (1) 明细情况                           账面余额                      坏账准备  种   类                                     比例                       计提比          账面价值                         金额                       金额                                     （%）                      例（%） 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备          332,597,539.13   100.00   16,680,807.96     5.02   315,916,731.17  合   计             332,597,539.13   100.00   16,680,807.96     5.02   315,916,731.17      （续上表）                           账面余额                      坏账准备  种   类                                     比例                       计提比          账面价值                         金额                       金额                                     （%）                      例（%） 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备          417,015,384.92   100.00   20,883,867.49     5.01   396,131,517.43  合   计             417,015,384.92   100.00   20,883,867.49     5.01   396,131,517.43      （续上表）                           账面余额                      坏账准备  种   类                                     比例                       计提比例         账面价值                         金额                       金额                                     （%）                      （%） 单项计提坏账准备                              第 39 页 共 146 页      按组合计提坏账准备                      167,334,089.27     100.00   8,367,737.86        5.00      158,966,351.41          合    计                     167,334,089.27     100.00   8,367,737.86        5.00      158,966,351.41              （续上表）                                          账面余额                         坏账准备          种    类                                                                                  计提比例            账面价值                                        金额            比例（%）         金额                                                                                   （%）      单项计提坏账准备      按组合计提坏账准备                 111,770,624.71        100.00     5,588,531.23        5.00      106,182,093.48          合    计                111,770,624.71        100.00     5,588,531.23        5.00      106,182,093.48              采用账龄组合计提坏账准备的应收账款          账    龄                                        计提比                                           计提比                      账面余额               坏账准备                       账面余额              坏账准备                                                        例（%）                                          例（%）          小    计   332,597,539.13     16,680,807.96       5.02   417,015,384.92     20,883,867.49       5.01              （续上表）          账    龄                                        计提比                                           计提比                       账面余额              坏账准备                       账面余额              坏账准备                                                        例（%）                                         例（%）          小    计    167,334,089.27     8,367,737.86       5.00   111,770,624.71     5,588,531.23         5.00              (2) 坏账准备变动情况              ① 2022 年 1-6 月                                                    本期增加                          本期减少  项   目                  期初数                                                                             期末数                                             计提           收回      其他      转回        核销      其他 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备            20,883,867.49     -4,203,059.53                                                16,680,807.96                                                 第 40 页 共 146 页  合   计           20,883,867.49   -4,203,059.53                                        16,680,807.96          ② 2021 年度                                           本期增加                         本期减少  项   目             期初数                                                                   期末数                                      计提          收回     其他    转回        核销     其他 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备        8,367,737.86    12,516,129.63                                        20,883,867.49  合   计           8,367,737.86    12,516,129.63                                        20,883,867.49          ③ 2020 年度                                            本期增加                        本期减少  项   目               期初数                                                                 期末数                                      计提          收回     其他        转回    核销     其他 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备        5,588,531.23     2,779,206.63                                         8,367,737.86  合   计           5,588,531.23     2,779,206.63                                         8,367,737.86          ④ 2019 年度                                            本期增加                        本期减少  项   目              期初数                                                                  期末数                                      计提          收回     其他    转回        核销     其他 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备        1,249,429.12    4,339,102.11                                          5,588,531.23  合   计           1,249,429.12    4,339,102.11                                          5,588,531.23          (3) 应收账款金额前 5 名情况                                                                    占应收账款余  单位名称                                              账面余额                              坏账准备                                                                    额的比例（%） 晶晨半导体（上海）股份有限公司                                  62,484,747.61           18.79      3,124,237.38 深圳飞骧科技股份有限公司[注 1]                                28,718,032.77               8.63   1,435,901.64 联发科技股份有限公司[注 2]                                  24,511,942.40               7.37   1,225,597.12 恒玄科技（上海）股份有限公司                                   20,032,439.55               6.02   1,001,621.98 唯捷创芯（天津）电子技术股份有限公司[注 3]                          18,019,639.11               5.42    900,981.96  小   计                                           153,766,801.44          46.23      7,688,340.08          [注 1]深圳飞骧科技股份有限公司(原名深圳飞骧科技有限公司，于 2021 年 5 月更名)      包括深圳飞骧科技股份有限公司和上海飞骧电子科技有限公司，下同                                         第 41 页 共 146 页          [注 2]联发科技股份有限公司包括联发科技股份有限公司和 MediaTek Singapore Pte.      Ltd.          [注 3]唯捷创芯（天津）电子技术股份有限公司包括唯捷创芯（天津）电子技术股份有      限公司和上海唯捷创芯电子技术有限公司，下同                                                       占应收账款余  单位名称                                  账面余额                         坏账准备                                                       额的比例（%） 晶晨半导体（上海）股份有限公司                       79,960,288.38       19.18    3,998,014.42 深圳飞骧科技股份有限公司                          44,875,792.72       10.76    2,243,789.64 唯捷创芯（天津）电子技术股份有限公司                    38,813,896.41       9.31     1,940,694.82 恒玄科技（上海）股份有限公司                        33,023,998.22       7.92     1,651,199.91 翱捷科技股份有限公司[注]                         27,790,710.84       6.66     1,389,535.54  小   计                               224,464,686.57       53.83   11,223,234.33          [注]翱捷科技股份有限公司包括翱捷科技股份有限公司、翱捷科技（深圳）有限公司、      翱捷智能科技（上海）有限公司和香港智多芯电子科技有限公司，下同                                                       占应收账款余  单位名称                                  账面余额                         坏账准备                                                       额的比例（%） 唯捷创芯（天津）电子技术股份有限公司                    36,637,677.06       21.88    1,831,883.85 联发科技股份有限公司[注 1]                       15,827,247.33        9.46     791,362.37 晶晨半导体（上海）股份有限公司                       15,389,491.14        9.20     769,474.56 北京昂瑞微电子技术股份有限公司[注 2]                  13,867,259.70        8.29     693,362.98 展讯通信（上海）有限公司                          12,326,420.24        7.37     616,321.01  小   计                                94,048,095.47       56.20    4,702,404.77          [注 1]联发科技股份有限公司包括联发科技股份有限公司、厦门星宸科技有限公司（已      于 2021 年 6 月更名为星宸科技股份有限公司，2021 年 2 月联发科技股份有限公司对其失去      控制）、大陆商厦门星宸科技有限公司台湾分公司，下同          [注 2]北京昂瑞微电子技术股份有限公司包括北京昂瑞微电子技术股份有限公司、广州      昂瑞微电子技术有限公司、深圳昂瑞微电子技术有限公司和香港昂瑞微电子技术有限公司，      下同                                第 42 页 共 146 页                                                            占应收账款余  单位名称                                        账面余额                            坏账准备                                                            额的比例（%） 北京燕东微电子有限公司[注 1]                           23,290,213.45           20.84    1,164,510.67 宜芯微电子[注 2]                                 14,346,856.64           12.83     717,342.83 北京昂瑞微电子技术股份有限公司                            11,644,358.26           10.42     582,217.91 北京集创北方科技股份有限公司                              8,090,285.61             7.24    404,514.28 深圳市中科蓝讯科技股份有限公司                             7,770,904.67             6.95    388,545.23  小   计                                     65,142,618.63           58.28    3,257,130.92          [注 1]北京燕东微电子有限公司包括北京燕东微电子有限公司、北京燕东半导体科技有      限公司和北京燕东微电子科技有限公司，下同          [注 2]因宜芯微电子（江苏）有限公司、宜芯微电子（苏州）有限公司（已于 2020 年      统一简称宜芯微电子，下同          (1) 明细情况       项   目                           累计确认的                            累计确认的                       账面价值                            账面价值                                      信用减值准备                           信用减值准备      银行承兑汇票         35,223,726.07       合   计         35,223,726.07          （续上表）       项   目                           累计确认的                            累计确认的                       账面价值                            账面价值                                      信用减值准备                           信用减值准备      银行承兑汇票         17,572,672.91       合   计         17,572,672.91          (2) 公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况                                              终止确认金额       项   目      银行承兑汇票         52,362,692.60                     1,500,000.00      1,000,000.00       小   计         52,362,692.60                     1,500,000.00      1,000,000.00                                     第 43 页 共 146 页          银行承兑汇票的承兑人是商业银行，对于信用等级较高的大型商业银行、上市股份制银   行承兑的银行承兑汇票，到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的上述银行   承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将   对持票人承担连带责任。          (1) 账龄分析  账   龄                      比例       减值准                                  比例      减值               账面余额                           账面价值           账面余额                          账面价值                            （%）        备                                   （%）     准备  合   计      666,009.59     100.00           666,009.59    1,052,508.50   100.00         1,052,508.50          （续上表）  账   龄                       比例      减值准                                 比例       减值准                账面余额                           账面价值          账面余额                           账面价值                             （%）       备                                  （%）       备  合   计        734,835.30    100.00           734,835.30    603,967.68    100.00           603,967.68          (2) 预付款项金额前 5 名情况                                                                                    占预付款项余额      单位名称                                                      账面余额                                                                                     的比例（%）   上海芯媒会务服务有限公司                                                    136,037.74                  20.43   赛勉管理咨询（上海）有限公司                                                  129,484.44                  19.44   余姚市城市天然气有限公司                                                    113,515.84                  17.04   中国石化销售股份有限公司浙江宁波石油分公司                                            69,579.68                  10.45   深圳中科飞测科技股份有限公司                                                   53,856.00                   8.09      小    计                                                       502,473.70                  75.45      单位名称                                                      账面余额                占预付款项余额                                            第 44 页 共 146 页                                                            的比例（%） 宁波弘迪建设有限公司                                    312,663.00        29.71 华泰财产保险有限公司上海分公司                               277,880.63        26.40 赛勉管理咨询（上海）有限公司                                129,484.44        12.30 海神机器人科技有限公司                                   126,000.00        11.97 中国石化销售股份有限公司浙江宁波石油分公司                          85,270.23        8.10  小   计                                        931,298.30        88.48                                                            占预付款项余额  单位名称                                       账面余额                                                             的比例（%） 宁波晨江电力集团有限公司                                  283,018.88        38.51 余姚市海际建设发展有限公司                                 211,590.15        28.79 赛勉管理咨询（上海）有限公司                                 90,393.41        12.30 潘权                                             75,000.00        10.21 中国石化销售股份有限公司浙江宁波石油分公司                          48,467.59        6.60  小   计                                        708,470.03        96.41                                                            占预付款项余额  单位名称                                       账面余额                                                             的比例（%） 宁波甬宁苏宁易购商贸有限公司                                185,789.00        30.76 潘权                                            112,500.05        18.63 浙江东方职业技术学院                                    100,000.00        16.56 宁波太平洋大酒店有限公司                                   67,200.00        11.13 中国石化销售股份有限公司浙江宁波石油分公司                          40,740.32        6.74  小   计                                        506,229.37        83.82     (1) 明细情况 种    类                           账面余额                  坏账准备          账面价值                           第 45 页 共 146 页                                                                         计提比例                              金额          比例（%）              金额                                                                         （%）  单项计提坏账准备  按组合计提坏账准备             12,077,482.79      100.00     1,086,548.28            9.00    10,990,934.51   合   计                12,077,482.79      100.00     1,086,548.28            9.00    10,990,934.51       （续上表）                                 账面余额                           坏账准备   种   类                                                                         计提比例           账面价值                              金额          比例（%）              金额                                                                         （%）  单项计提坏账准备  按组合计提坏账准备             11,286,968.90      100.00       944,052.59            8.36    10,342,916.31   合   计                11,286,968.90      100.00       944,052.59            8.36    10,342,916.31       （续上表）                                 账面余额                           坏账准备   种   类                                                                         计提比例            账面价值                              金额          比例（%）              金额                                                                          （%）  单项计提坏账准备  按组合计提坏账准备              8,558,446.35      100.00           494,674.09         5.78    8,063,772.26   合   计                 8,558,446.35      100.00           494,674.09         5.78    8,063,772.26       （续上表）                                 账面余额                           坏账准备   种   类                                                                         计提比例            账面价值                              金额          比例（%）              金额                                                                          （%）  单项计提坏账准备  按组合计提坏账准备              7,870,507.19      100.00           406,765.72         5.17    7,463,741.47   合   计                 7,870,507.19      100.00           406,765.72         5.17    7,463,741.47  组合名称                                        计提比例                                            计提比例                账面余额            坏账准备                             账面余额            坏账准备                                               （%）                                              （%） 应收押金保证金组合     7,052,773.53      760,312.82         10.78      7,004,882.90     729,948.29        10.42                                   第 46 页 共 146 页 其他款项组合             5,024,709.26         326,235.46       6.49    4,282,086.00      214,104.30        5.00  小   计            12,077,482.79       1,086,548.28       9.00   11,286,968.90      944,052.59        8.36          （续上表）  组合名称                                                计提比例                                       计提比例                       账面余额             坏账准备                      账面余额             坏账准备                                                       （%）                                         （%） 应收押金保证金组合           6,083,082.90      369,204.15        6.07    1,033,800.00      64,590.00        6.25 应收政府款项组合            2,067,842.26      103,392.11        5.00    6,658,068.69     332,903.44        5.00 其他款项组合                407,521.19       22,077.83        5.42      178,638.50       9,272.28        5.19  小   计              8,558,446.35      494,674.09        5.78    7,870,507.19     406,765.72        5.17          (2) 账龄情况                                                         账面余额      账    龄      合    计          12,077,482.79         11,286,968.90        8,558,446.35         7,870,507.19          (3) 坏账准备变动情况          ① 2022 年 1-6 月                           第一阶段               第二阶段                第三阶段                                          整个存续期预期                整个存续期预      项    目          未来 12 个月                                                           小     计                                          信用损失（未发生               期信用损失（已                      预期信用损失                                           信用减值）                 发生信用减值）  期初数                      264,644.30            577,408.29        102,000.00            944,052.59  期初数在本期                           ——                   ——                ——  --转入第二阶段                 -81,470.00               81,470.00  --转入第三阶段  --转回第二阶段  --转回第一阶段                                          第 47 页 共 146 页 本期计提            40,025.69         81,470.00     21,000.00    142,495.69 本期收回 本期转回 本期核销 其他变动 期末数            223,199.99        740,348.29    123,000.00   1,086,548.28   ② 2021 年度                第一阶段            第二阶段            第三阶段                                               整个存续期预      项    目                 整个存续期预期                          小   计               未来 12 个月                         期信用损失                             信用损失(未发生               预期信用损失                          (已发生信用                               信用减值)                                                 减值) 期初数            411,131.97          7,100.00     76,442.12    494,674.09 期初数在本期               ——                ——            —— --转入第二阶段      -288,704.15        288,704.15 --转入第三阶段                          -4,000.00      4,000.00 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提           142,216.48        285,604.14     21,557.88    449,378.50 本期收回 本期转回 本期核销 其他变动 期末数            264,644.30        577,408.29    102,000.00    944,052.59   ③ 2020 年度                第一阶段            第二阶段            第三阶段                             整个存续期预期           整个存续期预  项    目       未来 12 个月                                       合   计                             信用损失（未发生          期信用损失（已               预期信用损失                              信用减值）            发生信用减值） 期初数            380,285.01         26,480.71                  406,765.72 期初数在本期               ——                ——            —— --转入第二阶段        -3,050.00          3,050.00                             第 48 页 共 146 页 --转入第三阶段                          -25,480.71      25,480.71 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提            33,896.96           3,050.00      50,961.41       87,908.37 本期收回 本期转回 本期核销 其他变动 期末数            411,131.97           7,100.00      76,442.12      494,674.09   ④ 2019 年度                第一阶段              第二阶段            第三阶段                              整个存续期预期            整个存续期预  项    目       未来 12 个月                                           合   计                              信用损失（未发生           期信用损失（已               预期信用损失                               信用减值）             发生信用减值） 期初数            554,103.68                                        554,103.68 期初数在本期               ——                 ——             —— --转入第二阶段       -13,240.35          13,240.35 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提           -160,578.32         13,240.36                     -147,337.96 本期收回 本期转回 本期核销 其他变动 期末数            380,285.01          26,480.71                     406,765.72   (4) 其他应收款款项性质分类情况  款项性质              2022.6.30       2021.12.31     2020.12.31      2019.12.31 押金保证金             7,052,773.53    7,004,882.90    6,083,082.90    1,033,800.00 IPO 发行费用          4,320,000.00    3,620,000.00                              第 49 页 共 146 页      应收增值税留抵退税                                                   2,067,842.26          5,788,063.42      应收出口退税                                                                             870,005.27      其他                        704,709.26      662,086.00          407,521.19           178,638.50       合   计               12,077,482.79     11,286,968.90        8,558,446.35          7,870,507.19          (5) 其他应收款金额前 5 名情况                                                                         占其他应款  单位名称                 款项性质           账面余额                 账龄            余额的比例            坏账准备                                                                          （%） 中意宁波生态园控股集 团有限公司（以下简称中         押金保证金           5,488,262.00 1-2 年                      45.44        548,826.20 意宁波生态园公司） 天健会计师事务所（特殊                                        1 年以内 700,000.00                     IPO 发行费用        2,200,000.00                            18.22        185,000.00 普通合伙）                                              1-2 年 1,500,000.00 平安证券股份有限公司          IPO 发行费用        2,120,000.00 1 年以内                      17.55        106,000.00 宁波市住房公积金管理 中心余姚分中心住房公          其他                703,997.00 1 年以内                          5.83      35,199.85 积金 宁波世茂能源股份有限                     押金保证金             500,000.00 1 年以内                          4.14      25,000.00 公司  小   计                             11,012,259.00                            91.18        900,026.05                                                                         占其他应收  单位名称                 款项性质           账面余额                 账龄            款余额的比            坏账准备                                                                         例（%） 中意宁波生态园公司           押金保证金           5,488,262.00 1-2 年                      48.63        548,826.20 平安证券股份有限公司          IPO 发行费用        2,120,000.00 1 年以内                      18.78        106,000.00 天健会计师事务所（特殊                     IPO 发行费用        1,500,000.00 1 年以内                      13.29         75,000.00 普通合伙） 宁波市住房公积金管理 中心余姚分中心住房公          其他                561,180.00 1 年以内                       4.97         28,059.00 积金 宁波世茂能源股份有限                     押金保证金             500,000.00 1 年以内                       4.43         25,000.00 公司  小   计                             10,169,442.00                            90.10        782,885.20  单位名称                 款项性质           账面余额                 账龄            占其他应收            坏账准备                                       第 50 页 共 146 页                                                                                  款余额的比                                                                                  例（%） 中意宁波生态园公司              押金保证金               5,488,262.00 1 年以内                         64.13     274,413.10                        应收增值税留 应收增值税留抵退税                                  2,067,842.26 1 年以内                         24.16     103,392.11                        抵退税 社保保险基金                 其他                     234,200.00 1 年以内                         2.74      11,710.00 上海迎盛办公设备有限                        押金保证金                  210,000.00 1-2 年 50,000.00               2.45      28,000.00 公司 华泰财产保险有限公司             其他                     161,984.14 1 年以内                         1.89       8,099.21  小    计                                    8,162,288.40                               95.37     425,614.42                                                                                  占其他应收  单位名称                        款项性质             账面余额                账龄             款余额的比          坏账准备                                                                                  例（%）                        应收增值税留 应收增值税留抵退税                                  5,788,063.42 1 年以内                         73.54     289,403.17                        抵退税 应收出口退税                 应收出口退税                 870,005.27 1 年以内                        11.05      43,500.26 宁波海关驻余姚办事处                        押金保证金                  715,000.00 1 年以内                         9.09      35,750.00 保证金专户 社保保险基金                 其他                     139,750.00 1 年以内                         1.78       6,987.50 上海迎盛办公设备有限                                                 1 年以内 50,000.00                        押金保证金                  120,000.00                               1.52       9,500.00 公司                                                         1-2 年 70,000.00  小    计                                    7,632,818.69                               96.98     385,140.93           (1) 明细情况  项    目                账面余额            跌价准备               账面价值             账面余额           跌价准备              账面价值 原材料         223,865,000.46     1,760,489.79    222,104,510.67   179,642,039.66   1,758,385.24    177,883,654.42 在产品          56,852,691.96                      56,852,691.96    54,497,132.61                    54,497,132.61 库存商品         44,477,254.39       434,582.35     44,042,672.04    25,689,261.98     453,818.08     25,235,443.90 发出商品          2,733,313.86        15,918.42      2,717,395.44     1,479,663.87      1,118.26       1,478,545.61 包装物           5,120,752.09       118,203.49      5,002,548.60     5,539,844.46     121,592.26      5,418,252.20 低值易耗品        18,138,171.37                      18,138,171.37    14,363,449.95                    14,363,449.95                                               第 51 页 共 146 页 合       计     351,187,184.13    2,329,194.05      348,857,990.08   281,211,392.53   2,334,913.84    278,876,478.69             （续上表）     项   目                   账面余额          跌价准备                 账面价值             账面余额           跌价准备              账面价值 原材料            59,209,483.46        872,360.02     58,337,123.44    31,418,892.73     222,283.18     31,196,609.55 在产品            17,064,410.83                       17,064,410.83     9,757,033.31                     9,757,033.31 库存商品             4,194,887.58        39,150.18      4,155,737.40     3,977,143.53     101,701.18      3,875,442.35 发出商品             1,585,163.49        16,474.15      1,568,689.34       272,742.19      7,487.32         265,254.87 包装物              2,791,907.55       129,611.63      2,662,295.92     1,560,356.37      19,548.50      1,540,807.87 低值易耗 品     合   计      94,818,760.05    1,057,595.98       93,761,164.07    49,945,958.42     351,020.18     49,594,938.24             (2) 存货跌价准备             ① 2022 年 1-6 月                                              本期增加                       本期减少         项    目         期初数                                                                       期末数                                            计提            其他        转回或转销            其他     原材料             1,758,385.24         381,272.92                 379,168.37             1,760,489.79     库存商品              453,818.08         589,303.00                 608,538.73                434,582.35     发出商品                 1,118.26         55,267.18                  40,467.02                   15,918.42     包装物               121,592.26                                      3,388.77                118,203.49         合    计      2,334,913.84      1,025,843.10                 1,031,562.89            2,329,194.05             ② 2021 年度                                              本期增加                        本期减少         项    目          期初数                                                                      期末数                                              计提           其他        转回或转销           其他     原材料                872,360.02      1,129,579.38                 243,554.16             1,758,385.24     库存商品                39,150.18        498,849.77                  84,181.87                453,818.08     发出商品                16,474.15          15,161.86                 30,517.75                     1,118.26     包装物                129,611.63            4,550.40                12,569.77                121,592.26         合    计      1,057,595.98       1,648,141.41                 370,823.55             2,334,913.84             ③ 2020 年度         项    目         期初数                   本期增加                        本期减少                    期末数                                                  第 52 页 共 146 页                                   计提            其他        转回或转销          其他  原材料          222,283.18         650,076.84                                         872,360.02  库存商品         101,701.18          39,133.77               101,684.77                  39,150.18  发出商品           7,487.32          16,474.15                 7,487.32                  16,474.15  包装物           19,548.50         110,063.13                                         129,611.63      合   计    351,020.18         815,747.89               109,172.09            1,057,595.98       ④ 2019 年度                                     本期增加                      本期减少      项   目      期初数                                                                   期末数                                   计提            其他        转回或转销          其他  原材料                             222,283.18                                         222,283.18  库存商品          292,696.73        101,686.88               292,682.43                101,701.18  发出商品                              7,487.32                                           7,487.32  包装物                              19,548.50                                           19,548.50      合   计     292,696.73        351,005.88               292,682.43                351,020.18       期末存货按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备；本期转销数系领用或发出  存货结转存货跌价准备。  项   目                         减值                                          减值                账面余额                        账面价值             账面余额                       账面价值                                准备                                          准备 待抵扣增值 税进项税额 待摊费用           858,803.72                  858,803.72     1,600,570.45              1,600,570.45  合   计       15,363,398.02               15,363,398.02    1,909,399.45              1,909,399.45       （续上表）  项   目                        减值准                                          减值                账面余额                        账面价值            账面余额                       账面价值                                备                                           准备 待抵扣增值 税进项税额  合   计         317,850.35                 317,850.35     44,451,203.86           44,451,203.86                                     第 53 页 共 146 页           (1) 明细情况    项      目            2022.6.30                 2021.12.31              2020.12.31                 2019.12.31  固定资产             3,117,357,150.80        3,077,213,398.46           1,065,342,057.57           552,475,237.05  固定资产清理                                                                                              1,726,863.68    合      计       3,117,357,150.80        3,077,213,398.46           1,065,342,057.57           554,202,100.73           (2) 固定资产           ① 2022 年 1-6 月                    房屋及  项 目                               通用设备              专用设备             运输工具           其他设备                小 计                    建筑物 账面原值   期初数           356,897,887.16   27,684,084.50    3,003,364,603.56   1,133,276.42   59,085,300.42    3,448,165,152.06   本期增加金额         38,189,695.43   2,075,138.60       195,844,682.45                  6,630,220.43       242,739,736.91   本期减少金额                                400.00                                                                 400.00   处置或报废                                 400.00                                                                 400.00   期末数           395,087,582.59   29,758,823.10    3,199,209,286.01   1,133,276.42   65,715,520.85    3,690,904,488.97 累计折旧   期初数            28,282,094.98   11,283,132.46      324,112,606.67     254,072.22   7,019,847.27       370,951,753.60   本期增加金额          8,985,351.09   4,164,079.17       185,730,702.94      67,289.40   3,648,447.09       202,595,869.69   计提              8,985,351.09   4,164,079.17       185,730,702.94      67,289.40   3,648,447.09       202,595,869.69   本期减少金额                                285.12                                                                 285.12   处置或报废                                 285.12                                                                 285.12   期末数            37,267,446.07   15,446,926.51      509,843,309.61     321,361.62   10,668,294.36      573,547,338.17 账面价值   期末账面价值        357,820,136.52   14,311,896.59    2,689,365,976.40     811,914.80   55,047,226.49    3,117,357,150.80   期初账面价值        328,615,792.18   16,400,952.04    2,679,251,996.89     879,204.20   52,065,453.15    3,077,213,398.46                                           第 54 页 共 146 页           ② 2021 年度                   房屋及  项 目                              通用设备              专用设备             运输工具           其他设备               小 计                   建筑物 账面原值   期初数           269,823,838.67   14,940,034.23     867,584,028.39     833,624.73   32,247,667.72   1,185,429,193.74   本期增加金额         93,495,004.26   12,744,050.27   2,135,810,746.85     299,651.69   26,891,352.70   2,269,240,805.77   本期减少金额          6,420,955.77                          30,171.68                      53,720.00       6,504,847.45   处置或报废           6,420,955.77                          30,171.68                      53,720.00       6,504,847.45   期末数           356,897,887.16   27,684,084.50   3,003,364,603.56   1,133,276.42   59,085,300.42   3,448,165,152.06 累计折旧   期初数            14,749,402.16   4,764,154.82       98,707,149.47     143,216.22    1,723,213.50     120,087,136.17   本期增加金额         14,317,333.98   6,518,977.64      225,417,003.70     110,856.00    5,310,455.49     251,674,626.81   计提             14,317,333.98   6,518,977.64      225,417,003.70     110,856.00    5,310,455.49     251,674,626.81   本期减少金额            784,641.16                          11,546.50                      13,821.72         810,009.38   处置或报废             784,641.16                          11,546.50                      13,821.72         810,009.38   期末数            28,282,094.98   11,283,132.46     324,112,606.67     254,072.22    7,019,847.27     370,951,753.60 账面价值   期末账面价值        328,615,792.18   16,400,952.04   2,679,251,996.89     879,204.20   52,065,453.15   3,077,213,398.46   期初账面价值        255,074,436.51   10,175,879.41     768,876,878.92     690,408.51   30,524,454.22   1,065,342,057.57           ③ 2020 年度                   房屋及  项 目                              通用设备              专用设备             运输工具           其他设备               小 计                   建筑物 账面原值   期初数           118,810,382.61   8,837,663.91     454,006,863.81      616,881.70   4,338,232.45      586,610,024.48   本期增加金额        151,906,905.32   6,102,370.32     413,577,164.58      216,743.03   27,909,435.27     599,712,618.52   本期减少金额            893,449.26                                                                           893,449.26                                           第 55 页 共 146 页   处置或报废             893,449.26                                                                        893,449.26   期末数           269,823,838.67    14,940,034.23   867,584,028.39   833,624.73   32,247,667.72   1,185,429,193.74 累计折旧   期初数             6,527,796.42    1,203,396.50     26,230,011.47    65,670.52     107,912.52       34,134,787.43   本期增加金额          8,296,979.16    3,560,758.32     72,477,138.00    77,545.70   1,615,300.98       86,027,722.16   计提              8,296,979.16    3,560,758.32     72,477,138.00    77,545.70   1,615,300.98       86,027,722.16   本期减少金额              75,373.42                                                                        75,373.42   处置或报废               75,373.42                                                                        75,373.42   期末数            14,749,402.16    4,764,154.82     98,707,149.47   143,216.22   1,723,213.50      120,087,136.17 账面价值   期末账面价值        255,074,436.51    10,175,879.41   768,876,878.92   690,408.51   30,524,454.22   1,065,342,057.57   期初账面价值        112,282,586.19    7,634,267.41    427,776,852.34   551,211.18   4,230,319.93      552,475,237.05           ④ 2019 年度                   房屋及  项 目                               通用设备            专用设备            运输工具          其他设备               小 计                   建筑物 账面原值   期初数           101,273,551.64    2,575,857.31    184,581,461.42   391,907.81      376,550.53    289,199,328.71   本期增加金额         30,368,087.26    6,261,806.60    275,348,182.07   224,973.89    3,961,681.92    316,164,731.74   本期减少金额         12,831,256.29                      5,922,779.68                                  18,754,035.97   期末数           118,810,382.61    8,837,663.91    454,006,863.81   616,881.70    4,338,232.45    586,610,024.48 累计折旧   期初数             2,262,702.70      343,338.35      1,993,596.79    14,678.00        6,180.45      4,620,496.29   本期增加金额          5,219,797.18      860,058.15     24,327,259.71    50,992.52      101,732.07     30,559,839.63   计提              5,219,797.18      860,058.15     24,327,259.71    50,992.52      101,732.07     30,559,839.63   本期减少金额            954,703.46                         90,845.03                                   1,045,548.49                                            第 56 页 共 146 页   期末数              6,527,796.42   1,203,396.50      26,230,011.47     65,670.52        107,912.52     34,134,787.43 账面价值   期末账面价值         112,282,586.19   7,634,267.41     427,776,852.34    551,211.18      4,230,319.93    552,475,237.05   期初账面价值          99,010,848.94   2,232,518.96     182,587,864.63    377,229.81        370,370.08    284,578,832.42          项   目                             账面价值                  账面价值                 账面价值                  账面价值        专用设备                                      2,313,349.19          小   计                                   2,313,349.19           (3) 固定资产清理          项   目              2022.6.30            2021.12.31           2020.12.31            2019.12.31        待处置固定资产                                                                              1,726,863.68          小   计                                                                              1,726,863.68           (1) 明细情况  项   目                    账面余额            减值准备            账面价值               账面余额             减值准备            账面价值 机器设备等            248,464,032.52                  248,464,032.52     309,457,688.99                  309,457,688.99 二期项目装修工程         145,026,316.90                  145,026,316.90 厂房零星改造工程          59,862,642.59                   59,862,642.59      15,482,981.02                   15,482,981.02 软件                 8,544,001.09                    8,544,001.09       6,708,697.60                    6,708,697.60  合   计           461,896,993.10                  461,896,993.10     331,649,367.61                  331,649,367.61              （续上表）  项   目                    账面余额            减值准备            账面价值               账面余额             减值准备            账面价值 机器设备等            922,852,591.33                  922,852,591.33     318,843,667.14                  318,843,667.14 厂房基建工程                                                               13,921,813.32                   13,921,813.32 厂房零星改造工程          48,502,256.19                   48,502,256.19      10,697,889.67                   10,697,889.67                                           第 57 页 共 146 页 软件                  12,203,975.80                        12,203,975.80           721,256.70                    721,256.70     合   计          983,558,823.32                       983,558,823.32      344,184,626.83                 344,184,626.83                   预算数  工程名称                                期初数               本期增加             转入固定资产                其他减少            期末数                   （万元） 机器设备等                          309,457,688.99        138,902,467.67     199,896,124.14                    248,464,032.52 二期项目装修工程          150,000                            145,026,316.90                                       145,026,316.90 厂房零星改造工程                        15,482,981.02        82,569,357.00       38,189,695.43                     59,862,642.59 软件                                6,708,697.60       12,521,370.78                       10,686,067.29      8,544,001.09  小      计                       331,649,367.61       379,019,512.35     238,085,819.57   10,686,067.29    461,896,993.10             （续上表）                   工程累计投入               工程进度              利息资本             本期利息           本期利息资     工程名称                                                                                                 资金来源                   占预算比例（%）               （%）            化累计金额            资本化金额           本化率（%） 机器设备等                                                                                                    自有资金 二期项目装修工程                      9.67           10.00                                                       自有资金 厂房零星改造工程                                                                                                 自有资金 软件                                                                                                       自有资金     小   计                 预算数  工程名称                          期初数                  本期增加               转入固定资产                 其他减少           期末数                （万元） 机器设备等                       922,852,591.33      1,372,720,285.98      1,986,115,188.32                    309,457,688.99 厂房零星改造工 程 软件                           12,203,975.80         29,372,146.26                         34,867,424.46      6,708,697.60  小      计                   983,558,823.32      1,462,568,161.33      2,079,610,192.58   34,867,424.46    331,649,367.61             （续上表）                   工程累计投入占                                 利息资本            本期利息           本期利息资本  工程名称                                 工程进度（%）                                                             资金来源                    预算比例（%）                               化累计金额           资本化金额           化率（%） 机器设备等                                                                                                    自有资金 厂房零星改造工程                                                                                                 自有资金 软件                                                                                                       自有资金                                                   第 58 页 共 146 页 小    计                预算数  工程名称                            期初数                本期增加           转入固定资产           其他减少             期末数               （万元） 机器设备等                      318,843,667.14     1,049,801,165.38     445,792,241.19                 922,852,591.33 厂房零星改造工程                    10,697,889.67          62,007,224.39   24,202,857.87                   48,502,256.19 软件                               721,256.70        12,203,975.80                    721,256.70     12,203,975.80  小   计                     344,184,626.83     1,237,794,599.70     597,699,146.51   721,256.70    983,558,823.32          (续上表)                工程累计投入占                               利息资本          本期利息        本期利息资本化  工程名称                              工程进度(%)                                                        资金来源                  预算比例(%)                            化累计金额          资本化金额            率(%) 机器设备等                                                                                        自有资金 厂房零星改造工程                                                                                     自有资金 软件                                                                                           自有资金  小   计                预算数  工程名称                            期初数              本期增加             转入固定资产           其他减少             期末数               （万元） 机器设备等                     40,309,790.13       563,427,156.12       284,893,279.11                 318,843,667.14 厂房零星改造工程                   3,293,066.47           26,989,944.91     19,543,303.53    41,818.18     10,697,889.67 软件                                                   721,256.70                                       721,256.70  小   计                    45,623,040.19       613,864,771.19       315,261,366.37    41,818.18    344,184,626.83          (续上表)                工程累计投入占                               利息资本          本期利息        本期利息资本化  工程名称                              工程进度(%)                                                        资金来源                  预算比例(%)                            化累计金额          资本化金额            率(%) 机器设备等                                                                                            自有资金                                               第 59 页 共 146 页 厂房零星改造工程                                                                       自有资金 软件                                                                             自有资金  小   计          (1) 2022 年 1-6 月      项   目          房屋及建筑物            专用设备         运输工具          通用设备             合   计  账面原值       期初数           30,243,926.35     918,506.70   854,668.44   1,106,129.75   33,123,231.24       本期增加金额            354,369.50                                               354,369.50       租入                354,369.50                                               354,369.50       本期减少金额                                                      39,869.58       39,869.58       处置                                                          39,869.58       39,869.58       期末数           30,598,295.85     918,506.70   854,668.44   1,066,260.17   33,437,731.16  累计折旧       期初数              9,134,575.62   580,109.50   215,132.94    255,843.15    10,185,661.21       本期增加金额           5,145,485.10   290,054.76    44,020.20    214,604.67     5,694,164.73       计提               5,145,485.10   290,054.76    44,020.20    214,604.67     5,694,164.73       本期减少金额                                                      39,869.58       39,869.58       处置                                                          39,869.58       39,869.58       期末数           14,280,060.72     870,164.26   259,153.14    430,578.24    15,839,956.36  账面价值       期末账面价值        16,318,235.13      48,342.44   595,515.30    635,681.93    17,597,774.80       期初账面价值        21,109,350.73     338,397.20   639,535.50    850,286.60    22,937,570.03          (2) 2021 年度      项   目             房屋及建筑物          专用设备         运输工具         通用设备             合   计  账面原值       期初数            25,282,717.27    918,506.70                 929,674.98    27,130,898.95                                        第 60 页 共 146 页   本期增加金额        4,961,209.08                854,668.44    191,481.60      6,007,359.12   租入            4,961,209.08                854,668.44    191,481.60      6,007,359.12   本期减少金额                                                     15,026.83       15,026.83   处置                                                         15,026.83       15,026.83   期末数          30,243,926.35   918,506.70   854,668.44   1,106,129.75    33,123,231.24 累计折旧   期初数   本期增加金额        9,134,575.62   580,109.50   215,132.94    270,869.98     10,200,688.04   计提            9,134,575.62   580,109.50   215,132.94    270,869.98     10,200,688.04   本期减少金额                                                     15,026.83       15,026.83   处置                                                         15,026.83       15,026.83   期末数           9,134,575.62   580,109.50   215,132.94    255,843.15     10,185,661.21 账面价值   期末账面价值       21,109,350.73   338,397.20   639,535.50    850,286.60     22,937,570.03   期初账面价值       25,282,717.27   918,506.70                 929,674.98     27,130,898.95    (1) 2022 年 1-6 月   项    目                 土地使用权                   软件                 合    计  账面原值    期初数                    35,342,845.39      73,905,885.57       109,248,730.96    本期增加金额                                    11,797,458.70        11,797,458.70    本期减少金额    处置    期末数                    35,342,845.39      85,703,344.27       121,046,189.66  累计摊销    期初数                     2,956,697.20      17,034,629.89        19,991,327.09    本期增加金额                      412,562.40     7,047,333.15         7,459,895.55                                第 61 页 共 146 页   计提              412,562.40     7,047,333.15     7,459,895.55   本期减少金额   处置   期末数            3,369,259.60   24,081,963.04   27,451,222.64 账面价值   期末账面价值        31,973,585.79   61,621,381.23   93,594,967.02   期初账面价值        32,386,148.19   56,871,255.68   89,257,403.87   (2) 2021 年度  项   目          土地使用权               软件            合   计 账面原值   期初数           35,342,845.39   34,680,938.99   70,023,784.38   本期增加金额                        39,224,946.58   39,224,946.58   本期减少金额   处置   期末数           35,342,845.39   73,905,885.57   109,248,730.96 累计摊销   期初数            2,131,572.40    7,575,422.29     9,706,994.69   本期增加金额          825,124.80     9,459,207.60   10,284,332.40   计提              825,124.80     9,459,207.60   10,284,332.40   本期减少金额   处置   期末数            2,956,697.20   17,034,629.89   19,991,327.09 账面价值   期末账面价值        32,386,148.19   56,871,255.68   89,257,403.87   期初账面价值        33,211,272.99   27,105,516.70   60,316,789.69   (3) 2020 年度  项   目          土地使用权               软件            合   计                    第 62 页 共 146 页 账面原值   期初数           35,342,845.39   13,288,714.00     48,631,559.39   本期增加金额                        21,392,224.99     21,392,224.99   本期减少金额   处置   期末数           35,342,845.39   34,680,938.99     70,023,784.38 累计摊销   期初数            1,306,447.60    2,977,392.99      4,283,840.59   本期增加金额          825,124.80     4,598,029.30      5,423,154.10   计提              825,124.80     4,598,029.30      5,423,154.10   本期减少金额   处置   期末数            2,131,572.40    7,575,422.29      9,706,994.69 账面价值   期末账面价值        33,211,272.99   27,105,516.70     60,316,789.69   期初账面价值        34,036,397.79   10,311,321.01     44,347,718.80   (4) 2019 年度  项   目          土地使用权                软件            合   计 账面原值   期初数           35,342,845.39    6,597,907.68     41,940,753.07   本期增加金额                         6,690,806.32      6,690,806.32   购置                             6,690,806.32      6,690,806.32   本期减少金额   处置   期末数           35,342,845.39   13,288,714.00     48,631,559.39 累计摊销   期初数             481,448.80         798,235.41    1,279,684.21                     第 63 页 共 146 页          本期增加金额                   824,998.80         2,179,157.58     3,004,156.38          计提                       824,998.80         2,179,157.58     3,004,156.38          本期减少金额          处置          期末数                    1,306,447.60         2,977,392.99     4,283,840.59      账面价值          期末账面价值                34,036,397.79       10,311,321.01     44,347,718.80          期初账面价值                34,861,396.59         5,799,672.27    40,661,068.86          (1) 2022 年 1-6 月  项   目                        期初数           本期增加       本期摊销         其他减少       期末数 经营租入固定资产改良支出                1,451,412.71               92,137.62            1,359,275.09  合   计                      1,451,412.71               92,137.62            1,359,275.09          (2) 2021 年度  项   目                        期初数           本期增加       本期摊销         其他减少       期末数 经营租入固定资产改良支出                1,635,687.95              184,275.24            1,451,412.71  合   计                      1,635,687.95              184,275.24            1,451,412.71          (3) 2020 年度  项   目                        期初数           本期增加       本期摊销         其他减少       期末数 经营租入固定资产改良支出                1,819,963.16              184,275.21            1,635,687.95  合   计                      1,819,963.16              184,275.21            1,635,687.95          (4) 2019 年度  项   目                      期初数            本期增加        本期摊销         其他减少       期末数 经营租入固定资产改良支出                          1,842,751.86     22,788.70            1,819,963.16  合   计                                1,842,751.86     22,788.70            1,819,963.16          (1) 未经抵销的递延所得税资产                                     第 64 页 共 146 页  项   目        可抵扣               递延               可抵扣              递延              暂时性差异            所得税资产             暂时性差异           所得税资产 资产减值准备      20,005,015.50     3,003,858.14     24,055,765.07    3,608,364.76 可抵扣亏损                                           6,096,962.56 递延收益       145,275,361.75    21,239,624.05    102,177,490.22    8,468,170.68 权益工具投资公允 价值变动 预计负债         6,632,479.77                       6,632,479.77  合   计     178,904,917.42    24,243,482.19    138,962,697.62   12,076,535.44   （续上表）  项   目         可抵扣               递延              可抵扣              递延               暂时性差异            所得税资产            暂时性差异           所得税资产 资产减值准备        9,893,453.21     1,484,017.98     6,333,720.22      950,058.04 可抵扣亏损         2,961,528.10       444,229.21     1,329,066.51      199,359.98 递延收益         87,342,209.81    13,101,331.47    65,006,755.26    9,751,013.29  合   计      100,197,191.12    15,029,578.66    72,669,541.99   10,900,431.31   (2) 未经抵销的递延所得税负债  项   目       应纳税                递延              应纳税               递延             暂时性差异             所得税负债            暂时性差异            所得税负债 固定资产账面价值 大于计税基础  合   计     335,158,525.31    35,941,231.06    359,046,104.87   35,941,231.06   （续上表）  项   目       应纳税                递延              应纳税              递延             暂时性差异             所得税负债            暂时性差异            所得税负债 固定资产账面价值 大于计税基础  合   计     34,971,402.87     5,245,710.40   (3) 未确认递延所得税资产明细  项   目      2022.6.30         2021.12.31       2020.12.31       2019.12.31 可抵扣暂时性差异       91,534.79       107,068.85         26,554.72          12,596.91                         第 65 页 共 146 页      可抵扣亏损                     389,650.92                          109,361.22        159,329.98       合    计                   481,185.71       107,068.85         135,915.94        171,926.89           (4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期       年    份       2022.6.30        2021.12.31        2020.12.31       2019.12.31          备注       合    计        389,650.92                           109,361.22      159,329.98  项    目                          减值                                             减值                  账面余额                       账面价值               账面余额                       账面价值                                  准备                                             准备 预付长期资 产购置款  合    计       176,087,362.22           176,087,362.22      114,167,297.37             114,167,297.37           （续上表）  项    目                          减值                                             减值                  账面余额                       账面价值               账面余额                       账面价值                                  准备                                             准备 预付长期资 产购置款  合    计        20,335,526.50            20,335,526.50        13,319,620.50               13,319,620.50      项    目            2022.6.30              2021.12.31         2020.12.31           2019.12.31  保证借款                 310,270,888.89          310,392,722.22     30,011,250.00       155,174,770.83  信用借款                 602,686,690.29          531,559,714.58     10,001,250.00  抵押及保证借款                                      242,237,831.21    160,235,797.22       90,130,500.00      合    计           912,957,579.18        1,084,190,268.01    200,248,297.22       245,305,270.83       项    目           2022.6.30            2021.12.31         2020.12.31         2019.12.31                                         第 66 页 共 146 页      银行承兑汇票                                                                 5,484,149.96       合   计                                                                 5,484,149.96       项   目            2022.6.30         2021.12.31       2020.12.31       2019.12.31      货款            262,687,468.72      277,605,382.20    202,320,983.95    91,391,718.21      设备工程款         102,085,535.02      229,594,365.32    496,174,861.13   305,436,333.03      委外加工费            11,204,260.89      13,243,969.69     6,469,653.68     3,489,284.95      其他               45,433,426.01      42,331,779.07   19,843,253.43      7,829,135.25       合   计        421,410,690.64      562,775,496.28    724,808,752.19   408,146,471.44       项   目             2022.6.30         2021.12.31      2020.12.31       2019.12.31      货款                                                                    14,783,306.48       合   计                                                                14,783,306.48       项   目             2022.6.30         2021.12.31       2020.12.31      货款                21,240,210.55     18,530,170.21     1,142,859.48       合   计            21,240,210.55     18,530,170.21     1,142,859.48          (1) 明细情况  项   目                             期初数           本期增加            本期减少             期末数 短期薪酬                        50,282,082.61     238,048,838.27   250,146,354.59   38,184,566.29 离职后福利—设定提存计划                 1,628,482.30      10,779,396.55   10,476,329.43     1,931,549.42  合   计                      51,910,564.91     248,828,234.82   260,622,684.02   40,116,115.71                                        第 67 页 共 146 页  项   目                        期初数             本期增加            本期减少             期末数 短期薪酬                       29,866,583.50   410,065,632.43   389,650,133.32   50,282,082.61 离职后福利—设定提存计划                                16,515,904.05    14,887,421.75    1,628,482.30 辞退福利                                            27,972.00        27,972.00  合   计                     29,866,583.50   426,609,508.48   404,565,527.07   51,910,564.91  项   目                        期初数            本期增加             本期减少             期末数 短期薪酬                       13,306,207.10   215,458,313.69   198,897,937.29   29,866,583.50 离职后福利—设定提存计划                  548,119.60      536,280.30      1,084,399.90  合   计                     13,854,326.70   215,994,593.99   199,982,337.19   29,866,583.50  项   目                        期初数            本期增加             本期减少             期末数 短期薪酬                        4,610,616.00   95,674,091.75     86,978,500.65   13,306,207.10 离职后福利—设定提存计划                  186,190.00     3,575,813.45     3,213,883.85     548,119.60  合   计                      4,796,806.00   99,249,905.20     90,192,384.50   13,854,326.70          (2) 短期薪酬明细情况  项   目                       期初数             本期增加             本期减少             期末数 工资、奖金、津贴和补贴                47,172,615.14   195,568,128.23   207,543,713.08   35,197,030.29 职工福利费                                       27,773,702.76   27,773,702.76 社会保险费                       1,001,272.41     6,146,908.31     6,047,054.48    1,101,126.24 其中：医疗保险费                     954,141.33      5,910,622.39     5,806,353.91    1,058,409.81      工伤保险费                     46,820.88       234,218.26      238,736.14        42,303.00      生育保险费                       310.20          2,067.66        1,964.43           413.43 住房公积金                          2,171.00      4,072,547.00     4,070,354.00        4,364.00 工会经费和职工教育经费                 2,106,024.06     4,487,551.97     4,711,530.27    1,882,045.76  小   计                     50,282,082.61   238,048,838.27   250,146,354.59   38,184,566.29  项   目                       期初数             本期增加             本期减少             期末数                                     第 68 页 共 146 页 工资、奖金、津贴和补贴       28,806,197.00   342,950,413.33   324,583,995.19    47,172,615.14 职工福利费                              43,215,568.00    43,215,568.00 社会保险费                 37,854.50    10,053,425.57     9,090,007.66     1,001,272.41 其中：医疗保险费              37,854.50     9,646,155.65     8,729,868.82       954,141.33      工伤保险费                            405,098.52       358,277.64        46,820.88      生育保险费                              2,171.40         1,861.20           310.20 住房公积金                213,729.00     6,863,532.00     7,075,090.00         2,171.00 工会经费和职工教育经费          808,803.00     6,982,693.53     5,685,472.47     2,106,024.06  小   计            29,866,583.50   410,065,632.43   389,650,133.32    50,282,082.61  项   目               期初数             本期增加             本期减少              期末数 工资、奖金、津贴和补贴       13,251,152.00   184,196,694.32   168,641,649.32    28,806,197.00 职工福利费                              21,579,355.83    21,579,355.83 社会保险费                 30,241.10     3,720,196.70     3,712,583.30        37,854.50 其中：医疗保险费              18,900.70     3,709,113.00     3,690,159.20        37,854.50      工伤保险费            11,340.40        11,083.70        22,424.10 住房公积金                               2,455,579.00     2,241,850.00       213,729.00 工会经费和职工教育经费           24,814.00     3,506,487.84     2,722,498.84       808,803.00  小   计            13,306,207.10   215,458,313.69   198,897,937.29    29,866,583.50  项   目              期初数             本期增加            本期减少              期末数 工资、奖金、津贴和补贴       4,610,616.00    81,878,673.01    73,238,137.01    13,251,152.00 职工福利费                             10,474,146.61    10,474,146.61 社会保险费                              1,879,961.69     1,849,720.59       30,241.10 其中：医疗保险费                           1,690,140.05     1,671,239.35       18,900.70      工伤保险费                            78,390.18        67,049.78       11,340.40      生育保险费                          111,431.46       111,431.46 住房公积金                              1,185,900.00     1,185,900.00 工会经费和职工教育经费                         255,410.44       230,596.44        24,814.00                            第 69 页 共 146 页 小   计                  4,610,616.00     95,674,091.75     86,978,500.65     13,306,207.10      (3) 设定提存计划明细情况     项   目                期初数             本期增加             本期减少              期末数 基本养老保险                 1,572,349.10    10,431,925.46    10,134,920.80     1,869,353.76 失业保险费                     56,133.20      347,471.09       341,408.63        62,195.66     小   计              1,628,482.30    10,779,396.55    10,476,329.43     1,931,549.42     项   目                 期初数            本期增加             本期减少              期末数 基本养老保险                                 15,946,539.14    14,374,190.04     1,572,349.10 失业保险费                                     569,364.91       513,231.71       56,133.20     小   计                              16,515,904.05    14,887,421.75     1,628,482.30     项   目                期初数              本期增加             本期减少             期末数 基本养老保险                   529,218.90       517,775.60     1,046,994.50 失业保险费                     18,900.70        18,504.70        37,405.40     小   计                548,119.60       536,280.30     1,084,399.90     项   目                期初数              本期增加             本期减少             期末数 基本养老保险                   186,190.00      3,452,508.30    3,109,479.40      529,218.90 失业保险费                                     123,305.15       104,404.45       18,900.70     小   计                186,190.00      3,575,813.45    3,213,883.85      548,119.60     项   目               2022.6.30        2021.12.31       2020.12.31      2019.12.31 增值税                     2,172,784.36    17,433,337.18 企业所得税                  11,005,309.61        66,704.46           85.46 房产税                     1,148,249.51     2,131,162.91    1,577,100.47     1,073,766.42 土地使用税                    380,428.92        760,857.84      760,857.84      760,857.84                                  第 70 页 共 146 页     代扣代缴个人所得税                                              1,068,000.00     城市维护建设税                 39,723.92        39,585.07     教育费附加                   23,834.36        23,751.05     地方教育附加                  15,889.57        15,834.03     印花税                     53,013.40        57,353.70        30,702.21       52,637.60     残保金                                                                       25,800.00      合    计             14,839,233.65    20,528,586.24     3,436,745.98    1,913,061.86          (1) 明细情况  项    目              2022.6.30         2021.12.31        2020.12.31        2019.12.31 应付利息                                                       900,000.00 其他应付款               84,379,644.78     94,917,627.83    739,114,187.00     178,046,863.94  合    计             84,379,644.78     94,917,627.83    740,014,187.00     178,046,863.94          (2) 应付利息  项    目              2022.6.30         2021.12.31        2020.12.31        2019.12.31 分期付息到期还本 的长期借款利息  小    计                                                    900,000.00          (3) 其他应付款  项    目              2022.6.30         2021.12.31        2020.12.31        2019.12.31 附有回购义务的增 资或股权转让[注] 押金保证金               77,976,566.00     89,656,566.00        424,566.00        354,566.00 拆借款                                                                       15,000,000.00 其他                   6,403,078.78      5,261,061.83         14,621.00        292,297.94  小    计             84,379,644.78     94,917,627.83    739,114,187.00     178,046,863.94          [注]附有回购义务的增资或者股权转让情况详见本财务报表附注五(一)34 之说明 项    目                   2022.6.30        2021.12.31        2020.12.31         2019.12.31                                      第 71 页 共 146 页 一年内到期的长期借款             451,197,757.11    282,081,707.71    75,236,780.01    24,334,583.34 一年内到期的长期应付款            111,912,192.85    89,584,384.61     10,000,000.00 一年内到期的租赁负债              11,275,371.91    11,582,937.75  合   计                 574,385,321.87    383,249,030.07    85,236,780.01    24,334,583.34  项   目                   2022.6.30        2021.12.31       2020.12.31        2019.12.31 已背书未到期应收票据未 终止确认 待转销项税额                    438,710.83      1,507,913.06          12,268.64  合   计                    438,710.83      1,507,913.06          12,268.64    1,200,000.00  项   目                  2022.6.30          2021.12.31       2020.12.31        2019.12.31 质押、抵押及保证借款                                                 443,296,756.04 抵押及保证借款                536,082,540.99    372,336,257.01     25,800,000.00    55,800,000.00 保证借款                   536,704,629.07    363,598,494.21 信用借款                   215,000,000.00     19,500,000.00     19,700,000.00 抵押借款                   18,752,041.15       7,442,437.60  合   计               1,306,539,211.21    762,877,188.82    488,796,756.04    55,800,000.00       项   目                                    2022.6.30              2021.12.31      应付房屋及建筑物租赁费                                 2,482,709.75            11,533,984.75      应付运输工具租赁费                                     164,475.04               305,271.41      应付通用设备租赁费                                     217,635.99               300,968.51       合   计                                      2,864,820.78            12,140,224.67          (1) 明细情况                                      第 72 页 共 146 页  项   目          2022.6.30        2021.12.31     2020.12.31     2019.12.31 应付售后租回        99,486,987.12    121,715,896.32   4,166,666.69  合   计        99,486,987.12    121,715,896.32   4,166,666.69    (2) 其他说明 的售后租回合同，售后租回合同标的金额 34,739,395.66 元，实际放款金额 20,000,000.00 元，还款期限自 2020 年 6 月至 2022 年 5 月止，分 24 期偿还售后租回租金。截至 2022 年 6 月末，上述售后租回款项已全部偿还。 “SINOIL2021D08Y015-L-01”的售后租回合同，售后租回合同标的金额 168,109,459.59 元， 实际放款金额 95,000,000.00 元，还款期限自 2021 年 3 月 29 日至 2024 年 3 月 29 日止，共 期尚未偿还，其中一年内到期款项在一年内到期的非流动负债列报。 “SINOIL2021D08Y016-L-01”的售后租回合同，售后租回合同标的金额 166,313,160.68 元， 实际放款金额 95,000,000.00 元，还款期限自 2021 年 4 月 25 日至 2024 年 4 月 25 日止，共 期尚未偿还，其中一年内到期款项在一年内到期的非流动负债列报。 回合同，售后租回合同标的金额 71,348,231.26 元，实际放款金额 60,000,000.00 元，还款 期限自 2021 年 9 月 15 日至 2024 年 9 月 15 日止，分 36 期偿还售后租回租金。截至 2022 年 6 月末，上述售后租回款项剩余 27 期尚未偿还，其中一年内到期款项在一年内到期的非 流动负债列报。 的售后租回合同，售后租回合同标的金额 63,478,750.53 元，实际放款金额 50,000,000.00 元，还款期限自 2022 年 4 月 18 日至 2024 年 4 月 17 日止，共 24 个月，每 2 个月偿还一次 分 12 期偿还。截至 2022 年 6 月末，上述售后租回款项剩余 11 期尚未偿还，其中一年内到 期款项在一年内到期的非流动负债列报。                               第 73 页 共 146 页           (1) 明细情况          项   目                            2022.6.30            2021.12.31      未决诉讼                                  6,632,479.77           6,632,479.77          合   计                             6,632,479.77           6,632,479.77           (2) 其他说明           本公司未决诉讼情况详见本财务报表附注十二(二)或有事项之说明。           (1) 明细情况       项      目      期初数              本期增加               本期减少                期末数              形成原因      政府补助        102,177,490.22   52,400,000.00       9,302,128.47    145,275,361.75       合      计   102,177,490.22   52,400,000.00       9,302,128.47    145,275,361.75       项      目       期初数             本期增加               本期减少                期末数              形成原因      政府补助         87,342,209.81   29,698,442.00       14,863,161.59   102,177,490.22       合      计    87,342,209.81   29,698,442.00       14,863,161.59   102,177,490.22       项      目       期初数              本期增加              本期减少                 期末数             形成原因      政府补助         65,006,755.26 32,739,914.00 10,404,459.45               87,342,209.81       合      计    65,006,755.26 32,739,914.00 10,404,459.45               87,342,209.81       项      目       期初数              本期增加              本期减少                 期末数             形成原因      政府补助         18,616,614.68 55,000,000.00          8,609,859.42       65,006,755.26       合      计    18,616,614.68 55,000,000.00          8,609,859.42       65,006,755.26              (2) 政府补助明细情况                                              本期新增          本期计入当期                             与资产相关/  项   目                      期初数                                                期末数                                              补助金额           损益[注]                             与收益相关 中意宁波生态园微电子高端              35,935,329.84                    3,780,214.14      32,155,115.70    与资产相关                                           第 74 页 共 146 页 集成电路 IC 封装测试项目 年产 3 亿块通信用高密度集 成电路及模块封装生产线项              13,219,444.77                   1,422,595.68     11,796,849.09   与资产相关 目 术改造补助 进口贴息补助 “科技创新 2025”重大专项 补助 年产 4 亿块通信用高密度集 成电路及模块封装项目 进口贴息补助 中意宁波生态园微电子高端 集成电路 IC 封装测试二期                            50,000,000.00                    50,000,000.00   与资产相关 项目-厂房装修补助     小   计                102,177,490.22   52,400,000.00   9,302,128.47    145,275,361.75                                             本期新增          本期计入当期                           与资产相关/     项   目                    期初数                                             期末数                                             补助金额            损益[注]                          与收益相关 中意宁波生态园微电子高端 集成电路 IC 封装测试项目 年产 3 亿块通信用高密度集成 电路及模块封装生产线项目 术改造补助 进口贴息补助 “科技创新 2025”重大专项 补助 年产 4 亿块通信用高密度集成 电路及模块封装项目 进口贴息补助     小   计                 87,342,209.81   29,698,442.00   14,863,161.59   102,177,490.22                                             本期新增          本期计入当期损                          与资产相关/与     项   目                    期初数                                             期末数                                             补助金额             益[注]                           收益相关 中意宁波生态园微电子高端 集成电路 IC 封装测试项目                                           第 75 页 共 146 页 年产 3 亿块通信用高密度集成 电路及模块封装生产线项目 术改造补助 进口贴息补助 “科技创新 2025”重大专项 补助  小      计                65,006,755.26   32,739,914.00   10,404,459.45    87,342,209.81                                            本期新增          本期计入当期损                          与资产相关/与  项      目                   期初数                                              期末数                                            补助金额             益[注]                             收益相关 中意宁波生态园微电子高端 集成电路 IC 封装测试项目 年产 3 亿块通信用高密度集成 电路及模块封装生产线项目  小      计                18,616,614.68   55,000,000.00   8,609,859.42     65,006,755.26             [注]政府补助计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明             (1) 明细情况  股东名称                                     2022.6.30       2021.12.31      2020.12.31       2019.12.31 浙江甬顺芯电子有限公司                              74,210,000.00   74,210,000.00   74,210,000.00    88,210,000.00 浙江朗迪集团股份有限公司                             31,000,000.00   31,000,000.00   31,000,000.00    31,000,000.00 海宁齐鑫炜邦股权投资合伙企业（有限合伙）                     29,000,000.00   29,000,000.00   29,000,000.00    32,000,000.00 宁波鲸益企业管理咨询合伙企业（有限合伙）                     23,500,000.00   23,500,000.00   23,500,000.00    23,500,000.00 中意宁波生态园公司                                22,790,000.00   22,790,000.00   22,790,000.00    22,790,000.00 王顺波                                      16,000,000.00   16,000,000.00   16,000,000.00    21,850,000.00 宁波甬鲸企业管理咨询合伙企业(有限合伙)                     15,250,000.00   15,250,000.00   15,250,000.00    12,000,000.00 宁波鲸芯企业管理咨询合伙企业（有限合伙）                     14,530,000.00   14,530,000.00   14,530,000.00    18,150,000.00 青岛海丝民和股权投资基金企业（有限合伙）                     12,000,000.00   12,000,000.00   12,000,000.00    12,000,000.00 江苏疌泉元禾璞华股权投资合伙企业（有限合伙） [注 1] 宁波瀚海乾元股权投资基金合伙企业（有限合伙） 10,000,000.00                     10,000,000.00   10,000,000.00                                          第 76 页 共 146 页 宁波鲸舜企业管理咨询合伙企业（有限合伙）         9,845,000.00    9,845,000.00   9,845,000.00   10,000,000.00 厦门联和集成电路产业股权投资基金合伙企业 （有限合伙） 中金共赢启江（上海）科创股权投资基金合伙企 业（有限合伙） 香农芯创科技股份有限公司[注 2]            7,610,000.00    7,610,000.00   7,610,000.00 宁波辰和企业管理咨询合伙企业（有限合伙）         7,500,000.00    7,500,000.00   7,500,000.00    7,500,000.00 宁波燕园姚商产融股权投资合伙企业（有限合伙） 7,000,000.00          7,000,000.00   7,000,000.00    7,000,000.00 青岛华芯诚致股权投资中心（有限合伙）           4,540,000.00    4,540,000.00   4,540,000.00 天津泰达科技投资股份有限公司               4,500,000.00    4,500,000.00   4,500,000.00    4,500,000.00 宁波市奉化同普创业投资合伙企业（有限合伙）        3,600,000.00    3,600,000.00   3,600,000.00 中金传化（宁波）产业股权投资基金合伙企业（有 限合伙） 宁波首科燕园康泰创业投资合伙企业（有限合伙） 3,000,000.00          3,000,000.00   3,000,000.00 上海金浦临港智能科技股权投资基金合伙企业 （有限合伙） 宁波君度瑞康股权投资合伙企业（有限合伙）         2,140,000.00    2,140,000.00   2,140,000.00 杭州津泰股权投资合伙企业（有限合伙）           2,000,000.00    2,000,000.00   2,000,000.00 中金启辰（苏州）新兴产业股权投资基金合伙企 业（有限合伙） 宁波清控汇清智德股权投资中心（有限合伙）         2,000,000.00    2,000,000.00   2,000,000.00 湖南钧景科技产业基金合伙企业（有限合伙）         1,998,000.00    1,998,000.00   1,998,000.00 宁波根特投资合伙企业(有限合伙)             1,400,000.00    1,400,000.00   1,400,000.00 湖南钧犀高创科技产业基金合伙企业(有限合伙) [注 3] 中金浦成投资有限公司                   1,210,000.00    1,210,000.00   1,210,000.00 宁波君度尚左股权投资合伙企业（有限合伙）         1,200,000.00    1,200,000.00   1,200,000.00 宁波燕园嘉卉股权投资合伙企业（有限合伙）         1,000,000.00    1,000,000.00   1,000,000.00    1,000,000.00 南京创熠芯跑一号科技投资合伙企业（有限合伙） 1,000,000.00          1,000,000.00   1,000,000.00 嘉兴睿久合盈一期股权投资合伙企业（有限合伙）         665,000.00      665,000.00     665,000.00 深圳市同创佳盈投资合伙企业（有限合伙）            340,000.00      340,000.00     340,000.00  合      计                   347,660,000.00 347,660,000.00 347,660,000.00 309,000,000.00             [注 1]苏州疌泉致芯股权投资合伙企业（有限合伙）于 2020 年 2 月更名为江苏疌泉元                             第 77 页 共 146 页 禾璞华股权投资合伙企业（有限合伙）     [注 2]安徽聚隆传动科技股份有限公司于 2021 年 11 月更名为香农芯创科技股份有限公 司     [注 3]湖南景嘉高创科技产业基金合伙企业（有限合伙）于 2021 年 7 月更名为湖南钧 犀高创科技产业基金合伙企业(有限合伙)     (2) 其他说明     ① 根据 2019 年第四次临时股东大会决议，中意宁波生态园公司将其持有的 7,821 万股 股份以 8,494.68 万元的价格转让给浙江甬顺芯电子有限公司(按照约定支付股份回购价款 时，利息据实计算至支付日，最终累计付款金额 8,920.07 万元)，海宁齐鑫炜邦股权投资合 伙企业（有限合伙）将其持有的 5,000 万股股份以 5,000 万元的价格转让给青岛海丝民和股 权投资基金企业（有限合伙）,同时增加注册资本 45,000,000.00 元，由王顺波认缴注册资 本 21,850,000.00 元 ， 宁 波 鲸 芯 企 业 管 理 咨 询 合 伙 企 业 （ 有 限 合 伙 ） 认 缴 注 册 资 本 审验，并由其出具了《验资报告》（天健验〔2020〕68 号）。     ② 2019 年 8 月及 9 月，海宁齐鑫炜邦股权投资合伙企业（有限合伙）将其持有的 100 万股股份、1,300 万股股份和 400 万股股份分别以 340 万元、4,420 万元和 1,360 万元的价 格转让给宁波燕园嘉卉股权投资合伙企业（有限合伙）、宁波鲸益企业管理咨询合伙企业（有 限合伙）和宁波鲸舜企业管理咨询合伙企业（有限合伙），青岛海丝民和股权投资基金企业 （有限合伙）将其持有的 300 万股股份、2,900 万股股份、500 万股股份和 100 万股股份以 司、浙江朗迪集团股份有限公司、宁波燕园姚商产融股权投资合伙企业（有限合伙）和宁波 鲸舜企业管理咨询合伙企业（有限合伙），同时根据 2019 年第六次临时股东大会决议，公司 增加注册资本 26,500,000.00 元，由宁波鲸益企业管理咨询合伙企业（有限合伙）出资 苏疌泉元禾璞华股权投资合伙企业（有限合伙）出资 34,000,000.00 元，认缴注册资本 合伙企业（有限合伙）出资 10,200,000.00 元，认缴注册资本 3,000,000.00 元，计入资本 公积 7,200,000.00 元，中意宁波生态园公司出资 10,200,000.00 元，认缴注册资本                             第 78 页 共 146 页 会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2020〕69 号）。    ③ 根据 2019 年第八次临时股东大会决议，增加注册资本 20,500,000.00 元，由宁波辰 和企业管理咨询合伙企业（有限合伙）出资 52,500,000.00 元，认缴注册资本 7,500,000.00 元，计入资本公积 45,000,000.00 元，厦门联和集成电路产业股权投资基金合伙企业（有限 合伙）出资 31,500,000.00 元，认缴注册资本 4,500,000.00 元，计入资本公积 27,000,000.00 元，宁波首科燕园康泰创业投资合伙企业（有限合伙）出资 21,000,000.00 元（于 2020 年 （有限合伙）出资 14,000,000.00 元，认缴注册资本 2,000,000.00 元，计入资本公积 会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2020〕70 号）。    ① 根据 2019 年第八次临时股东大会决议，增加注册资本 20,500,000.00 元，其中宁波 首科燕园康泰创业投资合伙企业（有限合伙）于 2020 年 1 月实际出资 21,000,000.00 元， 认缴注册资本 3,000,000.00 元，计入资本公积 18,000,000.00 元。上述新增注册资本的实 收情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》                                   （天健验〔2020〕    ② 2020 年 3 月 20 日，浙江甬顺芯电子有限公司将其持有的 1,000 万股股份和 200 万 股股份分别转让给宁波瀚海乾元股权投资基金合伙企业（有限合伙）、宁波清控汇清智德股 权投资中心（有限合伙）           ；海宁齐鑫炜邦股权投资合伙企业（有限合伙）将其持有的 300 万 股股份转让给上海金浦临港智能科技股权投资基金合伙企业（有限合伙）；王顺波将其持有 的 150 万股股份转让给宁波甬鲸企业管理咨询合伙企业(有限合伙)。转让价格 7 元/股。    ③ 2020 年 4 月 10 日，王顺波以 7 元/股的转让价格向宁波鲸舜企业管理咨询合伙企业 （有限合伙）转让公司股份 14.5 万股。2020 年 6 月 11 日，王顺波以 7 元/股的转让价格将 其持有的 175 万股股份转让给宁波甬鲸企业管理咨询合伙企业(有限合伙)。2020 年 8 月 5 日，王顺波和宁波鲸芯企业管理咨询合伙企业（有限合伙）分别以 11 元/股的转让价格向南 京创熠芯跑一号科技投资合伙企业（有限合伙）各转让公司 50 万股股份。    ④ 2020 年 9 月 28 日，浙江甬顺芯电子有限公司将其持有的 200 万股转让给杭州津泰                          第 79 页 共 146 页 股权投资合伙企业（有限合伙）；王顺波将其持有的 195.50 万股转让给厦门联和集成电路产 业股权投资基金合伙企业（有限合伙）；宁波鲸舜企业管理咨询合伙企业（有限合伙）将其 持有的 24 万股、4.5 万股和 1.5 万股分别转让给宁波君度瑞康股权投资合伙企业（有限合 伙）、厦门联和集成电路产业股权投资基金合伙企业（有限合伙）和嘉兴睿久合盈一期股权 投资合伙企业（有限合伙）；宁波鲸芯企业管理咨询合伙企业（有限合伙）将其持有的 65 万股、54 万股、53.6 万股、38 万股、32 万股、23.4 万股、23.4 万股、14.1 万股和 8.5 万 股分别转让给嘉兴睿久合盈一期股权投资合伙企业（有限合伙）、中金共赢启江（上海）科 创股权投资基金合伙企业（有限合伙）、安徽聚隆传动科技股份有限公司、宁波市奉化同普 创业投资合伙企业（有限合伙）、青岛华芯诚致股权投资中心（有限合伙）、中金传化（宁波） 产业股权投资基金合伙企业（有限合伙）、宁波君度瑞康股权投资合伙企业（有限合伙）、中 金启辰（苏州）新兴产业股权投资基金合伙企业（有限合伙）和中金浦成投资有限公司。   ⑤ 根据 2020 年第三次临时股东大会决议和修改后章程的规定，公司新发行股份 3,566 万股，由中金共赢启江（上海）科创股权投资基金合伙企业（有限合伙）认购 713 万股、安 徽聚隆传动科技股份有限公司认购 707.4 万股、青岛华芯诚致股权投资中心（有限合伙）认 购 422 万股、宁波市奉化同普创业投资合伙企业（有限合伙）认购 322 万股、中金传化（宁 波）产业股权投资基金合伙企业（有限合伙）认购 309.6 万股、湖南钧景科技产业基金合伙 企业（有限合伙）认购 199.8 万股、中金启辰（苏州）新兴产业股权投资基金合伙企业（有 限合伙）认购 185.9 万股、宁波君度瑞康股权投资合伙企业（有限合伙）认购 166.6 万股、 宁波根特投资合伙企业（有限合伙）认购 140 万股、湖南景嘉高创科技产业基金合伙企业（有 限合伙）认购 133.2 万股、宁波君度尚左股权投资合伙企业（有限合伙）认购 120 万股、中 金浦成投资有限公司认购 112.5 万股和深圳市同创佳盈投资合伙企业（有限合伙）认购 34 万股。发行价格 15 元每股，新增注册资本 3,566 万元，溢价部分计入资本公积 49,924 万元。 新增注册资本的实收情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资 报告》（天健验〔2020〕621 号）。   (1) 明细情况  项   目       2022.6.30       2021.12.31       2020.12.31       2019.12.31 股本溢价       722,780,089.15   722,780,089.15   722,780,089.15   204,252,711.81                             第 80 页 共 146 页 其他资本公积         38,667,606.30   31,535,305.42      14,877,134.71     5,197,226.09  合    计     761,447,695.45     754,315,394.57    737,657,223.86   209,449,937.90   (2) 其他说明   ① 溢价增资产生 168,600,000.00 元，详见本财务报表附注五股本之说明。   ② 确认股份支付费用增加资本公积 40,849,937.90 元，详见本报表附注十一、股份支 付之说明。   ① 溢价增资产生 517,240,000.00 元，详见本财务报表附注五股本之说明。   ② 确认股份支付费用增加资本公积 10,967,285.96 元，详见本报表附注十一、股份支 付之说明。   确认股份支付费用增加资本公积 16,658,170.71 元，详见本报表附注十一、股份支付之 说明。   确认股份支付费用增加资本公积 7,132,300.88 元，详见本报表附注十一、股份支付之 说明。   (1) 明细情况  项    目          2022.6.30     2021.12.31        2020.12.31        2019.12.31 附有回购义务的 增资或转让  合    计                                         738,675,000.00    162,400,000.00   (2) 其他说明   本期部分股东增资或者股权转让时，根据公司与股东之间的投资协议，公司附有回购义 务，公司在收到投资款时确认为权益，同时就增资或股权转让承担的回购义务确认负债（作 库存股处理）      ，本期确认库存股 162,400,000.00 元，同时增加其他应付款。                                第 81 页 共 146 页          本期部分股东增资或者股权转让时，根据公司与股东之间的投资协议，公司附有回购义     务，公司在收到投资款时确认为权益，同时就增资或股权转让承担的回购义务确认负债（作     库存股处理）          ，本期确认库存股 576,275,000.00 元，同时增加其他应付款。     方确认，公司不承担任何与对赌条款有关的权利义务，并非有关对赌条款的当事人。基于此，     补充协议签署后，公司不再附有回购义务，公司能够无条件的避免交付现金或其他金融资产，     相应金融负债重分类为权益工具。          (1) 明细情况         项   目          2022.6.30         2021.12.31      2020.12.31       2019.12.31     法定盈余公积            27,134,897.11    27,134,897.11         合   计         27,134,897.11    27,134,897.11          (2) 其他说明     年度亏损后的 10%提取。     项   目             2022 年 1-6 月        2021 年度          2020 年度           2019 年度 期初未分配利润               243,981,728.13   -50,958,279.35    -78,809,650.80    -39,205,782.74 加：本期归属于母公司 所有者的净利润 减：提取法定盈余公积                               27,134,897.11 期末未分配利润               358,959,638.66   243,981,728.13    -50,958,279.35    -78,809,650.80          (二) 合并利润表项目注释          (1) 明细情况 项   目                     2022 年 1-6 月                            2021 年度                                    第 82 页 共 146 页                            收入               成本                  收入                  成本 主营业务收入            1,133,347,632.15     848,549,399.36     2,041,103,021.00     1,381,572,200.99 其他业务收入                 2,237,705.06        675,710.26        13,512,226.43       10,207,336.39  合   计            1,135,585,337.21     849,225,109.62     2,054,615,247.43     1,391,779,537.38 其中：与客户之间 的合同产生的收入          （续上表）  项   目                            收入               成本                  收入                   成本 主营业务收入                740,004,040.16   587,146,741.45        365,266,792.19      303,806,910.60 其他业务收入                  8,001,440.80      6,115,281.42           504,899.64           15,736.65  合   计                748,005,480.96   593,262,022.87        365,771,691.83      303,822,647.25 其中：与客户之间 的合同产生的收入          (2) 公司前 5 名客户的营业收入情况                                                                            占公司全部营业收       客户名称                                                营业收入                                                                             入的比例(%)      晶晨半导体（上海）股份有限公司                                     182,780,665.64               16.09      翱捷科技股份有限公司                                          126,365,822.21               11.13      唯捷创芯（天津）电子技术股份有限公司                                  94,948,985.29                 8.36      上海富瀚微电子股份有限公司[注]                                    64,974,382.32                 5.72      深圳飞骧科技股份有限公司                                        62,656,035.75                 5.52       小   计                                              531,725,891.21               46.82           [注]上海富瀚微电子股份有限公司包括上海富瀚微电子股份有限公司和眸芯科技（上      海）有限公司                                                                       占公司全部营业收入       客户名称                                         营业收入                                                                         的比例（%）      翱捷科技股份有限公司                                    225,031,013.82                     10.95      唯捷创芯（天津）电子技术股份有限公司                            204,669,526.07                      9.96      晶晨半导体（上海）股份有限公司                               183,600,645.73                      8.94      星宸科技股份有限公司[注]                                 154,376,006.29                      7.51                                        第 83 页 共 146 页      深圳飞骧科技股份有限公司                               135,724,464.42                      6.61       小   计                                     903,401,656.33                     43.97          [注]星宸科技股份有限公司原名厦门星宸科技有限公司，并受联发科技股份有限公司控      制，2021 年 2 月联发科技股份有限公司对其失去控制，该数据系 2021 年 2-12 月发生额                                                                    占公司全部营业收入       客户名称                                      营业收入                                                                      的比例(%)      唯捷创芯（天津）电子技术股份有限公司                          94,040,655.85                     12.57      北京昂瑞微电子技术股份有限公司                             63,243,608.20                      8.46      深圳飞骧科技有限公司                                  59,189,865.61                      7.91      翱捷科技股份有限公司                                  58,512,089.05                      7.82      晶晨半导体（上海）股份有限公司                             50,401,231.72                      6.74       小   计                                     325,387,450.43                     43.50                                                                    占公司全部营业收入       客户名称                                      营业收入                                                                      的比例(%)      宜芯微电子                                       67,851,076.84                     18.55      北京燕东微电子有限公司                                 67,027,553.40                     18.33      北京昂瑞微电子技术股份有限公司                             38,225,938.66                     10.45      上海海栎创科技股份有限公司                               26,195,678.83                      7.16      晶晨半导体（上海）股份有限公司                             15,814,823.01                      4.32       小   计                                     215,115,070.74                     58.81          (3) 收入分解信息  项   目                            收入                成本                  收入                成本 主营业务收入                1,133,347,632.15   848,549,399.36   2,041,103,021.00   1,381,572,200.99  系统级封装产品               625,931,283.26    456,306,864.13   1,135,226,522.91    742,701,031.24  扁平无引脚封装产品             336,033,644.19    276,799,685.21     702,822,091.28    499,475,610.94  高密度细间距凸点倒装产品          167,660,207.27    111,955,121.57     184,105,594.33    119,861,826.92  微机电系统传感器                3,639,694.49      2,954,965.66      18,232,033.45     17,524,982.25                                  第 84 页 共 146 页  其他产品                             82,802.94        532,762.79            716,779.03        2,008,749.64 其他业务收入                       2,006,705.06          461,484.88         11,933,726.43        8,711,749.81  小   计                   1,135,354,337.21     849,010,884.24     2,053,036,747.43      1,390,283,950.80          （续上表）  项   目                                  收入                成本                   收入                   成本 主营业务收入                     740,004,040.16     587,146,741.45         365,266,792.19      303,806,910.60  系统级封装产品                   339,862,147.20     236,074,251.42          48,632,324.46       34,254,747.62  扁平无引脚封装产品                 269,582,794.01     244,489,833.96         128,443,236.50      130,936,098.66  高密度细间距凸点倒装产品              108,969,747.31      85,795,901.90         179,896,597.45      129,789,833.38  微机电系统传感器                   21,357,432.80      20,128,791.35           8,294,633.78        8,826,230.94  其他产品                            231,918.84        657,962.82 其他业务收入                       8,001,440.80       6,115,281.42             504,899.64           15,736.65  小   计                     748,005,480.96     593,262,022.87         365,771,691.83      303,822,647.25          [注]2020 年度、2021 年度和 2022 年 1-6 月系与客户之间的合同产生的收入按商品或服      务类型分解      项    目                    收入                   成本                      收入                      成本  境内           1,050,895,180.05    779,250,795.69      1,890,138,182.70          1,268,319,191.81  境外             84,459,157.16      69,760,088.55         162,898,564.73           121,964,758.99      小    计   1,135,354,337.21    849,010,884.24      2,053,036,747.43          1,390,283,950.80          （续上表）      项    目                    收入                   成本                      收入                      成本  境内            674,457,289.55     528,804,248.81        310,239,617.51            262,776,532.56  境外             73,548,191.41      64,457,774.06         55,532,074.32                41,046,114.69      小    计    748,005,480.96     593,262,022.87        365,771,691.83            303,822,647.25          [注]2020 年度、2021 年度和 2022 年 1-6 月系与客户之间的合同产生的收入按经营地区      分解                                        第 85 页 共 146 页  项    目                2022 年 1-6 月          2021 年度           2020 年度 在某一时点确认收入             1,135,123,337.21   2,053,036,747.43    748,005,480.96  小    计               1,135,123,337.21   2,053,036,747.43    748,005,480.96   (4) 报告期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入  项    目                2022 年 1-6 月          2021 年度           2020 年度 营业收入                     15,197,893.53        747,612.65      2,277,710.29  小    计                  15,197,893.53        747,612.65      2,277,710.29  项    目      2022 年 1-6 月     2021 年度          2020 年度          2019 年度 房产税           1,282,188.31   2,131,162.90     1,577,100.47    1,073,766.42 土地使用税           380,428.92     760,857.84      760,857.84       760,857.84 印花税             633,786.75     525,901.59      181,890.31       198,171.20 城市维护建设税          32,506.65      65,125.81 教育费附加            19,503.98      39,075.49 地方教育附加           13,002.66      26,050.34 车船税                 404.88       1,466.18  合    计       2,361,822.15   3,549,640.15     2,519,848.62    2,032,795.46  项    目      2022 年 1-6 月     2021 年度          2020 年度          2019 年度 职工薪酬          7,984,571.67   13,801,881.60    6,182,426.77     3,488,535.67 业务招待费         2,301,479.38    5,013,589.04    1,943,876.89     1,422,437.51 运输装卸费                                         1,956,809.78     1,440,224.66 广告宣传费            6,400.00      657,306.25       524,839.73      303,253.56 股份支付           168,238.10      409,171.43       428,571.43      236,285.70 差旅费            186,364.77      367,271.24       186,443.96      229,668.77 其他            1,427,355.47    1,479,248.05    1,107,440.91      340,334.90  合    计      12,074,409.39   21,728,467.61   12,330,409.47     7,460,740.77                         第 86 页 共 146 页  项    目     2022 年 1-6 月        2021 年度          2020 年度         2019 年度 职工薪酬        26,920,906.21     38,461,171.91     18,205,770.16    9,877,665.52 折旧及摊销        7,067,327.04     11,046,674.44      6,939,850.43    3,400,255.90 咨询服务费        3,934,373.15     13,398,867.37      3,820,136.01    1,961,605.76 外包服务费        5,119,921.74       8,895,720.66     5,949,545.59    4,068,857.78 修理费          4,196,912.16       7,649,738.62     5,845,336.10    2,507,573.21 水电费          1,099,287.99       7,105,280.05     4,172,641.73    1,853,534.01 股份支付         2,498,830.03       6,615,013.84     7,034,668.06   38,829,085.64 机物料消耗        1,218,663.64       3,803,854.09     3,297,724.42    5,569,380.53 业务招待费        1,744,806.36       3,349,672.81     1,261,588.99      639,158.74 技术服务费        1,423,800.71       2,847,800.58     2,715,513.20    1,931,129.36 办公费            512,639.84       3,115,946.60      598,237.87       720,829.94 其他           4,182,959.29     10,219,436.71      5,820,600.22    4,845,209.50  合    计     59,920,428.16     116,509,177.68    65,661,612.78   76,204,285.89  项    目       2022 年 1-6 月        2021 年度         2020 年度        2019 年度 人员人工          33,605,770.87     59,910,525.14   33,176,914.41   19,338,627.91 直接投入          20,337,453.17     25,813,571.20    8,884,339.35    4,599,086.66 折旧与摊销          5,331,035.78      7,930,252.43    5,170,728.19    3,489,273.00 股份支付             921,446.54      2,144,205.03    1,772,541.44     837,971.55 其他费用              15,523.48      1,240,026.82      161,811.46  合    计       60,211,229.84     97,038,580.62   49,166,334.85   28,264,959.12  项    目       2022 年 1-6 月        2021 年度         2020 年度         2019 年度 利息费用          55,187,765.04     80,627,723.20   29,772,177.73    7,241,245.35 减：利息收入         1,849,035.74      3,121,526.92    1,018,361.79      149,521.52                              第 87 页 共 146 页      汇兑净损失             729,299.79     -8,717,046.88   -26,360,701.93        861,459.68      手续费               354,004.63        679,700.22        294,842.76       194,564.62      其他               1,081,860.00     1,960,000.00        300,000.00       合    计       55,503,893.72      71,428,849.62     2,987,956.77      8,147,748.13  项   目                   2022 年 1-6 月       2021 年度          2020 年度           2019 年度 与资产相关的政府补助[注]             9,302,128.47    14,863,161.59    10,404,459.45      8,609,859.42 与收益相关的政府补助[注]            12,159,555.66     8,108,590.00     2,020,230.40     13,652,286.86 代扣个人所得税手续费返还                242,629.83        99,110.46         36,291.28  合   计                   21,704,313.96    23,070,862.05    12,460,981.13     22,262,146.28          [注]计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明  项    目                  2022 年 1-6 月       2021 年度          2020 年度          2019 年度 股票购买佣金                     -149,253.60 理财产品的投资收益                                                    150,958.90         258,528.77  合    计                    -149,253.60                       150,958.90         258,528.77  项    目                              2022 年 1-6 月     2021 年度       2020 年度     2019 年度 交易性金融资产                              -6,992,060.40 其中：权益工具投资产生的公允价值变                                      -6,992,060.40    动收益  合    计                              -6,992,060.40       项    目       2022 年 1-6 月         2021 年度           2020 年度           2019 年度      坏账损失          4,060,563.84      -12,965,508.13    -2,867,115.00    -4,191,764.15       合    计       4,060,563.84      -12,965,508.13    -2,867,115.00    -4,191,764.15                                   第 88 页 共 146 页  项    目       2022 年 1-6 月        2021 年度         2020 年度        2019 年度 存货跌价损失        -1,025,843.10    -1,648,141.41      -815,747.89    -351,005.88  合    计       -1,025,843.10    -1,648,141.41      -815,747.89    -351,005.88  项    目       2022 年 1-6 月        2021 年度         2020 年度        2019 年度 固定资产处置收益                         1,108,581.05      -19,954.08     34,016.82  合    计                          1,108,581.05      -19,954.08     34,016.82  项    目       2022 年 1-6 月       2021 年度          2020 年度        2019 年度 政府补助[注]          11,618.61 赔款收入                             2,205,126.13 违约金收入            36,200.00         81,500.00        15,000.00 其他               11,000.17          2,520.00         3,343.66           0.48  合    计          58,818.78       2,289,146.13       18,343.66           0.48   [注]计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明  项    目          2022 年 1-6 月       2021 年度        2020 年度       2019 年度 对外捐赠                195,300.00       250,000.00   1,218,599.20     52,632.00 非流动资产报废损失               114.88     1,706,073.99     818,075.84 未决诉讼赔偿支出                           6,632,479.77 滞纳金                                   57,207.37                     2,085.56 其他                                                                    100.00  合    计             195,414.88     8,645,761.13   2,036,675.04     54,817.56                              第 89 页 共 146 页          (1) 明细情况       项   目         2022 年 1-6 月        2021 年度           2020 年度          2019 年度      当期所得税费用        10,938,605.15          66,704.46           152.78      递延所得税费用        -12,166,946.75     33,648,563.88     1,116,563.05   -2,600,511.97       合   计         -1,228,341.60      33,715,268.34     1,116,715.83   -2,600,511.97          (2) 会计利润与所得税费用调整过程  项   目                 2022 年 1-6 月        2021 年度           2020 年度          2019 年度 利润总额                  113,749,568.93    355,790,172.93     28,968,087.28    -42,204,380.03 按母公司适用税率计算的所 得税费用 子公司适用不同税率的影响           -1,572,027.39        -37,451.01           -122.48         -3,270.57 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损 失的影响 使用前期未确认递延所得税                           -68,301.17                           -6,916.25 资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产 的可抵扣暂时性差异或可抵              406,118.33         98,993.27          2,820.48         29,059.60 扣亏损的影响 研发费用加计扣除的影响                             -13,938,322.19     -5,261,294.92     -2,555,038.08 税率调整对递延所得税费用                                          -9,147,815.47 的影响 所得税费用                  -1,228,341.60     33,715,268.34      1,116,715.83     -2,600,511.97          (三) 合并现金流量表项目注释       项   目          2022 年 1-6 月       2021 年度           2020 年度          2019 年度      收到的定金、押金、      保证金      政府补助           70,920,055.66      43,965,632.00   37,139,773.40    72,530,308.78      代收代付款           7,635,500.00      23,155,178.80   10,340,000.00      利息收入            1,849,035.74       3,121,526.92     1,018,361.79      149,521.52      租金收入              231,000.00       1,828,750.00                                  第 90 页 共 146 页 其他             278,830.00      2,385,736.59       54,634.94       18,000.00  合    计     86,456,821.40    168,416,364.31   74,597,870.13   73,165,396.30  项    目     2022 年 1-6 月       2021 年度         2020 年度         2019 年度 支付管理费用      21,387,028.17    48,518,713.60    25,639,410.43   16,496,837.30 支付销售费用       4,033,613.92     7,452,494.96     5,810,897.84    3,433,510.12 支付研发费用       1,745,789.29     2,979,360.48      926,023.23      632,837.55 代收代付款        6,407,371.69    19,226,510.37     9,272,000.00 计入成本的租金      6,882,210.71    13,975,180.95     4,653,876.78    5,126,549.50 支付的定金、押金、 保证金 捐赠支出           195,300.00       250,000.00     1,218,599.20       52,632.00 金融手续费          354,004.63       679,700.22      294,842.76      194,564.62 其他             263,691.76        46,167.77                        2,185.56  合    计     41,539,300.80    99,777,468.35    73,840,033.14   26,827,916.65  项    目   2022 年 1-6 月       2021 年度          2020 年度          2019 年度 往来款                                                           10,000,000.00 收到的保证金                       2,000,000.00                        729,241.21  合    计                      2,000,000.00                     10,729,241.21  项    目   2022 年 1-6 月       2021 年度          2020 年度          2019 年度 支付的保证金       500,000.00      1,000,000.00     5,000,000.00  合    计      500,000.00      1,000,000.00     5,000,000.00 项    目    2022 年 1-6 月       2021 年度          2020 年度          2019 年度                            第 91 页 共 146 页  往来款                                                                       283,420,000.00  售后租回租赁款          50,000,000.00     250,000,000.00       20,000,000.00    合    计         50,000,000.00     250,000,000.00       20,000,000.00     283,420,000.00    项    目         2022 年 1-6 月          2021 年度            2020 年度            2019 年度  往来款                                                     15,000,000.00     351,510,000.00  售后租回租赁款           55,580,910.14     67,194,189.10        7,301,517.34  支付的租赁付款额          10,399,819.22     11,243,349.91  支付 IPO 发行费用          700,000.00       3,620,000.00         950,000.00    合    计          66,680,729.36     82,057,539.01       23,251,517.34     351,510,000.00         (1) 现金流量表补充资料  补充资料                             2022 年 1-6 月        2021 年度         2020 年度          2019 年度   净利润                             114,977,910.53   322,074,904.59    27,851,371.45   -39,603,868.06   加：资产减值准备                         -3,034,720.74     14,613,649.54    3,682,862.89     4,542,770.03        固定资产折旧、油气资产折耗、生        产性生物资产折旧        使用权资产折旧                      5,694,164.73     10,200,688.04        无形资产摊销                       7,459,895.55     10,284,332.40    5,423,154.10     3,004,156.38        长期待摊费用摊销                        92,137.62        184,275.24      184,275.21        22,788.70        处置固定资产、无形资产和其他        长期资产的损失（收益 以“－”                               -1,108,581.05       19,954.08       -34,016.82        号填列）        固定资产报废损失（收益 以“－”        号填列）        公允价值变动损失（收益 以“－”        号填列）        财务费用（收益 以“－”号填列）            62,739,400.15     94,433,378.04   33,950,837.21    12,210,341.51        投资损失（收益 以“－”号填列）               149,253.60                       -150,958.90      -258,528.77                                    第 92 页 共 146 页          递延所得税资产减少（增加以“－”                               -12,166,946.75        2,953,043.22     -4,129,147.35      -2,600,511.97          号填列）          递延所得税负债增加（减少以“－”          号填列）          存货的减少（增加以“－”号填列）     -56,007,354.49     -186,763,456.03    -44,981,973.72     -34,813,148.77          经营性应收项目的减少（增加以          “－”号填列）          经营性应付项目的增加（减少以          “－”号填列）          其他                     7,132,300.88       16,658,170.71     10,967,285.96      40,849,937.90          经营活动产生的现金流量净额        404,461,804.49      818,627,146.81    381,170,255.24     139,070,109.06   债务转为资本      一年内到期的可转换公司债券      融资租入固定资产   现金的期末余额                     500,132,342.57      290,583,336.36    219,399,741.16     106,229,175.64   减：现金的期初余额                   290,583,336.36      219,399,741.16    106,229,175.64      14,781,579.44   加：现金等价物的期末余额   减：现金等价物的期初余额   现金及现金等价物净增加额                209,549,006.21       71,183,595.20    113,170,565.52      91,447,596.20          (2) 现金和现金等价物的构成  项   目                        2022.6.30         2021.12.31         2020.12.31         2019.12.31 其中：库存现金                                                                2,416.00          52,076.63      可随时用于支付的银行存款           500,132,342.57     290,508,439.55   219,397,320.40       106,177,099.01      可随时用于支付的其他货币资金                                 74,896.81              4.76      可用于支付的存放中央银行款项      存放同业款项      拆放同业款项 其中：三个月内到期的债券投资                                 第 93 页 共 146 页 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金及现金等价物      (3) 现金流量表补充资料的说明      不属于现金及现金等价物的货币资金情况说明：   元系信用证保证金，其使用受到限制，不作为现金及现金等价物。   金及现金等价物。   信用证保证金，其使用受到限制，不作为现金及现金等价物。      (四) 其他      (1) 2022 年 6 月 30 日     资产名称                       账面价值                             受限原因   货币资金                          19,563,033.89       信用证保证金及 ETC 扣款保证金   交易性金融资产                       22,858,659.00           战略配售股票处于限售期   固定资产                      1,934,960,834.61                       抵押   在建工程                          53,031,260.20                      抵押   无形资产                          31,973,585.79                      抵押     合   计                   2,062,387,373.49      (2) 2021 年 12 月 31 日     项   目                       账面价值                             受限原因   货币资金                             4,537,045.05               信用证保证金   固定资产                        1,614,589,654.79                     抵押   在建工程                            15,482,981.02                    抵押   无形资产                            32,386,148.19                    抵押                                 第 94 页 共 146 页  合   计                       1,666,995,829.05   (3) 2020 年 12 月 31 日  项   目                        账面价值                       受限原因 货币资金                           20,966,910.32     信用证保证金及银行冻结资金 固定资产                          688,646,646.48             抵押 在建工程                           49,973,741.41             抵押 无形资产                           33,211,272.99             抵押  合   计                        792,798,571.20   (4) 2019 年 12 月 31 日  项   目                        账面价值                       受限原因 货币资金                            6,615,495.21 银行承兑汇票保证金、信用证保证金 固定资产                          503,326,614.48             抵押 在建工程                           69,087,645.04             抵押 无形资产                           34,036,397.79             抵押  合   计                        613,066,152.52   (1) 2022 年 6 月 30 日  项   目                   外币余额            折算汇率            折算成人民币余额 货币资金                                                          11,353,887.80 其中：美元                    1,691,731.65           6.7114        11,353,887.80 应收账款                                                          31,684,012.56 其中：美元                    4,720,924.48           6.7114        31,684,012.56 应付账款                                                          50,996,980.55 其中：美元                    7,598,560.74           6.7114        50,996,980.55   (2) 2021 年 12 月 31 日  项   目                   外币余额            折算汇率            折算成人民币余额 货币资金                                                           9,993,510.12 其中：美元                    1,567,437.32           6.3757         9,993,510.12                               第 95 页 共 146 页      应收账款                                                                    26,806,275.91      其中：美元                          4,204,444.36          6.3757             26,806,275.91      应付账款                                                                   171,780,945.94      其中：美元                      26,943,072.28             6.3757            171,780,945.94          (3) 2020 年 12 月 31 日          项   目                  外币余额               折算汇率              折算成人民币余额      货币资金                                                                    23,569,875.39      其中：美元                          3,612,296.80          6.5249             23,569,875.39      应收账款                                                                    21,006,778.98      其中：美元                          3,219,479.07          6.5249             21,006,778.98      应付账款                                                                  416,903,690.61      其中：美元                      63,894,265.14             6.5249           416,903,690.61          (4) 2019 年 12 月 31 日          项   目                  外币余额               折算汇率              折算成人民币余额      货币资金                                                                     2,950,219.84      其中：美元                           422,897.83           6.9762              2,950,219.84      应收账款                                                                     8,377,553.03      其中：美元                          1,200,876.27          6.9762              8,377,553.03      应付账款                                                                  286,268,202.78      其中：美元                      41,034,976.46             6.9762           286,268,202.78          (1) 明细情况          ① 与资产相关的政府补助          总额法                        期初                                            期末            本期摊销  项   目                                 本期新增补助       本期摊销                                     说明                      递延收益                                          递延收益            列报项目 中意宁波生态园微电子高 端集成电路 IC 封装测试项      35,935,329.84                  3,780,214.14    32,155,115.70   其他收益      [注 1] 目                                          第 96 页 共 146 页 年产 3 亿块通信用高密度集 成电路及模块封装生产线      13,219,444.77                    1,422,595.68   11,796,849.09    其他收益   [注 2] 项目 年产 2 亿块通信用高密度集 成电路及模块封装生产线      18,581,457.47                    1,577,788.86   17,003,668.61    其他收益   [注 3] 技术改造项目 金（进口贴息事项） 智能物联网终端芯片的 SIP 封装技术开发与专业化项       2,331,632.71     2,400,000.00    205,952.85     4,525,679.86    其他收益   [注 5] 目 年产 4 亿块通信用高密度集 成电路及模块封装项目 金（进口贴息事项） 中意宁波生态园微电子高 端集成电路 IC 封装测试二                    50,000,000.00                  50,000,000.00    其他收益   [注 8] 期项目-厂房装修补助  小   计           102,177,490.22   52,400,000.00   9,302,128.47   145,275,361.75          [注 1]根据公司与中意宁波生态园管理委员会于 2017 年 11 月 15 日签订的《中意宁波      生态园微电子高端集成电路 IC 封装测试项目投资协议》，中意宁波生态园给予公司项目设备      投资补助 6,000 万元，公司 2018 年收到 2,000 万元，2019 年收到 4,000 万元，该项政府补      助与资产相关，确认为递延收益。按照对应资产的预计使用期限平均分摊转入当期损益，本      期确认其他收益 3,780,214.14 元          [注 2]根据余姚市经济和信息化局和余姚市财政局《关于下达宁波市 2018 年度工业投      资（技术改造）项目（第一批）专项补助资金及本级补助资金的通知》（余经发〔2019〕22      号）以及余姚市经济和信息化局和余姚市财政局《关于下达宁波市 2018 年度工业投资（技      术改造）其它项目清算资金及本级补助资金的通知》                            （余经发〔2020〕20 号），公司 2019 年      度和 2020 年度分别收到年产 3 亿块通信用高密度集成电路及模块封装生产线新建重大工业      投资项目补助资金 1,500 万元和 452.39 万元,该项政府补助与资产相关，确认为递延收益。      按照对应资产的预计使用期限平均分摊转入当期损益，本期确认其他收益 1,422,595.68 元          [注 3]根据宁波市经济和信息化局和宁波市财政局《关于组织上报 2019 年度宁波市工      业投资（技术改造）项目的通知》                    （甬经信投技〔2019〕98 号）和余姚市经济和信息化局《关      于下达宁波市 2019 年度第一批工业投资（技术改造）项目资金下达及本级补助资金的通知》，      公司 2020 年度收到年产 2 亿块通信用高密度集成电路及模块封装生产线技术改造项目补助                                     第 97 页 共 146 页 资金 2,200 万元，该项政府补助与资产相关，确认为递延收益。按照对应资产的预计使用期 限平均分摊转入当期损益，本期确认其他收益 1,577,788.86 元      [注 4]根据宁波市商务局 宁波市财政局《关于做好 2019 年外经贸发展专项资金（进口 贴息事项）申报工作的通知》（甬商务贸管函〔2019〕120 号），公司 2020 年收到进口设备 贴息补助 381.60 万元，该项政府补助与资产相关，确认为递延收益。按照对应资产的预计 使用期限平均分摊转入当期损益，本期确认其他收益 285,093.18 元      [注 5]根据宁波市财政局 宁波市科学技术局《关于下达宁波市 2020 年度科技发展专项 资金（重大专项第三批补助项目）的通知》                   （甬财政发〔2020〕1214 号）和宁波市财政局 宁 波市科学技术局 《关于下达宁波市 2022 年度科技发展专项资金（市重点技术研发第二批） 的通知》    （甬财经〔2022〕246 号），公司智能物联网终端芯片的 SIP 封装技术开发与专业化 项目 2020 年收到补助 240 万元，2022 年 1-6 月收到补助 240 万元，该项政府补助与资产相 关，确认为递延收益。按照对应资产的预计使用期限平均分摊转入当期损益，本期确认其他 收益 205,952.85 元      [注 6]根据宁波市财政局 宁波市经济和信息化局 《关于下达 2021 年制造业高质量发 展第八批专项资金的通知》（甬财经〔2021〕898 号），公司 2021 年收到产业投资项目补助 资金 2,000 万元，该项政府补助与资产相关，确认为递延收益。按照对应资产的预计使用期 限平均分摊转入当期损益，本期确认其他收益 1,319,564.94 元      [注 7]根据宁波市商务局 宁波市财政局《关于做好 2020 年外经贸发展专项资金（进口 贴息事项）申报工作的通知》             （甬商务贸管函〔2020〕62 号）                              ，公司 2021 年收到进口设备贴 息补助 9,698,442.00 元，该项政府补助与资产相关，确认为递延收益。按照对应资产的预 计使用期限平均分摊转入当期损益，本期确认其他收益 710,918.82 元      [注 8]根据公司、中意宁波生态园管理委员会和中意宁波生态园公司于 2021 年 4 月 6 日签订的《中意宁波生态园微电子高端集成电路 IC 封装测试二期项目投资协议书》，为支持 公司二期项目尽快落户，中意宁波生态园管理委员会给予公司厂房装修支持补助，本公司之 子公司甬矽半导体（宁波）有限公司 2022 年 1-6 月收到 5,000 万元，该项政府补助与资产 相关，确认为递延收益      ② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助  项   目            金额        列报项目                说明                                    余姚市金融发展服务中心 余姚市财政局 《关于下达余姚市 奖励           4,000,000.00   其他收益                              第 98 页 共 146 页                                         心〔2022〕10 号）                                         宁波市财政局 宁波市地方金融监督管理局 《关于提前下达 专项补助          3,000,000.00    其他收益      2022 年度“凤凰行动”宁波计划专项资金的通知》                                                                 （甬财金                                         〔2022〕274 号）                                         宁波市经济和信息化局 《关于公布 2022 年度宁波市集成电 专项补助          2,000,000.00    其他收益                                         路专项政策补助企业名单的通知》                                                       （甬经信数〔2022〕37 号）                                         浙江省人力资源和社会保障厅 浙江省财政厅 国家税务总                                         局浙江省税务局 《关于做好失业保险稳岗位提技能防失业 专项补助          1,185,500.00    其他收益                                         工作的通知》(浙人社发〔2022〕37 号)和余姚市就业管理                                         服务中心 《余姚市一次性留工培训补助情况公示》                                         浙江省人力资源和社会保障厅 浙江省财政厅 国家税务总                                         局浙江省税务局 《关于做好失业保险稳岗位提技能防失业 专项补助            527,832.44    其他收益      工作的通知》(浙人社发〔2022〕37 号)和余姚市就业管理                                         服务中心《余姚市 2021 年度企业稳岗返还情况公示（第七                                         批）》                                         余姚市人民政府 《关于印发推进制造业高质量发展的若干                                         意见的通知》                                              （余政发〔2020〕26 号）和余姚市科学技术局 专项补助            439,100.00    其他收益                                         余姚市财政局 《余姚市研发投入专项激励资金使用管理办                                         法》（余科〔2021〕5 号）                                         中意宁波生态园管理委员会 《关于“污水零直排区”创建 专项补助            295,098.00    其他收益                                         中实施企业项目补助的办法》（甬中意发〔2021〕17 号）                                         浙江省人力资源和社会保障厅 浙江省发展和改革委员会                                         浙江省教育厅 浙江省财政厅 国家税务总局浙江省税务局 专项补助            214,625.22    其他收益      浙江省人民政府征兵办公室 《浙江省人力资源和社会保障                                         厅等 6 部门关于延续实施部分减负稳岗扩就业政策措施的                                         通知》（浙人社发〔2021〕39 号）                                         余姚市经济和信息化局 余姚市财政局 《关于印发奖励              200,000.00    其他收益                                         策实施细则>的通知》（余经发〔2021〕6 号） 其他              297,400.00    其他收益 其他               11,618.61   营业外收入  小   计     12,171,174.27      ③ 财政贴息      公司直接取得的财政贴息                 期初                                      期末    本期结转  项   目                       本期新增        本期结转                        说明               递延收益                                     递延收益   列报项目 宁波市集成电路专 项政策贴息补助  小   计                   6,360,500.00   6,360,500.00      [注]根据宁波市经济和信息化局 宁波市财政局《关于印发〈宁波市加快集成电路产业 发展的若干政策〉的通知》（甬经信数经〔2021〕93 号）和宁波市经济和信息化局 《关于                                 第 99 页 共 146 页      做好 2022 年度宁波市集成电路专项政策申报工作的通知》（甬经信数〔2022〕2 号）                                                 ，宁波      市为加快集成电路产业发展，对集成电路企业提供贴息支持，公司符合相关条件并收到贴息      补助 6,360,500.00 元          ① 与资产相关的政府补助          总额法                        期初                                            期末            本期摊销  项   目                            本期新增补助           本期摊销                                   说明                       递延收益                                         递延收益            列报项目 中意宁波生态园微电子 高端集成电路 IC 封装      43,495,758.12                    7,560,428.28   35,935,329.84    其他收益   [注 1] 测试项目 年产 3 亿块通信用高密 度集成电路及模块封装        16,064,636.13                    2,845,191.36   13,219,444.77    其他收益   [注 2] 生产线项目 年产 2 亿块通信用高密 度集成电路及模块封装        21,708,348.15                    3,126,890.68   18,581,457.47    其他收益   [注 3] 生产线技术改造项目 资金（进口贴息事项） 智能物联网终端芯片的 SIP 封装技术开发与专       2,400,000.00                       68,367.29    2,331,632.71    其他收益   [注 5] 业化项目 年产 4 亿块通信用高密 度集成电路及模块封装                        20,000,000.00      219,927.49   19,780,072.51    其他收益   [注 6] 项目 资金（进口贴息事项）  小   计            87,342,209.81   29,698,442.00   14,863,161.59   102,177,490.22          [注 1]根据公司与中意宁波生态园管理委员会于 2017 年 11 月 15 日签订的《中意宁波      生态园微电子高端集成电路 IC 封装测试项目投资协议》，中意宁波生态园给予公司项目设备      投资补助 6,000 万元，公司 2018 年收到 2,000 万元，2019 年收到 4,000 万元，该项政府补      助与资产相关，确认为递延收益。按照对应资产的预计使用期限平均分摊转入当期损益，本      期确认其他收益 7,560,428.28 元          [注 2]根据余姚市经济和信息化局和余姚市财政局《关于下达宁波市 2018 年度工业投      资（技术改造）项目（第一批）专项补助资金及本级补助资金的通知》（余经发〔2019〕22      号）以及余姚市经济和信息化局和余姚市财政局《关于下达宁波市 2018 年度工业投资（技                                       第 100 页 共 146 页     术改造）其它项目清算资金及本级补助资金的通知》                           （余经发〔2020〕20 号），公司 2019 年     度和 2020 年度分别收到年产 3 亿块通信用高密度集成电路及模块封装生产线新建重大工业     投资项目补助资金 1,500 万元和 452.39 万元,该项政府补助与资产相关，确认为递延收益。     按照对应资产的预计使用期限平均分摊转入当期损益，本期确认其他收益 2,845,191.36 元         [注 3]根据宁波市经济和信息化局和宁波市财政局《关于组织上报 2019 年度宁波市工     业投资（技术改造）项目的通知》                   （甬经信投技〔2019〕98 号）和余姚市经济和信息化局《关     于下达宁波市 2019 年度第一批工业投资（技术改造）项目资金下达及本级补助资金的通知》，     公司 2020 年度收到年产 2 亿块通信用高密度集成电路及模块封装生产线技术改造项目补助     资金 2,200 万元，该项政府补助与资产相关，确认为递延收益。按照对应资产的预计使用期     限平均分摊转入当期损益，本期确认其他收益 3,126,890.68 元         [注 4]根据宁波市商务局 宁波市财政局《关于做好 2019 年外经贸发展专项资金（进口     贴息事项）申报工作的通知》（甬商务贸管函〔2019〕120 号），公司 2020 年收到进口设备     贴息补助 381.60 万元，该项政府补助与资产相关，确认为递延收益。按照对应资产的预计     使用期限平均分摊转入当期损益，本期确认其他收益 570,186.36 元         [注 5]根据宁波市财政局 宁波市科学技术局《关于下达宁波市 2020 年度科技发展专项     资金（重大专项第三批补助项目）的通知》                       （甬财政发〔2020〕1214 号）                                        ，公司 2020 年收到     智能物联网终端芯片的 SIP 封装技术开发与专业化项目补助 240 万元，该项政府补助与资产     相关，确认为递延收益。按照对应资产的预计使用期限平均分摊转入当期损益，本期确认其     他收益 68,367.29 元         [注 6]根据宁波市财政局 宁波市经济和信息化局 《关于下达 2021 年制造业高质量发     展第八批专项资金的通知》（甬财经〔2021〕898 号），公司 2021 年收到产业投资项目补助     资金 2,000 万元，该项政府补助与资产相关，确认为递延收益。按照对应资产的预计使用期     限平均分摊转入当期损益，本期确认其他收益 219,927.49 元         [注 7]根据宁波市商务局 宁波市财政局《关于做好 2020 年外经贸发展专项资金（进口     贴息事项）申报工作的通知》                 （甬商务贸管函〔2020〕62 号）                                  ，公司 2021 年收到进口设备贴     息补助 9,698,442.00 元，该项政府补助与资产相关，确认为递延收益。按照对应资产的预     计使用期限平均分摊转入当期损益，本期确认其他收益 472,170.13 元         ② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助 项   目         金额      列报项目                 说明                         第 101 页 共 146 页                                             宁波市财政局 宁波市发展和改革委员会《关于下达 2021 年 专项补助          2,080,700.00   其他收益           度第二批加快重点领域新兴产业及战略性新兴产业发展专项                                             资金的通知》（甬财经〔2021〕717 号）                                             宁波市经济和信息化局 宁波市财政局《关于印发〈宁波市加                                             快集成电路产业发展的若干政策〉的通知》（甬经信数经 奖励            2,000,000.00   其他收益           〔2021〕93 号）和宁波市经济和信息化局 《关于做好宁波市                                             集成电路专项政策申报工作的通知》                                                            （甬经信数经〔2021〕123                                             号）                                             余姚市金融发展服务中心 余姚市财政局《关于下达余姚市 奖励            2,000,000.00   其他收益           2020 年挂牌上市企业奖励资金的通知》                                                                （余金中心〔2021〕19                                             号）                                             宁波市财政局 宁波市科学技术局 宁波市地方金融监督管理 专项补助            830,000.00   其他收益           局 《关于下达宁波市 2021 年度科技发展专项资金（市科技                                             金融）的通知》（甬财经〔2021〕1039 号）                                             中意宁波生态园管理委员会 《关于加快转型升级促进经济高 专项补助            250,000.00   其他收益                                             质量发展的若干政策意见》（甬中意发〔2020〕15 号）                                             余姚市市场监督管理局 余姚市财政局 《关于下达 2021 年余 奖励              245,000.00   其他收益                                             姚市专利补助经费的通知》（余市监专利〔2021〕101 号）                                             余姚市人民政府 《关于印发推进制造业高质量发展的若干意                                             见的通知》                                                 （余政发〔2020〕26 号）和余姚市经济和信息化局 奖励              200,000.00   其他收益                                             《关于 2020 年企业上云项目专项资金和本级补助奖励资金事                                             前公式的通知》                                             余姚市科学技术局 《2021 年余姚市第三批科技经费（研发机 专项补助            100,000.00   其他收益           构、进步奖、上级项目中期和验收结转配套补助资金）安排                                             的公示》 其他              402,890.00   其他收益  小   计        8,108,590.00           ③ 财政贴息           公司直接取得的财政贴息                     期初                                      期末    本期结转  项    目                       本期新增           本期结转                        说明                    递延收益                                    递延收益   列报项目 宁波市集成电路专项 政策贴息补助 “350”培育企业贷款 贴息  小    计                      6,158,600.00   6,158,600.00           [注 1]根据宁波市经济和信息化局 宁波市财政局《关于印发〈宁波市加快集成电路产      业发展的若干政策〉的通知》（甬经信数经〔2021〕93 号）和宁波市经济和信息化局 《关      于做好宁波市集成电路专项政策申报工作的通知》                           （甬经信数经〔2021〕123 号），宁波市为      加快集成电路产业发展，对集成电路企业提供贴息支持，公司符合相关条件并收到贴息补助                                   第 102 页 共 146 页        [注 2]根据余姚市人民政府办公室《关于印发   梯度培育计划的若干意见>的通知》                   （余政办发〔2021〕56 号），政府设立“‘350’培育企业    银行贷款贴息专项资金”              ，公司纳入“350”梯度培育企业并符合相关银行贷款贴息政策条件，    本期收到财政贴息 1,000,000.00 元        ① 与资产相关的政府补助        总额法                         期初                                             期末           本期摊销        项   目                        本期新增补助           本期摊销                                  说明                       递延收益                                           递延收益           列报项目 中意宁波生态园微电子高端 集成电路 IC 封装测试项目 年产 3 亿块通信用高密度集成 电路及模块封装生产线项目 年产 2 亿块通信用高密度集成 电路及模块封装生产线技术                        22,000,000.00      291,651.85   21,708,348.15   其他收益   [注 3] 改造项目 （进口贴息事项） 智能物联网终端芯片的 SIP 封 装技术开发与专业化项目        小   计        65,006,755.26   32,739,914.00   10,404,459.45   87,342,209.81        [注 1]根据公司与中意宁波生态园管理委员会于 2017 年 11 月 15 日签订的《中意宁波    生态园微电子高端集成电路 IC 封装测试项目投资协议》，中意宁波生态园给予公司项目设备    投资补助 6,000 万元，公司 2018 年收到 2,000 万元，2019 年收到 4,000 万元，该项政府补    助与资产相关，确认为递延收益。按照对应资产的预计使用期限平均分摊转入当期损益，本    期确认其他收益 7,560,428.28 元        [注 2]根据余姚市经济和信息化局和余姚市财政局《关于下达宁波市 2018 年度工业投    资（技术改造）项目（第一批）专项补助资金及本级补助资金的通知》（余经发〔2019〕22    号）以及余姚市经济和信息化局和余姚市财政局《关于下达宁波市 2018 年度工业投资（技    术改造）其它项目清算资金及本级补助资金的通知》                          （余经发〔2020〕20 号），公司 2019 年    度和 2020 年度分别收到年产 3 亿块通信用高密度集成电路及模块封装生产线新建重大工业    投资项目补助资金 1,500 万元和 452.39 万元,该项政府补助与资产相关，确认为递延收益。    按照对应资产的预计使用期限平均分摊转入当期损益，本期确认其他收益 2,409,832.73 元                                     第 103 页 共 146 页          [注 3]根据宁波市经济和信息化局和宁波市财政局《关于组织上报 2019 年度宁波市工  业投资（技术改造）项目的通知》                （甬经信投技〔2019〕98 号）和余姚市经济和信息化局《关  于下达宁波市 2019 年度第一批工业投资（技术改造）项目资金下达及本级补助资金的通知》，  公司 2020 年度收到年产 2 亿块通信用高密度集成电路及模块封装生产线技术改造项目补助  资金 2,200 万元，该项政府补助与资产相关，确认为递延收益。按照对应资产的预计使用期  限平均分摊转入当期损益，本期确认其他收益 291,651.85 元          [注 4]根据宁波市商务局 宁波市财政局《关于做好 2020 年外经贸发展专项资金（进口  贴息事项）申报工作的通知》              （甬商务贸管函〔2020〕62 号）                               ，公司 2020 年收到进口设备贴  息补助 381.60 万元，该项政府补助与资产相关，确认为递延收益。按照对应资产的预计使  用期限平均分摊转入当期损益，本期确认其他收益 142,546.59 元          [注 5]根据宁波市财政局 宁波市科学技术局《关于下达宁波市 2020 年度科技发展专项  资金（重大专项第三批补助项目）的通知》                    （甬财政发〔2020〕1214 号）                                     ，公司 2020 年收到  智能物联网终端芯片的 SIP 封装技术开发与专业化项目补助 240 万元，该项政府补助与资产  相关，确认为递延收益          ② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助  项   目         金额           列报项目                   说明                                    余姚市人力资源和社会保障局 《余姚市受疫情影响企业社会 社保返还           574,212.00   其他收益                                    保险费返还情况公示（第五批）》                                    余姚市人力资源和社会保障局 《2020 年 12 月份第九批余姚 专项补助           500,000.00   其他收益                                    市企业以工代训培训补贴公示》                                    余姚市人力资源和社会保障局 《余姚市企业新增招工补助情 专项补助           300,000.00   其他收益                                    况公示（第一批）》                                    余姚市经济和信息化局 余姚市财政局《关于下达 2019 年度 奖励             225,000.00   其他收益   余姚市本级及宁波市级 两化融合项目奖励资金的通知》（余                                    经发〔2020〕22 号）                                    中意宁波生态园管理委员会 《关于加快转型升级促进经济发 奖励             131,250.00   其他收益                                    展方式转变的若干政策意见》（甬中意发〔2019〕10 号）                                    余姚市科学技术局 《2020 年宁波市企业研发投入后补助资金 专项补助           107,400.00   其他收益                                    的公示》                                    余姚市商务局 余姚市财政局《关于下拨余姚市 2019 年度促 专项补助           100,000.00   其他收益                                    外贸稳增长专项资金的通知》（余商〔2020〕14 号）                                    中意宁波生态园管理委员会 《关于促进企业复产减轻企业负 专项补助            50,000.00   其他收益                                    担的意见》（甬中意发〔2020〕4 号）                                    余姚市人力资源和社会保障中心 余姚市人才市场管理办公 社保补贴            14,333.40   其他收益   司《关于做好高校毕业生就业补贴和用人单位吸纳就业社会                                    保险补贴申报工作的通知》                               第 104 页 共 146 页                                                    中意宁波生态园管理委员会 《关于加快转型升级促进经济高  奖励                     10,000.00     其他收益                                                    质量发展的若干政策意见》（甬中意发〔2020〕15 号）                                                    余姚市新型冠状病毒肺炎疫情联防联控工作领导小组办公室  专项补助                    4,935.00     其他收益         《关于进一步规范企业复工人员核酸检测有关事项的通知》                                                    （余联防办发〔2020〕77 号）                                                    余姚市科学技术局 余姚市财政局《关于下达 2019 年度企业  专项补助                    3,100.00     其他收益                                                    创新券兑现补助资金的通知》（余科〔2020〕8 号）   小    计          2,020,230.40            ③ 财政贴息            公司直接取得的财政贴息                    期初                                             期末          本期结转       项    目                        本期新增          本期结转                                      说明                   递延收益                                          递延收益          列报项目   购房及装修补   助财政贴息   “350”培育企   业贷款贴息    小      计                     2,379,629.00   2,379,629.00            [注 1]根据公司、中意宁波生态园管理委员会和中意宁波生态园公司于 2018 年 9 月 14    日签订的《中意宁波生态园微电子高端集成电路 IC 封装测试项目投资协议书补充协议（三）》                                               ，    中意宁波生态园管理委员会同意由中意宁波生态园公司为公司提供银行融资担保，担保额度    不超过 1.09 亿元（购房款+已补助装修款），担保期限不超过三年，同时中意宁波生态园公    司为公司上述银行贷款额度提供为期三年的贴息补助,本期公司收到财政贴息            [注 2]根据余姚市人民政府办公室《关于实施余姚市工业企业“350”梯度培育计划的    若干意见（试行）》            （余政办发〔2017〕85 号），政府设立“‘350’培育企业银行贷款贴息专    项资金”，公司纳入“350”梯度培育企业并符合相关银行贷款贴息政策条件，本期收到财政    贴息 1,000,000.00 元            ① 与资产相关的政府补助            总额法                               期初                                             期末           本期摊销        项      目                            本期新增补助           本期摊销                                   说明                             递延收益                                           递延收益           列报项目 中意宁波生态园微电子高端 集成电路 IC 封装测试项目 年产 3 亿块通信用高密度集成                            15,000,000.00   1,049,431.14   13,950,568.86   其他收益     [注 2]                                            第 105 页 共 146 页 电路及模块封装生产线项目          小   计           18,616,614.68   55,000,000.00   8,609,859.42   65,006,755.26          [注 1]根据公司与中意宁波生态园管理委员会于 2017 年 11 月 15 日签订的《中意宁波      生态园微电子高端集成电路 IC 封装测试项目投资协议》，中意宁波生态园给予公司项目设备      投资补助 6,000 万元，公司 2018 年收到 2,000 万元，2019 年收到 4,000 万元，该项政府补      助与资产相关，确认为递延收益。按照对应资产的预计使用期限平均分摊转入当期损益，本      期确认其他收益 7,560,428.28 元          [注 2]根据余姚市经济和信息化局和余姚市财政局《关于下达宁波市 2018 年度工业投      资（技术改造）项目（第一批）专项补助资金及本级补助资金的通知》（余经发〔2019〕22      号），公司 2019 年度收到年产 3 亿块通信用高密度集成电路及模块封装生产线新建重大工业      投资项目补助资金 1,500 万元,该项政府补助与资产相关，确认为递延收益。按照对应资产      的预计使用期限平均分摊转入当期损益，本期确认其他收益 1,049,431.14 元          ② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助  项   目              金额             列报项目                                   说明                                                中意宁波生态园管理委员会 《中意宁波生态园微电子高端集成 专项补助             10,000,000.00     其他收益                                                电路 IC 封装测试项目投资协议》之人才研发补助                                                宁波市商务局 宁波市财政局 《关于做好 2019 年外经贸发展专 专项补助              1,262,503.00     其他收益                                                项资金（进口贴息事项）申报工作的通知》                                                余姚市人民政府办公室 《关于加快企业闲置资产盘活促进经济 奖励                  792,800.00     其他收益                                                提质增效发展的实施意见》(余政办发〔2017〕69 号）                                                余姚市人力资源和社会保障局 《余姚市 2018 年度困难企业稳岗 其他                  597,069.40     其他收益                                                返还申报情况公示（第三批）》                                                余姚市人民政府招商局 《关于做好 2018 年度招商引资政策兑现 奖励                  350,000.00     其他收益                                                工作（内资部分）的通知》（余招商〔2019〕4 号）                                                余姚市科学技术局 余姚市财政局 《关于下达 2019 年第一批宁 专项补助                250,000.00     其他收益                                                波市智团创业计划项目和补助资金的通知》                                                                  （余科〔2019〕17 号）                                                国家税务总局余姚市税务局泗门税务局 《国家税务总局余姚市 税收返还                190,214.46     其他收益                                                税务局税务事项通知书》（余税通〔2019〕1150 号）                                                余姚市科学技术局 《2019 年度宁波市企业研发投入后补助资金 专项补助                 82,200.00     其他收益                                                的公示》                                                中意宁波生态园管理委员会 《关于加快转型升级促进经济发展                                                方式转变的若干政策意见》（甬中意发〔2018〕20 号） 奖励                   80,000.00     其他收益                                                中意宁波生态园管理委员会 《关于表彰 2018 年度各类优秀企业                                                的通报》（甬中意发〔2019〕7 号）                                                余姚市市场监督管理局 余姚市财政局 《关于下达 2019 年余姚 专项补助                 20,000.00     其他收益                                                市专利补助经费的通知》（余市监专利〔2019〕80 号） 奖励                   20,000.00     其他收益        余姚市经济和信息化局 余姚市财政局 《关于下达 2018 年“小                                          第 106 页 共 146 页                                                 升规”奖励资金的通知》（余经发〔2019〕41 号）                                                 余姚市科学技术局 余姚市财政局 《关于下达 2018 年度企业创 其他                    7,500.00      其他收益        新券兑现和宁波市智团创业项目验收结转资金的通知》（余科                                                 〔2019〕6 号）  小   计         13,652,286.86          ③ 财政贴息          公司直接取得的财政贴息                  期初                                              期末       本期结转      项   目                       本期新增            本期结转                                   说明                递延收益                                             递延收益      列报项目  财政贴息                            4,068,236.38    4,068,236.38             财务费用          [注]      小   计                       4,068,236.38    4,068,236.38          [注]根据公司、中意宁波生态园管理委员会和中意宁波生态园公司于 2018 年 9 月 14      日签订的《中意宁波生态园微电子高端集成电路 IC 封装测试项目投资协议书补充协议（三）》                                                 ，      中意宁波生态园管理委员会同意由中意宁波生态园公司为公司提供银行融资担保，担保额度      不超过 1.09 亿元（购房款+已补助装修款），担保期限不超过三年，同时中意宁波生态园公      司为公司上述银行贷款额度提供为期三年的贴息补助,本期公司收到财政贴息          (2) 计入当期损益的政府补助金额  项       目                          2022 年 1-6 月       2021 年度          2020 年度         2019 年度 计入当期损益的政府补助金额                       27,833,802.74   29,130,351.59     14,804,318.85   26,330,382.66          六、合并范围的变更          其他原因的合并范围变动      公司名称                                股权取得方式         股权取得时点               出资额           出资比例  (1) 2021 年度  甬矽半导体（宁波）有限公司                           设立              2021-7-7          60,000,000.00      100%  (2) 2019 年度  树恺（上海）电子材料有限公司                          设立              2019-7-26  余姚市鲸致电子有限公司[注]                          设立              2019-8-9           2,000,000.00      100%          [注]余姚市鲸致电子有限公司注册资本 200.00 万元，公司已于 2021 年 3 月实际出资                                            第 107 页 共 146 页                          股权处置                                处置当期期初至   公司名称                        股权处置时点 处置日净资产                           方式                                 处置日净利润  树恺（上海）电子材料有限公司          清算         2020-11-25   -9,926.35     -2,069.77      七、在其他主体中的权益      重要子公司的构成                                                     持股比例(%)      子公司名称         主要经营地        注册地      业务性质                      取得方式                                                     直接       间接 甬矽（香港）科技有限公司            香港       香港        贸易      100.00            设立 余姚市鲸致电子有限公司             余姚       余姚        贸易      100.00            设立 甬矽半导体（宁波）有限公司           余姚       余姚       制造业      100.00            设立      八、与金融工具相关的风险      本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的   负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本   公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和   进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。      本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险   及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。      (一) 信用风险      信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。      (1) 信用风险的评价方法      公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。   在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努   力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级   以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，                              第 108 页 共 146 页 通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定 金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。   当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增 加： 市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。   (2) 违约和已发生信用减值资产的定义   当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准 与已发生信用减值的定义一致： 下都不会做出的让步。   预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历 史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻 性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。 (一)7 之说明。   本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采 取了以下措施。   (1) 货币资金   本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。   (2) 应收款项   本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公 司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公 司不会面临重大坏账风险。                     第 109 页 共 146 页          由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集      中按照客户进行管理。截至 2022 年 6 月 30 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应      收账款的 46.23%(2021 年 12 月 31 日：53.83%；2020 年 12 月 31 日：56.20%；2019 年 12      月 31 日：58.28%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信      用增级。          本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。          (二) 流动性风险          流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资      金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法      偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。          为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短      期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司      已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。          金融负债按剩余到期日分类  项   目                账面价值            未折现合同金额                1 年以内               1-3 年           3 年以上 短期借款         912,957,579.18      933,244,321.27     933,244,321.27 应付账款         421,410,690.64      421,410,690.64     421,410,690.64 其他应付款         84,379,644.78       84,379,644.78      84,379,644.78 一年内到期的 非流动负债 长期借款       1,306,539,211.21    1,449,178,092.38      58,272,690.34   1,165,802,930.99   225,102,471.05 租赁负债           2,864,820.78        3,528,621.78                          1,969,589.76    1,559,032.02 长期应付款         99,486,987.12      102,103,004.89                        102,103,004.89  小   计     3,402,024,255.58    3,589,981,021.50   2,093,443,992.79   1,269,875,525.64   226,661,503.07          （续上表）  项   目                账面价值             未折现合同金额               1 年以内               1-3 年           3 年以上 短期借款        1,084,190,268.01   1,109,516,690.45   1,109,516,690.45 应付账款          562,775,496.28     562,775,496.28     562,775,496.28 其他应付款          94,917,627.83      94,917,627.83      94,917,627.83                                        第 110 页 共 146 页 一年内到期的 非流动负债 长期借款         762,877,188.82     878,909,471.90      29,413,303.76   550,949,668.14   298,546,500.00 租赁负债          12,140,224.67      12,917,423.41                       10,263,013.93     2,654,409.48 长期应付款        121,715,896.32     135,315,000.82       8,693,525.77   126,621,475.05  小   计     3,021,865,732.00   3,195,875,955.71   2,206,840,889.11   687,834,157.12   301,200,909.48          （续上表）  项   目               账面价值            未折现合同金额                1 年以内             1-3 年           3 年以上 短期借款         200,248,297.22     207,990,694.44     207,990,694.44 应付账款         724,808,752.19     724,808,752.19     724,808,752.19 其他应付款        740,014,187.00     740,014,187.00     740,014,187.00 一年内到期的 非流动负债 长期借款         488,796,756.04     580,535,228.75      24,369,929.86   298,570,298.89   257,595,000.00 长期应付款          4,166,666.69       4,665,451.42         359,085.65     4,306,365.77  小   计     2,243,271,439.15   2,346,093,632.28   1,785,621,967.62   302,876,664.66   257,595,000.00          (续上表)  项   目               账面价值            未折现合同金额                1 年以内             1-3 年           3 年以上 短期借款         245,305,270.83     252,779,741.67     252,779,741.67 应付票据           5,484,149.96       5,484,149.96       5,484,149.96 应付账款         408,146,471.44     408,146,471.44     408,146,471.44 其他应付款        178,046,863.94     178,046,863.94     178,046,863.94 一年内到期的 非流动负债 其他流动负债         1,200,000.00       1,200,000.00       1,200,000.00 长期借款          55,800,000.00      63,643,200.00       3,180,600.00    52,780,228.33    7,682,371.67  小   计       918,317,339.51     934,550,303.68     874,087,703.68    52,780,228.33    7,682,371.67          (三) 市场风险          市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。                                       第 111 页 共 146 页 市场风险主要包括利率风险和外汇风险。      利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公 司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例， 并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。      外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负 债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞 口维持在可接受的水平。      本公司外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。      九、公允价值的披露      (一) 以公允价值计量的资产和负债的公允价值明细情况                                                公允价值  项    目                    第一层次公允          第二层次公允   第三层次公允                                                                        合   计                              价值计量           价值计量      价值计量 持续的公允价值计量 融资产   分类为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产       权益工具投资               22,858,659.00                            22,858,659.00 持续以公允价值计量的资产总额             22,858,659.00            35,223,726.07   58,082,385.07                                                公允价值  项    目                    第一层次公允          第二层次公允   第三层次公允                                                                        合   计                             价值计量            价值计量      价值计量 持续的公允价值计量                            第 112 页 共 146 页  应收款项融资                                      17,572,672.91   17,572,672.91 持续以公允价值计量的资产总额                               17,572,672.91   17,572,672.91   (二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据   权益工具投资系公司持有的唯捷创芯（天津）电子技术股份有限公司战略配售股票，按 资产负债表日公开交易市场上的收盘价确定期末公允价值。   (三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及 定量信息   对于持有的应收票据,公允价值与账面价值差异较小,故采用其账面价值作为其公允价 值。      十、关联方及关联交易   (一) 关联方情况   (1) 本公司的母公司                                                  母公司对本 母公司对本  母公司名称            注册地    业务性质         注册资本       公司的持股 公司的表决                                                   比例(%) 权比例(%) 浙江甬顺芯电子有限公司（以                   余姚      制造业         1,000 万元      21.37        25.73 下简称浙江甬顺芯公司）   本公司的母公司情况的说明   浙江甬顺芯公司直接持有公司 7,421 万股股份，并通过宁波甬鲸间接持有公司 10 万股 股份，合计持有公司 7,431 万股股份，占公司股份总数的 21.37%。   浙江甬顺芯公司直接持有公司 7,421 万股股份，并通过担任宁波甬鲸执行事务合伙人间 接控制公司 1,525 万股股份，合计控制公司 8,946 万股股份，占公司股份总数的 25.73%。 主营业务：电子元器件、集成电路、电子设备、电子仪器的研发、生产、销售；机电设备的 销售；自营和代理货物和技术的进出口。   (2) 本公司最终控制方是王顺波。   王顺波直接持有公司 1,600 万股股份，并通过担任宁波鲸芯和宁波鲸舜执行事务合伙人、 持有浙江甬顺芯公司 55.50%股权同时浙江甬顺芯公司担任宁波甬鲸执行事务合伙人，合计 间接控制公司 11,383.50 万股股份，合计控制公司 12,983.50 万股股份，占公司总股本的                     第 113 页 共 146 页 王顺波自公司成立以来一直主导公司的生产经营，对公司经营管理决策有重大影响，故将王 顺波认定为实际控制人。  其他关联方名称                          其他关联方与本公司关系 中意宁波生态园公司                             股东 宁波甬鲸企业管理咨询合伙企业（有限合伙）                                       股东 （以下简称宁波甬鲸合伙企业） 宁波鲸舜企业管理咨询合伙企业（有限合伙）                                       股东 （以下简称宁波鲸舜合伙企业） 宁波鲸益企业管理咨询合伙企业（有限合伙）                                       股东 （以下简称宁波鲸益合伙企业） 海宁齐鑫炜邦股权投资合伙企业（有限合伙）                                       股东 （以下简称海宁齐鑫炜邦合伙企业） 余姚市海际建设发展有限公司（以下简称余                                中意宁波生态园公司控制的公司 姚海际公司） 上海伟测半导体科技股份有限公司（以下简                                公司监事祁耀亮担任董事的公司 称上海伟测公司）[注 1] 苏州华元森电子科技有限公司（以下简称苏                                       [注 2] 州华元森公司） 青岛聚能创芯微电子有限公司（以下简称聚                                       [注 3] 能创芯公司） 青岛泰睿思微电子有限公司（以下简称泰睿                                       [注 3] 思公司）   [注 1]上海伟测公司包括上海伟测半导体科技股份有限公司和无锡伟测半导体科技有 限公司   [注 2]苏州华元森公司系公司董事徐林华曾经持股 50%且担任监事的企业，2019 年 4 月 徐林华转让出资额并卸任监事。根据规定，2019 年度和 2020 年 1-4 月苏州华元森公司仍认 定为关联方   [注 3]公司原董事孙恺曾担任董事的企业，2019 年 6 月孙恺卸任公司董事。根据规定，   (一) 关联交易情况                     第 114 页 共 146 页  关联方        关联交易内容 2022 年 1-6 月         2021 年度          2020 年度         2019 年度 上海伟测公司      接受劳务      5,499,442.05    12,333,954.58     4,377,154.89    2,552,707.65 苏州华元森公司     采购货物             ——               ——       148,944.00[注]     388,675.00        [注]该数据系 2020 年 1-4 月发生额  关联方         关联交易内容    2022 年 1-6 月      2021 年度         2020 年度         2019 年度 上海伟测公司      销售货物                                           64,078.81      46,132.76 聚能创芯公司      销售货物                 ——            ——      62,416.77[注]       34,861.39 泰睿思公司       销售货物                 ——            ——      128,849.55[注]        [注]该数据系 2020 年 1-6 月发生额        公司承租情况                租赁资产 2022 年 1-6 月确 2021 年度确认的 2020 年度确认的 2019 年度确认的  出租方名称                 种类   认的租赁费等          租赁费等       租赁费等       租赁费等 中意宁波生态园公司      员工宿舍    4,392,236.09    9,014,547.94     1,044,400.00     153,249.06 余姚海际公司         员工宿舍      837,739.15    1,414,157.16       421,195.10     145,529.98 上海伟测公司         设备租赁    1,486,021.50    3,080,645.16       559,948.66        本公司及子公司作为被担保方                                               担保           担保          担保是否已    担保方                     担保金额                                              起始日           到期日         经履行完毕   王顺波、宁波甬鲸合伙企业、   浙江甬顺芯公司                             第 115 页 共 146 页 浙江甬顺芯公司                   45,958,567.46   2021/9/15       2024/9/15    否 王顺波                       99,000,000.00   2021/12/1       2023/6/1     否      公司占用关联方资金情况  关联方               期初余额            本期拆入                本期归还           期末余额 宁波甬鲸合伙企业          8,290,000.00   51,720,000.00        60,010,000.00 宁波鲸舜合伙企业                         16,000,000.00        16,000,000.00 宁波鲸益合伙企业                         35,700,000.00        35,700,000.00 苏州华元森公司                          35,000,000.00        35,000,000.00  小    计           8,290,000.00   138,420,000.00   146,710,000.00      注：关联方之间让渡资金未收取利息                             第 116 页 共 146 页     项   目            2022 年 1-6 月        2021 年度             2020 年度             2019 年度 关键管理人员报酬             2,189,274.15       5,598,068.13        3,255,410.50        1,550,470.00      (1) 中意宁波生态园公司 2019 年度代中意宁波生态园管理委员会分别支付公司政府补 助 52,148,589.00 元和收回装修专项支持款 43,800,000.00 元；2020 年度收取员工宿舍押 金 488,262.00 元和二期项目履约保证金 5,000,000.00 元，代中意宁波生态园管理委员会支 付公司政府补助 1,379,629.00 元。      (2) 余姚海际公司 2019 年度收取员工宿舍押金 10,800.00 元，代中意宁波生态园管理 委员会支付公司政府补助 1,919,647.38 元；2020 年度收取员工宿舍押金 288,100.00 元,退 回宿舍押金 261,100.00 元；2021 年度收取员工宿舍押金 59,400.00 元。      (三) 关联方应收应付款项  项目名称          关联方                               账面余额              坏账准备              账面余额            坏账准备 应收账款        聚能创芯公司                     ——                 ——             ——            —— 小   计 预付款项        余姚海际公司  小      计 其他应收款 中意宁波生态园公司              5,488,262.00           548,826.20   5,488,262.00    548,826.20             余姚海际公司              97,200.00             9,720.00      97,200.00      6,750.00  小      计                    5,585,462.00           558,546.20   5,585,462.00    555,576.20      （续上表）  项目名称          关联方                                账面余额             坏账准备              账面余额            坏账准备 应收账款        聚能创芯公司                                                  11,299.98        565.00 小   计                                                               11,299.98        565.00 预付款项        余姚海际公司              211,590.15                          23,239.58  小      计                       211,590.15                          23,239.58 其他应收款 中意宁波生态园公司               5,488,262.00          274,413.10             余姚海际公司                  37,800.00         1,890.00      10,800.00        540.00                                第 117 页 共 146 页          小   计                    5,526,062.00        276,303.10        10,800.00       540.00  项目名称               关联方       2022.6.30           2021.12.31        2020.12.31       2019.12.31 应付账款             上海伟测公司       4,946,799.69        5,873,460.03      2,989,048.40     1,299,857.75                  中意宁波生态园公司        235,394.62         328,406.70       330,000.00                  余姚海际公司            41,955.90          45,916.40                  苏州华元森公司                ——                 ——               ——         288,949.20 小    计                        5,224,150.21        6,247,783.13      3,319,048.40     1,588,806.95 其他应付款            中意宁波生态园公司        234,000.00          36,000.00  小    计                           234,000.00          36,000.00 租赁负债             中意宁波生态园公司                        7,365,991.53                  余姚海际公司       2,397,005.36        3,669,935.95  小    计                       2,397,005.36       11,035,927.48 一年内到期的                  中意宁波生态园公司    7,178,565.97        6,217,726.79 非流动负债                  余姚海际公司       1,200,906.13        1,040,608.39  小    计                       8,379,472.10        7,258,335.18              (四) 比照关联交易披露的交易     其他关联方名称                                                        其他关联方与本公司关系 宁波弘迪建设有限公司（以下简称宁波弘迪公司）                                                     [注] 上海辛倍克电子科技有限公司                                             公司间接股东鲍贵军实际控制的企业 浙江天平会计师事务所（特殊普通合伙）宁波分所                               公司曾任董事马伯钱担任高级管理人员的企业 宜芯微电子                                                     公司间接股东许文成实际控制的企业              [注]宁波弘迪公司系公司股东宁波辰和的执行事务合伙人包建军曾为控股股东的公司，      照关联方              (1) 采购商品和接受劳务的交易情况     关联方                    交易内容       2022 年 1-6 月        2021 年度          2020 年度          2019 年度                                     第 118 页 共 146 页 宁波弘迪公司               接受建筑服务等                 ——               ——                          35,704,218.39                                                                                 [注] 上海辛倍克电子科技有限公司        采购设备及备件            829,141.00   18,801,441.60      9,530,720.00       3,924,288.00 浙江天平会计师事务所（特殊普                      接受服务                                54,716.99         47,169.82         103,584.92 通合伙）宁波分所       [注]该数据系 2020 年 1-10 月发生额       (2) 出售商品的交易情况  关联方            交易内容      2022 年 1-6 月          2021 年度              2020 年度             2019 年度 宜芯微电子       销售产品          62,253,156.96      89,626,487.34       5,009,560.49          67,851,076.84       (3) 资金拆借情况       交易方占用公司资金情况  关联方                 期初余额               本期拆出                本期收回                 期末余额 宜芯微电子               10,000,000.00     50,000,000.00       60,000,000.00       注：让渡资金未收取利息       (4) 其他交易情况       宁波弘迪公司 2019 年度代付公司员工薪酬 547,021.34 元, 2020 年度代付公司员工薪酬       十一、股份支付       (一) 股份支付总体情况   项   目                  2022 年 1-6 月         2021 年度           2020 年度                2019 年度 公司本期授予的各项权益 工具总额 公司本期行权的各项权益 工具总额 公司本期失效的各项权益 工具总额       (1) 2019 年度       根 据 公 司 2019 年 第 四 次 临 时 股 东 大 会 决 议 和 修 改 后 章 程 规 定 ， 公 司 新 增 股 本                                     第 119 页 共 146 页      业管理咨询合伙企业（有限合伙）以货币资金 45,000,000.00 元认缴（宁波鲸芯企业管理咨      询合伙企业（有限合伙）和宁波鲸舜企业管理咨询合伙企业（有限合伙）系公司员工持股平      台）。公司员工超过原持股比例增资部分作为股份支付处理，公司股份按公允价值 3.4 元/      股计算，确认股份支付费用 61,120,895.45 元，其中王顺波、章巍等人无服务期限限制，故      一次性确认股份支付费用 35,652,711.81 元，剩余股份支付费用根据股权激励方案预估的激      励对象服务期限分摊确认股份支付金额。      格的差额确认股份支付，确认股份支付费用 1,908,000.00 元，根据预估的激励对象服务期      限分摊确认股份支付金额。          (2) 2020 年度      格的差额确认股份支付，确认股份支付费用 2,461,600.00 元，根据预估的激励对象服务期      限分摊确认股份支付金额。          (3) 2021 年度      格的差额确认股份支付，确认股份支付费用 10,405,200.00 元，根据预估的激励对象服务期      限分摊确认股份支付金额。          (4) 2022 年 1-6 月      授予价格的差额确认股份支付，确认股份支付费用 232,000.00 元，根据预估的激励对象服      务期限分摊确认股份支付金额。          (二) 以权益结算的股份支付情况  项   目                      2022 年 1-6 月      2021 年度          2020 年度          2019 年度                             最近一次外部投资 最近一次外部投资 最近一次外部投资 最近一次外部投资 授予日权益工具公允价值的确定方法                              者认缴出资价格         者认缴出资价格          者认缴出资价格          者认缴出资价格                              公司管理层最          公司管理层最           公司管理层最           公司管理层最 可行权权益工具数量的确定依据                                佳估计             佳估计              佳估计              佳估计 本期估计与上期估计有重大差异的原因                无               无                无                无 以权益结算的股份支付计入资本公积的 累计金额                                 第 120 页 共 146 页 本期以权益结算的股份支付确认的费用 总额        十二、承诺及或有事项        (一) 重要承诺事项      态园公司作为丙方，三方共同签署了《中意宁波生态园微电子高端集成电路 IC 封装测试二      期项目投资协议书》              （以下简称《二期投资协议书》）                            。《二期投资协议书》约定微电子高端集      成电路 IC 封装测试二期项目总投资规模 100 亿元，项目总规划用地约 500 亩。2020 年 5 月      年 4 月 6 日，根据业务发展规划，三方重新签订了《中意宁波生态园微电子高端集成电路      IC 封装测试二期项目投资协议书》，协议中明确原 2020 年 1 月 2 日及 2020 年 5 月 25 日签      署的协议废止，并重新约定微电子高端集成电路 IC 封装测试二期项目一阶段投资期间为      建、装修支持、设备补助、研发补助、人才奖励、上市支持、用能配套等方面进行了明确约      定。其中厂房代建及回购明确如下：                     “甲、乙、丙三方一致同意，二期 500 亩项目用地由丙      方代乙方进行摘地、其中 300 亩根据乙方设计要求采用“EPC+F”模式代为建设。乙方承诺      将在厂房竣工验收合格之日起 5 年内以不动产转让的形式分期回购 300 亩土地及其相应的全      部代建厂房及附属设施设备。土地挂牌公告前，乙方须向丙方缴纳 100 万元人民币履约保证      金，定制厂房施工招标前，乙方须向丙方缴纳 400 万元人民币保证金，该合计 500 万元保证      金在丙方与乙方项目签订租房协议且乙方第一批设备进厂安装后一个月内全额退还（不计利      息）。”        截至资产负债表日，相关协议处于有效期，公司已经于 2020 年支付了 500 万元保证金，      相关厂房正在代建阶段。        (二) 或有事项        诉讼事项一：2021 年 11 月 19 日，江苏长电科技股份有限公司（以下简称长电科技公      司）向无锡市中级人民法院起诉公司，以公司采用不正当的竞争方式侵犯其商业秘密为由提      出诉讼请求，诉讼赔偿金额为 6,632,479.77 元。      申请书》，变更及增加了诉讼金额，诉讼金额由原来的 6,632,479.77 元增加至 82,714,905.65                             第 121 页 共 146 页 元，并请求被告方连带赔偿其为制止侵权的合理开支人民币 50.00 万元。     截至本财务报表批准报出日，本案件已正式立案【案件号为（2022）苏 02 民初 29 号】， 已于 2022 年 4 月 14 日首次开庭审理，尚未宣判。     诉讼事项二：长电科技公司于 2022 年 3 月末以公司于 2019 年撤回的两项发明专利侵犯 其技术秘密为由，向宁波市中级人民法院提起了两项诉讼，分别请求①判定公司侵犯其商业 秘密；②公司赔偿其 4,500 万元；③判令本案诉讼费由公司承担。     截至本财务报表批准报出日，上述诉讼已被宁波市中级人民法院受理，案件号分别为 （2022）浙 02 知民初 145 号、（2022）浙 02 知民初 146 号，根据宁波市中院签发的应诉通 知书，两案预计于 2022 年 8 月 19 日开庭。     诉讼事项三：根据公司 2022 年 3 月收到的宁波市中级人民法院签发的应诉通知书，长 电科技公司于 2022 年 2 月以公司提交申请号为 201810897499.9 等 3 项发明专利（三项专利 均已于 2019 年撤回）及 1 项实用新型专利（已授权）申请时，发明人从长电科技公司离职 的时间不满一年，且该等专利申请涉及的技术与其发明人在长电科技公司处承担的本职工作 高度相关为由，向宁波市中级人民法院请求专利申请号为 201810897499.9 等 3 项发明专利 的专利申请权归属于长电科技公司，请求 ZL201821251776.0 实用新型专利权归属于长电科 技公司。     截至本财务报表批准报出日，上述诉讼已正式立案（专利权权属纠纷案件号为（2022） 浙 02 知民初 78 号；专利申请权权属纠纷案件号为（2022）浙 02 知民初 79-81 号）                                                  ，2022 年 5 月 5 日，宁波市中级人民法院对该等案件进行了首次开庭审理，尚未宣判。     诉讼事项四：          公司于近日收到专利代理机构转寄的国家知识产权局于 2022 年 3 月 3 日、 月 30 日、6 月 30 日、7 月 4 日签发的关于 4W114238 案的《无效宣告受理通知书》、关于 4W113395 案的《无效宣告案件结案通知书》、4W113391 案的《无效宣告请求审查决定书》、4W113386 案的《无效宣告案件结案通知书》、4W113381 案的《无效宣告请求审查决定书》以及 4W113382 案、4W113937 案、4W113934 案、4W113936 案的《无效宣告请求审查决定书》                                                。     公司新增 5 项专利无效事项及原专利无效事项的审查进展如下：     序号     案件编号              专利名称及编号               审查决定/进展     原专利               柔性基板堆叠封装结构和柔性基板堆叠           宣告维持发明专利     无效事                 封装方法（2020107274510）         权有效                          第 122 页 共 146 页        项     4W113386/    硅麦克风及其制作方法和电子设备           请求人撤案[注]；新                           扇出型封装工艺和扇出型封装结构           宣告发明专利权全                              （2020109983441）          部无效                          分层电磁屏蔽封装结构和封装结构制作          宣告维持发明专利                             方法（2020114620081）         权有效                          电源模组封装结构和电源模组封装方法          宣告维持发明专利                              （2020110121050）          权有效                          系统封装结构和系统封装结构的制备方          宣告维持发明专利                              法（2020112063435）         权有效                          芯片叠层封装结构、其制作方法和电子          已口头审理，尚未宣                             设备（2020106726313）          告结果       会议后                             半导体封装结构和封装方法            宣告维持发明专利                               （2020109502545）         权有效       利无效                            芯片封装方法和芯片封装结构            已口头审理，尚未宣                              （2020100220435）           告结果                          一种多层芯片堆叠封装结构和多层芯片          宣告维持发明专利                           堆叠封装方法（2020107475469）       权有效      [注]长电科技公司已申请撤回 4W113386 案的无效申请，并针对 4W113386 案所涉专利硅 麦克风及其制作方法和电子设备（202110190866.3）另案提起无效宣告申请（4W114238 案），      公 司 于 2022 年 6 月 15 日 收 到国 家 知 识 产权 局 专 利 局复 审 和 无 效审 理 部 关 于 根据《专利法》第四十六条第二款规定，当事人可以在收到无效决定之日起三个月内向北京 知识产权法院起诉，在此期间无效决定未生效。公司已与知识产权律师进行沟通，认为上述 无效宣告决定事实认定有误，并积极准备对该结果进行上诉。      针对诉讼事项一，北京安杰（上海）律师事务所分别于 2021 年 12 月 13 日、2022 年 3 月 1 日及 2022 年 4 月 15 日出具了《关于长电科技主张的“商业秘密”相关问题的专项法律 意见》   《关于长电科技变更/增加诉讼请求相关问题的专项法律意见》及《关于长电科技主张 甬矽电子（宁波）股份有限公司侵犯其客户信息的专项法律意见》，对长电科技公司所主张 的员工信息、客户信息是否构成商业秘密、公司及相关被告需要承担的法律后果等事项进行 了专项分析。根据其出具的法律意见书，员工信息不构成商业秘密；长电科技公司未明确其 所主张的客户信息具体内容和范围，其所主张的客户信息不满足商业秘密的构成要件，不属 于商业秘密；长电科技公司主张的诉求请求金额前后差异巨大且无合理解释，无法证明其发 生的实际损失或证明公司因侵权所获得的利益，长电科技公司主张的侵权赔偿金额明显过高，                             第 123 页 共 146 页 其诉讼请求缺乏事实与法律依据，难以得到法院支持。本案件不存在适用惩罚性赔偿的空间， 即使经人民法院认定侵权，根据《中华人民共和国反不正当竞争法》第十七条第三款规定， 公司的最高赔偿为 500 万元。   针对诉讼事项二，根据知识产权律师出具的法律意见，长电科技公司就技术秘密纠纷两 案中的主要事实未提供证据证明其主张商业秘密符合法定要件，也未提供合理证据证明其商 业秘密被侵犯，仅凭业务经营范围存在重合、相关员工存在就业流动，无法证明前员工是否 有渠道或者机会获取权利人的商业秘密经营范围，法院判决公司构成商业秘密侵权的可能性 较低。两案的损害赔偿金没有依据，即使公司败诉，赔偿金额不会超出 500 万元。涉案专利 均已于 2019 年撤回，且相关专利涉及的技术方案未在公司量产产品中使用。因此，即使败 诉亦不会对公司的生产经营造成重大不利影响。   针对诉讼事项三，根据知识产权律师出具的法律意见，长电科技公司就专利权属纠纷的 主要构成要件未提供证据予以证明，法院判决专利申请或专利归属于长电科技公司的可能性 较低。即使公司败诉，案件中涉及的 3 项发明专利均已于 2019 年撤回，不属于公司核心专 利；1 项已授权的为电镀设备阳极螺栓维护相关的实用新型专利，与公司产品无关。即使败 诉亦不会对公司的生产经营造成重大不利影响。   针对诉讼事项四，公司专利来源于公司自主研发，且专利在授权前已经专利主管部门实 质性审查，具有较高的稳定性，被宣告无效的风险较低。上海市锦天城律师事务所针对长电 科技公司上述五项专利无效宣告请求的理由和提供的证据，出具了《关于甬矽电子（宁波） 股份有限公司所涉发明专利无效之补充法律意见二》《关于甬矽电子（宁波）股份有限公司 所涉发明专利无效之补充法律意见三》，认为公司上述发明专利可继续维持有效的可能性较 高。   被宣告无效的 1 项发明专利系公司在晶圆级封装领域进行的前瞻性布局，尚未应用到量 产产品中，报告期内未形成收入，其所涉及的技术方案为公司在晶圆级封装领域储备的多种 技术方案中的一种，不会对公司未来的技术布局产生重大不利影响。截至 2022 年 6 月 30 日，除该被宣告无效的专利外，公司共取得已授权发明专利 89 项；在晶圆级封装领域已授 权发明专利 11 项、实用新型 2 项，正在申请的发明专利 17 项。原专利无效事项及上述新增 司仍可继续使用相关专利涉及的技术方案，公司仍可依靠技术秘密保护、持续研发及整体工 艺能力的提升提高竞争力，不会对公司的生产经营造成重大不利影响，不构成本次发行上市 的实质性障碍。                    第 124 页 共 146 页   公司根据上述诉讼案件中长电科技公司的诉讼请求金额以及外聘律师专业法律意见等 情况综合预计诉讼金额为 6,632,479.77 元，公司已于 2021 年确认预计负债。   公司实际控制人王顺波已经出具承诺：   “本人将积极推动甬矽电子的应诉、专利无效抗辩及相关应对措施。   如果甬矽电子的上述诉讼败诉（包括本次发行上市前潜在的新增诉讼）并因此需要执行 生效判决结果，本人将承担甬矽电子因此而需承担的全部损害赔偿费用，以保证不因上述费 用致使甬矽电子及本次发行上市后的公众股东遭受损失。   为免疑义，如果于本次发行上市前各方达成和解且甬矽电子应支付的和解金额不超过人 民币 6,632,479.77 元的，该部分由甬矽电子承担，若超过人民币 6,632,479.77 元的，超过 部分由本人承担。”      十三、资产负债表日后事项   截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的重要资产负债表日后事项。      十四、其他重要事项   (一) 分部信息   本公司主要业务为集成电路封装测试。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经 营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1 之说明。   (二) 执行新收入准则的影响   本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 14 号——收入》                                                 （以 下简称新收入准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日 执行新准则的累积影响数追溯调整 2020 年 1 月 1 日的留存收益及财务报表其他相关项目金 额。   执行新收入准则对公司 2020 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下：                                        资产负债表  项   目 预收款项                14,783,306.48      -14,783,306.48 合同负债                                       13,230,049.55     13,230,049.55                          第 125 页 共 146 页 其他流动负债                                  1,553,256.93      1,553,256.93   (三) 执行新租赁准则的影响   本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行经修订的《企业会计准则第 21 号——租赁》（以下简 称新租赁准则）。公司作为承租人，根据新租赁准则衔接规定，对可比期间信息不予调整， 首次执行日执行新租赁准则与原准则的差异追溯调整 2021 年 1 月 1 日留存收益及财务报表 其他相关项目金额。   执行新租赁准则对公司 2021 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下：                                        资产负债表  项   目                              新租赁准则                                      调整影响 预付款项                 734,835.30          -264,850.00        469,985.30 使用权资产                                  27,130,898.95     27,130,898.95 一年内到期的非流动负债        85,236,780.01        7,412,788.80     92,649,568.81 租赁负债                                   19,453,260.15     19,453,260.15   (四) 租赁   (1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)12 之说明。   (2) 短期租赁和低价值资产租赁   公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十五)之说明。 本期计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：  项   目                             2022 年 1-6 月          2021 年度 短期租赁费用                                  2,822,019.25     19,581,536.78  合   计                                  2,822,019.25     19,581,536.78   (3) 与租赁相关的当期损益及现金流  项   目                             2022 年 1-6 月          2021 年度 租赁负债的利息费用                                462,479.99       1,119,597.64 与租赁相关的总现金流出                            17,282,029.93     25,218,530.86   (4) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说 明。                      第 126 页 共 146 页      经营租赁      (1) 租赁收入  项    目                                        2022 年 1-6 月             2021 年度 租赁收入                                                231,000.00           1,578,500.00      (2) 经营租赁资产  项    目                                          2022.6.30              2021.12.31 固定资产                                                                     2,313,349.19  小    计                                                                  2,313,349.19      经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)10 之说明。      十五、母公司财务报表主要项目注释      (一) 母公司资产负债表项目注释      (1) 明细情况                          账面余额                         坏账准备  种   类                                                               计提比           账面价值                       金额           比例（%）          金额                                                               例（%） 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备         331,141,812.01    100.00    16,589,273.17      5.01    314,552,538.84  合   计            331,141,812.01    100.00    16,589,273.17      5.01    314,552,538.84      （续上表）                          账面余额                       坏账准备  种   类                                                               计提比例          账面价值                       金额           比例（%）         金额                                                               （%） 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备         416,359,497.37   100.00    20,806,843.94       5.00    395,552,653.43  合   计            416,359,497.37   100.00    20,806,843.94       5.00    395,552,653.43      （续上表）  种   类                                        2020.12.31                             第 127 页 共 146 页                                账面余额                         坏账准备                                                                        计提比例           账面价值                             金额             比例（%）         金额                                                                         （%） 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备             171,681,983.24       100.00     8,341,183.14        4.86      163,340,800.10  合   计                171,681,983.24       100.00     8,341,183.14        4.86      163,340,800.10      （续上表）                                账面余额                         坏账准备  种   类                                                                        计提比例            账面价值                             金额             比例（%）         金额                                                                         （%） 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备             112,191,446.04       100.00     5,575,934.32        4.97      106,615,511.72  合   计                112,191,446.04       100.00     5,575,934.32        4.97      106,615,511.72      ① 采用组合计提坏账准备的应收账款  项   目                                      计提比                                            计提比             账面余额              坏账准备                       账面余额              坏账准备                                             例（%）                                           例（%） 合并范围内 关联方组合 账龄组合     330,766,843.37    16,589,273.17       5.02   415,474,913.98     20,806,843.94       5.01  小   计   331,141,812.01    16,589,273.17       5.01   416,359,497.37     20,806,843.94       5.00      （续上表）  项   目                                      计提比                                            计提比             账面余额              坏账准备                       账面余额              坏账准备                                             例（%）                                          例（%） 合并范围内 关联方组合 账龄组合     166,802,994.97     8,341,183.14       5.00   111,518,686.42     5,575,934.32        5.00  小   计   171,681,983.24     8,341,183.14       4.86   112,191,446.04     5,575,934.32        4.97      ② 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款  账   龄                                      计提比                                            计提比            账面余额               坏账准备                       账面余额              坏账准备                                             例（%）                                           例（%）                                       第 128 页 共 146 页       小      计      330,766,843.37    16,589,273.17       5.02    415,474,913.98     20,806,843.94       5.01           （续上表）       账      龄                                          计提比                                            计提比                        账面余额              坏账准备                         账面余额              坏账准备                                                        例（%）                                           例（%）       小      计      166,802,994.97     8,341,183.14       5.00    111,518,686.42      5,575,934.32       5.00           (2) 账龄情况                                                             账面余额        账     龄        合     计         331,141,812.01        416,359,497.37           171,681,983.24       112,191,446.04           (3) 坏账准备变动情况           ① 2022 年 1-6 月                                                   本期增加                         本期减少  项   目              期初数                                                                                 期末数                                          计提             收回       其他      转回         核销     其他 单项计提坏 账准备 按组合计提 坏账准备  合   计           20,806,843.94    -4,217,570.77                                                      16,589,273.17           ② 2021 年度                                              本期增加                             本期减少  项   目             期初数                                                                                  期末数                                        计提             收回         其他      转回         核销     其他 单项计提坏 账准备 按组合计提            8,341,183.14    12,465,660.80                                                       20,806,843.94                                               第 129 页 共 146 页 坏账准备  合   计       8,341,183.14    12,465,660.80                                     20,806,843.94          ③ 2020 年度                                        本期增加                        本期减少  项   目          期初数                                                               期末数                                   计提           收回     其他      转回    核销    其他 单项计提坏 账准备 按组合计提 坏账准备  合   计        5,575,934.32     2,765,248.82                                     8,341,183.14          ④ 2019 年度                                        本期增加                        本期减少  项   目          期初数                                                               期末数                                   计提           收回     其他      转回   核销     其他 单项计提坏 账准备 按组合计提 坏账准备  合   计        1,249,429.12     4,326,505.20                                     5,575,934.32          (4) 应收账款金额前 5 名情况                                                               占应收账款余额      单位名称                                      账面余额                            坏账准备                                                                的比例（%）  晶晨半导体（上海）股份有限公司                              62,484,747.61          18.87      3,124,237.38  深圳飞骧科技股份有限公司                                 28,718,032.77          8.68       1,435,901.64  联发科技股份有限公司                                   24,511,942.40          7.40       1,225,597.12  恒玄科技（上海）股份有限公司                               20,032,439.55          6.05       1,001,621.98  唯捷创芯（天津）电子技术股份有限公司                           18,019,639.11          5.44         900,981.96      小   计                                   153,766,801.44          46.44      7,688,340.08                                                               占应收账款余额      单位名称                                      账面余额                            坏账准备                                                                的比例（%）  晶晨半导体（上海）股份有限公司                              79,960,288.38          19.20     3,998,014.42  深圳飞骧科技有限公司                                   44,875,792.72          10.78     2,243,789.64                                        第 130 页 共 146 页 唯捷创芯（天津）电子技术股份有限公司                  38,813,896.41              9.32    1,940,694.82 恒玄科技（上海）股份有限公司                      33,023,998.22              7.93    1,651,199.91 翱捷科技股份有限公司                          27,790,710.84              6.68    1,389,535.54  小   计                              224,464,686.57            53.91   11,223,234.33                                                      占应收账款余额  单位名称                                  账面余额                            坏账准备                                                       的比例(%) 唯捷创芯（天津）电子技术股份有限公司                  36,637,677.06             21.34    1,831,883.85 联发科技股份有限公司                          15,827,247.33              9.22      791,362.37 晶晨半导体（上海）股份有限公司                     15,389,491.14              8.96      769,474.56 北京昂瑞微电子技术股份有限公司                     13,867,259.70              8.08      693,362.98 展讯通信（上海）有限公司                        12,326,420.24              7.18      616,321.01  小   计                              94,048,095.47             54.78    4,702,404.77                                                      占应收账款余额  单位名称                                  账面余额                            坏账准备                                                       的比例(%) 北京燕东微电子有限公司                         23,290,213.45             20.76    1,164,510.67 宜芯微电子                               14,346,856.64             12.79     717,342.83 北京昂瑞微电子技术股份有限公司                     11,644,358.26             10.38     582,217.91 北京集创北方科技股份有限公司                        8,090,285.61             7.21     404,514.28 深圳市中科蓝讯科技股份有限公司                       7,770,904.67             6.92     388,545.23  小   计                              65,142,618.63             58.06    3,257,130.92          (1) 明细情况                                 账面余额                  坏账准备      种    类                                         比例                    计提比例     账面价值                                金额                    金额                                        （%）                    （%）  单项计提坏账准备                                 第 131 页 共 146 页  按组合计提坏账准备                215,234,097.33      100.00     1,055,490.12          0.49      214,178,607.21      合   计                215,234,097.33      100.00     1,055,490.12          0.49      214,178,607.21          （续上表）                                     账面余额                          坏账准备      种   类                                                比例                          计提比例           账面价值                                   金额                           金额                                               （%）                          （%）  单项计提坏账准备  按组合计提坏账准备                  12,186,062.90     100.00       914,007.29         7.50     11,272,055.61      合   计                  12,186,062.90     100.00       914,007.29         7.50     11,272,055.61          （续上表）                                     账面余额                            坏账准备      种   类                                                比例                          计提比例           账面价值                                   金额                           金额                                                （%）                          （%）  单项计提坏账准备  按组合计提坏账准备                   8,568,446.35      100.00         494,674.09       5.77     8,073,772.26      合   计                   8,568,446.35      100.00         494,674.09       5.77     8,073,772.26          （续上表）                                     账面余额                            坏账准备      种   类                                                比例                          计提比例           账面价值                                   金额                           金额                                                （%）                          （%）  单项计提坏账准备  按组合计提坏账准备                   7,890,507.19      100.00         406,765.72       5.16     7,483,741.47      合   计                   7,890,507.19      100.00         406,765.72       5.16     7,483,741.47  组合名称                                               计提比例                                          计提比例                    账面余额              坏账准备                            账面余额             坏账准备                                                         （%）                                        （%） 合并范围内关联往来 组合 应收押金保证金组合          6,552,773.53        735,312.82        11.22      6,504,882.90     704,948.29        10.84 其他款项组合             4,903,546.00        320,177.30         6.53      4,181,180.00     209,059.00         5.00                                      第 132 页 共 146 页  小   计             215,234,097.33       1,055,490.12        0.49    12,186,062.90     914,007.29         7.50          （续上表）  组合名称                                                   计提比例                                         计提比例                      账面余额                 坏账准备                        账面余额             坏账准备                                                          （%）                                         （%） 合并范围内关联往来 组合 应收政府款项组合             2,067,842.26         103,392.11        5.00     6,658,068.69     332,903.44         5.00 应收押金保证金组合            6,083,082.90         369,204.15        6.07     1,033,800.00      64,590.00         6.25 其他款项组合                 407,521.19          22,077.83        5.42       178,638.50       9,272.28         5.19  小   计               8,568,446.35         494,674.09        5.77     7,890,507.19     406,765.72         5.16          (2) 账龄情况                                                        账面余额      账    龄      合    计       215,234,097.33         12,186,062.90          8,568,446.35           7,890,507.19          (3) 坏账准备变动情况          ① 2022 年 1-6 月                           第一阶段                第二阶段                 第三阶段                                                                  整个存续期预          项    目                           整个存续期预期                                        小       计                      未来 12 个月                                     期信用损失                                           信用损失(未发生                      预期信用损失                                      (已发生信用                                             信用减值)                                                                    减值)  期初数                      234,599.00               577,408.29       102,000.00            914,007.29  期初数在本期                          ——                      ——               ——  --转入第二阶段                 -81,470.00                81,470.00                                        -  --转入第三阶段                                                                                            -  --转回第二阶段                                          第 133 页 共 146 页 --转回第一阶段 本期计提            39,012.83         81,470.00     21,000.00    141,482.83 本期收回 本期转回 本期核销 其他变动 期末数            192,141.83        740,348.29    123,000.00   1,055,490.12   ② 2021 年度                第一阶段             第二阶段           第三阶段                                               整个存续期预   项    目                    整个存续期预期                          小   计               未来 12 个月                         期信用损失                             信用损失(未发生               预期信用损失                          (已发生信用                               信用减值)                                                 减值) 期初数            411,131.97          7,100.00     76,442.12    494,674.09 期初数在本期               ——                ——            —— --转入第二阶段      -288,704.15        288,704.15                           - --转入第三阶段                          -4,000.00      4,000.00             - --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提           112,171.18        285,604.14     21,557.88    419,333.20 本期收回 本期转回 本期核销 其他变动 期末数            234,599.00        577,408.29    102,000.00    914,007.29   ③ 2020 年度                第一阶段             第二阶段           第三阶段                                               整个存续期预   项    目                    整个存续期预期                          小   计               未来 12 个月                         期信用损失                             信用损失(未发生               预期信用损失                          (已发生信用                               信用减值)                                                 减值)                             第 134 页 共 146 页 期初数            380,285.01          26,480.71                406,765.72 期初数在本期               ——                 ——          —— --转入第二阶段        -3,050.00           3,050.00 --转入第三阶段                          -25,480.71    25,480.71 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提            33,896.96           3,050.00    50,961.41    87,908.37 本期收回 本期转回 本期核销 其他变动 期末数            411,131.97           7,100.00    76,442.12   494,674.09   ④ 2019 年度                第一阶段              第二阶段           第三阶段   项    目                      整个存续期预期          整个存续期预       小   计               未来 12 个月                               信用损失(未发生         期信用损失(已               预期信用损失                                 信用减值)          发生信用减值) 期初数            554,103.68                                   554,103.68 期初数在本期               ——                 ——           —— --转入第二阶段       -13,240.35          13,240.35 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提           -160,578.32         13,240.36                -147,337.96 本期收回 本期转回 本期核销 其他变动 期末数            380,285.01          26,480.71                406,765.72                              第 135 页 共 146 页          (4) 其他应收款款项性质分类情况   款项性质                         2022.6.30           2021.12.31           2020.12.31       2019.12.31 合并范围内关联方往来款               203,777,777.80           1,500,000.00           10,000.00           20,000.00 押金保证金                          6,552,773.53        6,504,882.90       6,083,082.90      1,033,800.00 IPO 发行费用                       4,320,000.00        3,620,000.00 应收增值税留抵退税                                                             2,067,842.26      5,788,063.42 应收出口退税                                                                                       870,005.27 其他                              583,546.00            561,180.00         407,521.19          178,638.50   合      计                215,234,097.33          12,186,062.90       8,568,446.35      7,890,507.19          (5) 其他应收款金额前 5 名情况                                                                                  占其他应                                                                                  收款余额  单位名称                    款项性质                 账面余额                 账龄                          坏账准备                                                                                   的比例                                                                                   （%） 甬矽半导体（宁波）有限         合并范围内关联方 公司                  往来款 中意宁波生态园公司           押金保证金                    5,488,262.00 1-2 年                       2.55    548,826.20 天健会计师事务所（特殊                                                 1 年以内 700,000.00                     IPO 发行费用                 2,200,000.00                             1.03    185,000.00 普通合伙）                                                       1-2 年 1,500,000.00 平安证券股份有限公司          IPO 发行费用                 2,120,000.00 1 年以内                       0.98    106,000.00 宁波市住房公积金管理 中心余姚分中心住房公          其他                         583,546.00 1 年以内                       0.27     29,177.30 积金  小   计                                     214,169,585.80                            99.51    869,003.50                                                                                  占其他应收  单位名称                    款项性质                账面余额                  账龄            款余额的比         坏账准备                                                                                  例（%） 中意宁波生态园公司            押金保证金                  5,488,262.00 1-2 年                       45.04    548,826.20 平安证券股份有限公司           IPO 发行费用               2,120,000.00 1 年以内                       17.40    106,000.00 天健会计师事务所（特殊                      IPO 发行费用               1,500,000.00 1 年以内                       12.31     75,000.00 普通合伙） 甬矽半导体（宁波）有限          合并范围内关联方 公司                   往来款                                       第 136 页 共 146 页 宁波市住房公积金管理中                      其他                   561,180.00 1 年以内                      4.60     28,059.00 心余姚分中心住房公积金  小   计                                 11,169,442.00                           91.66    757,885.20                                                                            占其他应收  单位名称                     款项性质            账面余额                 账龄          款余额的比         坏账准备                                                                               例(%) 中意宁波生态园公司            押金保证金               5,488,262.00 1 年以内                    64.05    274,413.10 应收增值税留抵退税            应收增值税留抵退税           2,067,842.26 1 年以内                    24.13    103,392.11 社保保险基金               其他                    234,200.00 1 年以内                     2.74     11,710.00 上海迎盛办公设备有限公                      押金保证金                 210,000.00 1-2 年 50,000.00           2.45     28,000.00 司 华泰财产保险有限公司           其他                    161,984.14 1 年以内                     1.89      8,099.21  小   计                                   8,162,288.40                          95.26    425,614.42                                                                             占其他应收  单位名称                     款项性质            账面余额                 账龄           款余额的比        坏账准备                                                                               例(%) 应收增值税留抵退税            应收增值税留抵退税           5,788,063.42 1 年以内                    73.35    289,403.17 应收出口退税               应收出口退税                870,005.27 1 年以内                    11.03     43,500.26 宁波海关驻余姚办事处保                      押金保证金                 715,000.00 1 年以内                     9.06     35,750.00 证金专户 社保保险基金               其他                    139,750.00 1 年以内                     1.77      6,987.50 上海迎盛办公设备有限公                                             1 年以内 50,000.00                      押金保证金                 120,000.00                           1.52      9,500.00 司                                                       1-2 年 70,000.00  小   计                                   7,632,818.69                          96.73    385,140.93          (1) 明细情况  项   目                         减值                                           减值                  账面余额                    账面价值               账面余额                        账面价值                                准备                                           准备 对子公司投资         62,338,308.51           62,338,308.51      62,338,308.51                62,338,308.51  合   计         62,338,308.51           62,338,308.51      62,338,308.51                62,338,308.51                                     第 137 页 共 146 页           (2) 对子公司投资                                                                                      本期计提       减值准备  被投资单位                         期初数            本期增加       本期减少          期末数                                                                                      减值准备        期末数 甬矽半导体（宁波）有限公司               60,000,000.00                           60,000,000.00 余姚市鲸致电子有限公司                  2,000,000.00                            2,000,000.00 甬矽（香港）科技有限公司                   338,308.51                              338,308.51  小   计                      62,338,308.51                           62,338,308.51                                                                                      本期计提       减值准备  被投资单位                      期初数             本期增加         本期减少          期末数                                                                                      减值准备        期末数 甬矽半导体（宁波）有限公司                          60,000,000.00                60,000,000.00 余姚市鲸致电子有限公司                             2,000,000.00                 2,000,000.00 甬矽（香港）科技有限公司                                338,308.51                 338,308.51  小   计                                 62,338,308.51                62,338,308.51           (二) 母公司利润表项目注释       项   目                               收入                  成本                 收入                  成本      主营业务收入            1,132,942,270.14        848,627,592.20   2,039,732,026.22    1,381,651,445.74      其他业务收入                 2,237,705.06           675,710.26      13,512,226.43       10,207,336.39       合   计            1,135,179,975.20        849,303,302.46   2,053,244,252.65    1,391,858,782.13      其中：与客户之间的      合同产生的收入           （续上表）       项   目                               收入                  成本                 收入                  成本      主营业务收入              739,103,667.49        587,146,741.45     364,954,765.95      303,806,910.60      其他业务收入                 8,001,440.80         6,115,281.42         504,899.64           15,736.65       合   计              747,105,108.29        593,262,022.87     365,459,665.59      303,822,647.25      其中：与客户之间的      合同产生的收入                                             第 138 页 共 146 页     项    目                  2022 年 1-6 月            2021 年度               2020 年度             2019 年度    人员人工                     33,605,770.87      59,910,525.14         33,176,914.41         19,338,627.91    直接投入                     20,337,453.17      25,813,571.20          8,884,339.35            4,599,086.66    折旧与摊销                     5,331,035.78       7,930,252.43          5,170,728.19            3,489,273.00    股份支付                       921,446.54        2,144,205.03          1,772,541.44             837,971.55    其他费用                         15,523.48       1,240,026.82              161,811.46     合    计                  60,211,229.84      97,038,580.62         49,166,334.85         28,264,959.12     项    目                               2022 年 1-6 月            2021 年度          2020 年度            2019 年度    股票购买佣金                                  -149,253.60    理财产品的投资收益                                                                      150,958.90         258,528.77     合    计                                 -149,253.60                            150,958.90         258,528.77         十六、其他补充资料         (1) 净资产收益率                                                           加权平均净资产收益率(%)     报告期利润    归属于公司普通股股东的净利润                              8.02               33.64             9.60             -20.63    扣除非经常性损益后归属于公司    普通股股东的净利润         (2) 每股收益                                                        每股收益(元/股) 报告期利润                          基本每股收益                                               稀释每股收益 归属于公司普通股 股东的净利润 扣除非经常性损益 后归属于公司普通            0.27         0.93         0.07       -0.12             0.27        0.84         0.05      -0.12 股股东的净利润                                            第 139 页 共 146 页  项   目               序号        2022 年 1-6 月         2021 年度         2020 年度           2019 年度 归属于公司普通股股东的净利润        A         114,977,910.53    322,074,904.59    27,851,371.45   -39,603,868.06 非经常性损益                B          20,782,663.94     29,494,229.35    10,860,291.04   -12,052,495.79 扣除非经常性损益后的归属于公                     C=A-B        94,195,246.59    292,580,675.24    16,991,080.41   -27,551,372.27 司普通股股东的净利润 归属于公司普通股股东的期初净                       D       1,373,092,019.81    295,683,944.51   277,240,287.10   180,794,217.26 资产 发行新股或债转股等新增的、归属                       E1                                                             41,200,000.00 于公司普通股股东的净资产 新增净资产次月起至报告期期末                       F1                                                                         3 的累计月数 发行新股或债转股等新增的、归属                       E2                                                              1,500,000.00 于公司普通股股东的净资产 新增净资产次月起至报告期期末                       F2                                                                         2 的累计月数 发行新股或债转股等新增的、归属                       E3                                                             52,500,000.00 于公司普通股股东的净资产 新增净资产次月起至报告期期末                       F3                                                                         0 的累计月数 回购或现金分红等减少的、归属于                       G 公司普通股股东的净资产 减少净资产次月起至报告期期末                       H 的累计月数      股份支付增加资本公积       I1          7,132,300.88     16,658,170.71    10,967,285.96    40,849,937.90      增减净资产次月起至报告                       J1                      3                6               6                 6      期期末的累计月数      股权转让承担回购义务减                       I2                                            12,000,000.00      少净资产      增减净资产次月起至报告                       J2                                                       5      期期末的累计月数 其他      股权转让承担回购义务减                       I3                                             8,375,000.00      少净资产      增减净资产次月起至报告                       J3                                                       2      期期末的累计月数      因库存股转回增加净资产      I4                          738,675,000.00      增减净资产次月起至报告                       J4                                       8      期期末的累计月数 报告期月份数                K                       6               12              12                12                       L= 加权平均净资产            D+A/2+E×   1,434,147,125.52    957,500,482.16   290,253,782.47   191,967,252.18                    F/K-G×H/                                 第 140 页 共 146 页                   K±I×J/K 加权平均净资产收益率          M=A/L              8.02%           33.64%           9.60%          -20.63% 扣除非经常损益加权平均净资产                     N=C/L              6.57%           30.56%           5.85%          -14.35% 收益率           (1) 基本每股收益的计算过程  项    目             序号       2022 年 1-6 月       2021 年度          2020 年度           2019 年度 归属于公司普通股股东的净利润       A       114,977,910.53    322,074,904.59    27,851,371.45   -39,603,868.06 非经常性损益               B        20,782,663.94     29,494,229.35    10,860,291.04   -12,052,495.79 扣除非经常性损益后的归属于公                    C=A-B      94,195,246.59    292,580,675.24    16,991,080.41   -27,551,372.27 司普通股股东的净利润 期初股份总数               D          347,660,000       224,625,000      245,000,000      220,000,000 因公积金转增股本或股票股利分                      E 配等增加股份数 发行新股或债转股等增加股份数       F1                                                              16,000,000 增加股份次月起至报告期期末的                      G1                                                                       3 累计月数 发行新股或债转股等增加股份数       F2                                                               1,500,000 增加股份次月起至报告期期末的                      G2                                                                       2 累计月数 发行新股或债转股等增加股份数       F3                                                               7,500,000 增加股份次月起至报告期期末的                      G3                                                                       0 累计月数 因库存股转回等增加股份数         F4                           123,035,000 增加股份次月起至报告期期末的                      G4                                    8 累计月数 因股权转让承担回购义务等减少                      H1                                             12,000,000 股份数 减少股份次月起至报告期期末的                      I1                                                     5 累计月数 因股权转让承担回购义务等减少                      H2                                              8,375,000 股份数 减少股份次月起至报告期期末的                      I2                                                     2 累计月数 报告期缩股数               J 报告期月份数               K                                    12               12                12 发行在外的普通股加权平均数     L=D+E+F×      347,660,000    306,648,333.33   238,604,166.67      224,250,000                                第 141 页 共 146 页                        G/K-H×I/                              K-J 基本每股收益                   M=A/L                  0.33             1.05             0.12           -0.18 扣除非经常损益基本每股收益            N=C/L                  0.27             0.95             0.07           -0.12          (2) 稀释每股收益的计算过程  项   目                   序号        2022 年 1-6 月          2021 年度         2020 年度           2019 年度 归属于公司普通股股东的净利润                A    114,977,910.53       322,074,904.59   27,851,371.45   -39,603,868.06 非经常性损益                        B     20,782,663.94        29,494,229.35   10,860,291.04   -12,052,495.79 扣除非经常性损益后的归属于公                          C=A-B      94,195,246.59       292,580,675.24   16,991,080.41   -27,551,372.27 司普通股股东的净利润 期初股份总数                        D       347,660,000          347,660,000     309,000,000      220,000,000 因公积金转增股本或股票股利分                               E 配等增加股份数 发行新股或债转股等增加股份数               F1                                              3,000,000       16,000,000 增加股份次月起至报告期期末的                              G1                                                    11                 3 累计月数 发行新股或债转股等增加股份数               F2                                              9,674,000        1,500,000 增加股份次月起至报告期期末的                              G2                                                     3                 2 累计月数 发行新股或债转股等增加股份数               F3                                             25,986,000        7,500,000 增加股份次月起至报告期期末的                              G3                                                     2                 0 累计月数 因回购等减少股份数                     H 减少股份次月起至报告期期末的                               I 累计月数 报告期缩股数                        J 报告期月份数                        K                                    12              12                12                        L=D+E+F× 稀释后发行在外的普通股加权平                        G/K-H×I/       347,660,000          347,660,000     318,499,500      224,250,000 均数                              K-J 稀释每股收益                   M=A/L                  0.33             0.93             0.09           -0.18 扣除非经常损益稀释每股收益            N=C/L                  0.27             0.84             0.05           -0.12          (二) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明                                                        变动幅度  资产负债表项目         2022.6.30         2021.12.31                               变动原因说明                                                        （%）                                       第 142 页 共 146 页 货币资金          519,695,376.46   295,120,381.41        76.10 主要系收到借款和货款增加所致 交易性金融资产        22,858,659.00                                 系购买科创板战略配售股票所致 应收款项融资         35,223,726.07                                 主要系 2022 年收到的银行承兑汇票较多所致 其他流动资产         15,363,398.02     1,909,399.45       704.62 主要系本期待抵扣增值税进项税额较多所致                                                              主要系递延收益确认的递延所得税资产增加 递延所得税资产        24,243,482.19    12,076,535.44       100.75                                                              所致 其他非流动资产       176,087,362.22   114,167,297.37        54.24 主要系预付长期资产购置款增加所致 一年内到期的非                                                      系一年内到期的长期应付款、一年内到期的长 流动负债                                                         期借款和一年内到期的租赁负债较多所致 长期借款        1,306,539,211.21   762,877,188.82        71.26 主要系长期借款增加所致 递延收益          145,275,361.75   102,177,490.22        42.18 系 2022 年收到与资产相关政府补助增加所致                                                   变动幅度 资产负债表项目       2021.12.31        2020.12.31                            变动原因说明                                                    (%) 应收账款          396,131,517.43   158,966,351.41       149.19 主要系营业收入增加较多所致                                                              主要系 2021 年将收到的银行承兑汇票及时背 应收款项融资                          17,572,672.91      -100.00                                                              书并符合终止确认条件所致                                                              主要系公司业务规模扩大导致原材料和库存 存货            278,876,478.69    93,761,164.07       197.43                                                              商品备货增加所致 固定资产        3,077,213,398.46                        188.85 主要系 2021 年完成验收的机器设备较多所致                                                              公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则，                                                              按新租赁准则的规定，租入资产按照未来应付 使用权资产          22,937,570.03                                                              租金的最低租赁付款额现值确认使用权资产                                                              及租赁负债 其他非流动资产       114,167,297.37    20,335,526.50       461.42 主要系预付长期资产购置款增加所致 短期借款        1,084,190,268.01   200,248,297.22       441.42 主要系短期借款增加所致 应付账款          562,775,496.28   724,808,752.19       -22.36 主要系应付设备工程款减少所致 合同负债           18,530,170.21     1,142,859.48      1521.39 主要系预收货款较多所致                                                              主要系 2021 年度员工人数和薪酬水平增加所 应付职工薪酬         51,910,564.91    29,866,583.50        73.81                                                              致                                                              主要系营业收入增加较多，应交增值税增加所 应交税费           20,528,586.24     3,436,745.98       497.33                                                              致                                                              主要系公司回购义务解除，不再确认库存股所 其他应付款          94,917,627.83   740,014,187.00       -87.17                                                              致 一年内到期的非                                                      系一年内到期的长期应付款、一年内到期的长 流动负债                                                         期借款和一年内到期的租赁负债较多所致                                    第 143 页 共 146 页 其他流动负债          1,507,913.06         12,268.64     12190.79 主要系预收货款较多导致待转销项税额所致 长期借款          762,877,188.82    488,796,756.04        56.07 主要系长期借款增加所致                                                                公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则，                                                                按新租赁准则的规定，租入资产按照未来应付 租赁负债           12,140,224.67                                                                租金的最低租赁付款额现值确认使用权资产                                                                及租赁负债 长期应付款         121,715,896.32      4,166,666.69      2821.18 主要系新增售后租回所致 预计负债            6,632,479.77                                   系计提未决诉讼赔偿支出所致                                                                系购入价值低于 500 万元固定资产在所得税 递延所得税负债        35,941,231.06      5,245,710.40       585.15                                                                前一次性扣除增加所致                                                                主要系公司回购义务解除，不再确认库存股所 减：库存股                           738,675,000.00      -100.00                                                                致                                                   变动幅度  利润表项目         2021 年度            2020 年度                               变动原因说明                                                     (%)                                                                主要系公司业务规模扩大，客户销售订单增加 营业收入        2,054,615,247.43    748,005,480.96       174.68                                                                所致 营业成本        1,391,779,537.38    593,262,022.87       134.60 主要系销售收入增加所致                                                                主要系公司业务规模扩大，销售人员人数增 销售费用           21,728,467.61     12,330,409.47        76.22                                                                加，导致职工薪酬增加较多所致                                                                主要系公司业务规模扩大，管理人员人数增 管理费用          116,509,177.68     65,661,612.78        77.44                                                                加，职工薪酬及其他开支相应增长较多所致 研发费用           97,038,580.62     49,166,334.85        97.37 主要系 2021 年度公司加大研发投入所致                                                                主要系 2021 年度借款增加，利息支出增加较 财务费用           71,428,849.62      2,987,956.77      2290.56                                                                多所致 其他收益           23,070,862.05     12,460,981.13        85.14 主要系 2021 年度收到政府补助增加所致                                                                主要系 2021 年度应收账款增加金额大于 2020 信用减值损失        -12,965,508.13     -2,867,115.00       352.21                                                                年度，导致坏账准备增加金额较多所致 资产减值损失         -1,648,141.41       -815,747.89       102.04 主要系 2021 年度存货跌价准备计提增加所致 营业外支出           8,645,761.13      2,036,675.04       324.50 主要系计提未决诉讼赔偿支出所致 所得税费用          33,715,268.34      1,116,715.83      2919.14 主要系 2021 年度利润总额增加所致 资产负债表项目       2020.12.31         2019.12.31       变动幅度(%)               变动原因说明 货币资金           240,366,651.48    112,844,670.85       113.01 主要系收到借款和货款增加所致                                                                系 2019 年度已背书但尚未到期的银行承兑汇 应收票据                               1,200,000.00      -100.00                                                                票金额 2020 年度终止确认所致                                                                主要系 2020 年度营业收入较 2019 年度增加较 应收账款           158,966,351.41    106,182,093.48        49.71                                                                多所致                                     第 144 页 共 146 页                                                             主要系 2020 年度收到的银行承兑汇票较多所 应收款项融资        17,572,672.91                                                             致                                                             主要系公司业务规模扩大导致原材料和库存 存货            93,761,164.07    49,594,938.24        89.05                                                             商品备货增加所致                                                             主要系销售收入增加销项税额增加，导致期末 其他流动资产           317,850.35    44,451,203.86       -99.28                                                             待抵扣增值税额减少所致                                                             主要系 2020 年度完成验收的机器设备较多以 固定资产       1,065,342,057.57   554,202,100.73        92.23                                                             及 3 号厂房转固所致                                                             主要系 2020 年度到货但未完成验收的机器设 在建工程         983,558,823.32   344,184,626.83       185.76                                                             备较多所致 无形资产          60,316,789.69    44,347,718.80        36.01 主要系 2020 年度完成验收的软件较多所致 其他非流动资产       20,335,526.50    13,319,620.50        52.67 主要系预付长期资产购置款增加所致                                                             主要系公司业务规模扩大，材料采购及资产购 应付账款         724,808,752.19   408,146,471.44        77.59                                                             置大幅增加所致                                                             按新收入准则的规定，预收货款在合同负债项                                                             目列报，同时 2018 年度预收上海韦尔半导体 预收款项                           14,783,306.48      -100.00                                                             股份有限公司的 1,200 万货款，由于未发生销                                                             售，2020 年退回所致                                                             按新收入准则的规定，预收货款在合同负债项 合同负债           1,142,859.48                                                             目列报                                                             主要系 2020 年度员工人数和薪酬水平增加所 应付职工薪酬        29,866,583.50    13,854,326.70       115.58                                                             致                                                             主要系新增代扣代缴员工人才补助个人所得 应交税费           3,436,745.98     1,913,061.86        79.65                                                             税所致 其他应付款        740,014,187.00   178,046,863.94       315.63 主要系新增库存股所致                                                             系一年内到期的长期应付款和一年内到期的 一年内到期的非流 动负债                                                             所致 长期借款         488,796,756.04    55,800,000.00       775.98 系 2020 年度新增长期借款所致                                                             系 2020 年度收到与资产相关政府补助增加所 递延收益          87,342,209.81    65,006,755.26        34.36                                                             致                                                             系购入价值低于 500 万元固定资产在所得税 递延所得税负债        5,245,710.40                                                             前一次性扣除所致 资本公积         737,657,223.86   209,449,937.90       252.19 详见本附注五（一）33 资本公积项目说明 利润表项目        2020 年度           2019 年度         变动幅度(%)              变动原因说明                                                             主要系公司业务规模扩大，客户销售订单增加 营业收入         748,005,480.96   365,771,691.83       104.50                                                             所致 营业成本         593,262,022.87   303,822,647.25        95.27 主要系销售收入增加所致                                                             主要系公司业务规模扩大，销售人员人数增 销售费用          12,330,409.47     7,460,740.77        65.27                                                             加，导致职工薪酬增加较多所致                                  第 145 页 共 146 页 管理费用                                              主要系 2019 年度确认股份支付 3,883 万元所                                                   致 研发费用     49,166,334.85   28,264,959.12    73.95 主要系 2020 年度公司加大研发投入所致                                                   主要系 2020 年度汇兑收益 2,636 万元，2019 财务费用      2,987,956.77    8,147,748.13   -63.33 年度 86 万元，2020 年利息支出 2,977 万元，                                                   主要系 2020 年度应收账款增加金额小于 2019 信用减值损失   -2,867,115.00   -4,191,764.15   -31.60                                                   年度，导致坏账准备增加金额减少所致 资产减值损失     -815,747.89     -351,005.88   132.40 主要系 2020 年度存货跌价准备计提增加所致 所得税费用     1,116,715.83   -2,600,511.97   -142.94 主要系 2020 年度利润总额增加所致                                               甬矽电子（宁波）股份有限公司                                                         二〇二二年八月十六日                            第 146 页 共 146 页               甬矽电子（宁波）股份有限公司                       财务报表附注                                            金额单位：人民币元   一、公司基本情况   甬矽电子（宁波）股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经宁波市市场监督管理局 批准，由浙江甬顺芯电子有限公司和宁波甬鲸企业管理咨询合伙企业(有限合伙)共同发起设 立，于 2017 年 11 月 13 日在宁波市市场监督管理局登记注册，原注册资本为 500 万元，股 份总数 500 万股（每股面值 1 元）。公司现持有统一社会信用代码为 91330200MA2AFL8H97 的营业执照，注册资本 40,766.00 万元，股份总数 40,766.00 万股（每股面值 1 元）。其中， 有限售条件的流通股 362,074,866.00 股，无限售条件的流通股 45,585,134.00 股。公司股 票已于 2022 年 11 月 16 日在上海证券交易所挂牌交易，股票代码：688362。   本公司经营范围：一般项目：集成电路制造；集成电路芯片及产品制造；集成电路设计； 集成电路芯片设计及服务；集成电路芯片及产品销售；电子元器件制造；电子元器件零售； 技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；信息咨询服务（不含许 可类信息咨询服务）；模具制造；模具销售；软件开发；租赁服务（不含许可类租赁服务）； 机械设备租赁；机械设备销售；半导体器件专用设备销售；包装材料及制品销售；国内货物 运输代理；技术进出口；货物进出口（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展 经营活动）。   本财务报表业经公司 2023 年 4 月 19 日第二届董事会第二十五次会议批准对外报出。   本公司将甬矽（香港）科技有限公司（以下简称甬矽香港公司）、余姚市鲸致电子有限 公司（以下简称余姚鲸致公司）、和甬矽半导体（宁波）有限公司（以下简称甬矽半导体公 司）3 家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六之说明。   二、财务报表的编制基础   (一) 编制基础   本公司财务报表以持续经营为编制基础。                       第 15 页 共 96 页   (二) 持续经营能力评价   本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。   三、重要会计政策及会计估计   (一) 遵循企业会计准则的声明   本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。   (二) 会计期间   会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。   (三) 营业周期   公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。   (四) 记账本位币   采用人民币为记账本位币。   (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法   公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。   公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。   (六) 合并财务报表的编制方法   母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号— —合并财务报表》编制。   (七) 现金及现金等价物的确定标准                       第 16 页 共 96 页   列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。   (八) 外币业务折算   外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产 负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额， 除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益； 以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其 人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 差额计入当期损益或其他综合收益。   (九) 金融工具   金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产。   金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融 负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷 款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。   (1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法   公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考 虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交 易价格进行初始计量。   (2) 金融资产的后续计量方法   采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系 的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确                     第 17 页 共 96 页 认减值时，计入当期损益。   采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益 计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益 的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。   采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损 益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得 或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。   采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益， 除非该金融资产属于套期关系的一部分。   (3) 金融负债的后续计量方法   此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公 司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公 允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融 负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变 动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他 综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。   按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。 贷款承诺   在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值 规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相 关规定所确定的累计摊销额后的余额。   采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金                     第 18 页 共 96 页 融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。   (4) 金融资产和金融负债的终止确认   ① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；   ② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金 融资产终止确认的规定。 该部分金融负债）。   公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转 移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认 该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该 金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关 负债。   金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入 其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分， 且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的 差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。   公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：   (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价；                  第 19 页 共 96 页   (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等；   (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。   (1) 金融工具减值计量和会计处理   公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成 的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。   预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所 有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用 减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。   对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后 整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。   对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合 同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准 备。   除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认 后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期 信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工 具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。   公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负 债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始 确认后是否已显著增加。                   第 20 页 共 96 页   于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。   公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当 以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。   公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金 额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该 金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。   (2) 按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具  项   目                   确定组合的依据       计量预期信用损失的方法 其他应收款——合并范围内关联往来组合                     参考历史信用损失经验，结                                        合当前状况以及对未来经济 其他应收款——应收政府款项组合                        状况的预测，通过违约风险                            款项性质 其他应收款——应收押金保证金组合                       敞口和未来 12 个月内或整                                        个存续期预期信用损失率， 其他应收款——其他款项组合                          计算预期信用损失   (3) 采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产  项   目          确定组合的依据               计量预期信用损失的方法                                    参考历史信用损失经验，结合当前状况以                                    及对未来经济状况的预测，通过违约风险 应收银行承兑汇票           票据类型                                    敞口和整个存续期预期信用损失率，计算                                    预期信用损失                                    参考历史信用损失经验，结合当前状况以                                    及对未来经济状况的预测，编制应收商业 应收商业承兑汇票           票据类型                                    承兑汇票账龄与整个存续期预期信用损                                    失率对照表，计算预期信用损失                                    参考历史信用损失经验，结合当前状况以 应收账款——合并范围内关联   合并范围内关联方           及对未来经济状况的预测，通过违约风险 方组合                组合              敞口和整个存续期预期信用损失率，计算                                    预期信用损失                                    参考历史信用损失经验，结合当前状况以                                    及对未来经济状况的预测，编制应收账款 应收账款——账龄组合          账龄                                    账龄与整个存续期预期信用损失率对照                                    表，计算预期信用损失 照表                    第 21 页 共 96 页                               应收账款     应收商业承兑汇票  账      龄                            预期信用损失率（%） 预期信用损失率（%）    金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的， 公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利， 且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿 该金融负债。    不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。    (十) 存货    存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。    发出存货采用月末一次加权平均法。    资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。    存货的盘存制度为永续盘存制。                      第 22 页 共 96 页   (1) 低值易耗品   按照一次转销法进行摊销。   (2) 包装物   按照一次转销法进行摊销。   (十一) 长期股权投资   按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决 策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。   (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。   公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成 本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。   (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。   公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理： 为改按成本法核算的初始投资成本。 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之                     第 23 页 共 96 页 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账 面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其 他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。   (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本； 以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本。   对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期 股权投资，采用权益法核算。   (1) 个别财务报表   对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权， 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的相关规定进行核算。   (2) 合并财务报表   在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的， 冲减留存收益。   丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。   将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制                    第 24 页 共 96 页 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。   (十二) 固定资产   固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。  类   别          折旧方法      折旧年限（年） 残值率（%）   年折旧率（%） 房屋及建筑物          年限平均法          20      5      4.75 通用设备            年限平均法           3      5     31.67 专用设备            年限平均法          5-8     5   11.88-19.00 运输工具            年限平均法           8      5     11.88 其他设备            年限平均法          5-8     5   11.88-19.00   (十三) 在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。   (十四) 借款费用   公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。   (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。   (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资                        第 25 页 共 96 页 产的购建或者生产活动重新开始。   (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。   为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。   (十五) 无形资产 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下：  项    目                       摊销年限（年） 土地使用权                         按土地使用年限 软件                                3-8 排污权                               5 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。   (十六) 部分长期资产减值   对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产等长期资产，在资产负债表日有迹 象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无 形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资                   第 26 页 共 96 页 产组组合进行减值测试。   若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益。   (十七) 长期待摊费用   长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。   (十八) 职工薪酬   在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。   离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。   (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。   (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的， 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。   向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入                     第 27 页 共 96 页 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。   向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。   (十九) 预计负债 公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠 的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。   (二十) 股份支付   包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。   (1) 以权益结算的股份支付   授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的 公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服 务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。   换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加所有者权益。   (2) 以现金结算的股份支付   授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债                    第 28 页 共 96 页 的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件 才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对 可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成 本或费用和相应的负债。   (3) 修改、终止股份支付计划   如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应 地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具 的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件， 公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。   如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值 为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的 权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于 职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。   如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可 行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等 待期内确认的金额。   (二十一) 收入   于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单 项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。   满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履 约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能 够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且 公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。   对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进 度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收 入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商 品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象： (1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该 商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实                     第 29 页 共 96 页 物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬 转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。   (1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转 让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客 户的款项。   (2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估 计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不 会发生重大转回的金额。   (3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现 金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实 际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超 过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。   (4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承 诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。   公司集成电路封装测试业务属于在某一时点履行履约义务。根据与客户之间签订的集成 电路封装测试合同，对于封装及测试可单独区分及单独交付的履约义务，公司将其分别作为 单项履约义务，对于不可单独区分或者合并交付的集成电路封装、测试等履约义务，公司将 多个履约义务的组合构成单项履约义务。公司按照上述单项履约义务完成并取得收款权利时 点确认收入。   (二十二) 政府补助 (2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。   政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政 府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或 其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，                  第 30 页 共 96 页 冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在 相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未 分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。   除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含 与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体 归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关 成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。   (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的， 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借 款费用。   (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。   (二十三) 合同资产、合同负债   公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负 债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。   公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列 示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素） 作为合同资产列示。   公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。   (二十四) 递延所得税资产、递延所得税负债 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂                     第 31 页 共 96 页 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。   (二十五) 租赁   在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短 期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或 预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。   对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款 额计入相关资产成本或当期损益。   除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确 认使用权资产和租赁负债。   (1) 使用权资产   使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在 租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额； 或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。   公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有 权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁 资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。   (2) 租赁负债   在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款 额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率 作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按 照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可 变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。   租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用                   第 32 页 共 96 页 于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结 果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并 相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一 步调减的，将剩余金额计入当期损益。   在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租 赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。   (1) 经营租赁   公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费 用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的 与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。   (2) 融资租赁   在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁 收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。 在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。   公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。   (1) 公司作为承租人   公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产 转让是否属于销售。   售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权 有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得 或损失。   售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与 转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该 金融负债进行会计处理。   (2) 公司作为出租人   公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产 转让是否属于销售。   售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买                  第 33 页 共 96 页 进行会计处理，并根据《企业会计准则第 21 号——租赁》对资产出租进行会计处理。   售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让 收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融 资产进行会计处理。   (二十六) 重要会计政策变更   企业会计准则变化引起的会计政策变更 企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会 计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。                                                “关于亏 损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。                                                  “关于 发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政策 变更对公司财务报表无影响。                                                  “关于 企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计政 策变更对公司财务报表无影响。      四、税项   (一) 主要税种及税率  税    种                计税依据                 税      率             以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收 增值税         入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣           13%、6%[注]             的进项税额后，差额部分为应交增值税             从价计征的，按房产原值一次减除 12%后余值的 房产税                                        1.2%、12% 城市维护建设税     实际缴纳的流转税税额                        5% 教育费附加       实际缴纳的流转税税额                        3% 地方教育附加      实际缴纳的流转税税额                        2% 企业所得税       应纳税所得额   [注]技术服务按 6%缴纳增值税，其他产品销售及劳务按 13%缴纳增值税                      第 34 页 共 96 页   不同税率的纳税主体企业所得税税率说明  纳税主体名称                             所得税税率 本公司                                   15% 甬矽香港公司                               16.5% 余姚鲸致公司                                20% 除上述以外的其他纳税主体                          25%   (二) 税收优惠 市财政局和国家税务总局宁波市税务局联合颁发的高新技术企业证书，认定有效期为三年。 根据《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，本公司自获得高新技术企业认定后连续 三年内（2022 至 2024 年度）可享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按 15%的税率 缴纳企业所得税。   根据《国务院关于印发新时期促进集成电路产业和软件产业高质量发展若干政策的通知》 (国发〔2020〕8 号)中“国家鼓励的集成电路设计、装备、材料、封装、测试企业和软件企 业，自获利年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照 25%的法定税率 减半征收企业所得税。国家鼓励的集成电路设计、装备、材料、封装、测试企业条件由工业 和信息化部会同相关部门制定”的规定，本公司符合相关认定条件，将申报享受从获利年度 起“两免三减半”税收优惠。本期应纳税所得额尚未获利，将延期享受该税收优惠。 税务总局公告 2022 年第 13 号），本公司之子公司余姚鲸致公司符合小型微利企业的规定条 件，对本期年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，对年应 纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的 税率缴纳企业所得税。 设税 教育费附加和地方教育附加政策的通知》                     （财税〔2017〕17 号），本公司属于享受增值 税期末留抵退税政策的集成电路企业，其退还的增值税期末留抵税额，在城市维护建设税、 教育费附加和地方教育附加的计税（征）依据中予以扣除。 的通知》，2022 年本公司之子公司余姚鲸致公司招用自主就业退役士兵，与其签订 1 年以上 期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，享受自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在 3                     第 35 页 共 96 页 年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税优惠。 年第 10 号)，税务总局发布《国家税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策 有关征管问题的公告》“一、由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏 观调控需要确定，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在 50%的税额幅 度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花 税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。                      ”本公司之子公司余姚鲸致公司符合相关条 件。 扣除力度的公告》        （2022 年第 28 号）：高新技术企业在 2022 年 10 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日期间新购置的设备、器具，允许当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除，并允许在税 前实行 100%加计扣除。凡在 2022 年第四季度内具有高新技术企业资格的企业，均可适用该 项政策。企业选择适用该项政策当年不足扣除的，可结转至以后年度按现行有关规定执行。 公司选择适用该项政策，对于上述期间新购置的设备、器具一次性全额在计算应纳税所得税 时扣除并在税前实行 100%加计扣除。      五、合并财务报表项目注释    (一) 合并资产负债表项目注释    (1) 明细情况  项   目                                     期末数              期初数 银行存款                                     857,537,302.64   290,508,439.55 其他货币资金                                   128,962,183.77     4,611,941.86  合   计                                   986,499,486.41   295,120,381.41    (2) 其他说明    使用受限制的货币资金为 128,968,183.77 元，其中：ETC 押金冻结 6,000.00 元，信用 证保证金 128,962,183.77 元。                          第 36 页 共 96 页  项    目                                        期末数                    期初数 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产 其中：权益工具投资                                     16,462,716.57  合    计                                       16,462,716.57      (1) 明细情况                                                期末数                           账面余额                     坏账准备  种   类                                                               计提        账面价值                        金额           比例（%）       金额                                                             比例（%） 按组合计提坏账准备            8,817,328.28   100.00     440,866.41      5.00   8,376,461.87 其中：银行承兑汇票            8,817,328.28   100.00     440,866.41      5.00   8,376,461.87      商业承兑汇票  合   计               8,817,328.28   100.00     440,866.41      5.00   8,376,461.87      （续上表）                                                期初数                            账面余额                      坏账准备  种   类                                                               计提        账面价值                         金额          比例（%）        金额                                                             比例（%） 按组合计提坏账准备 其中：银行承兑汇票      商业承兑汇票  合   计                                              期末数  项    目                    账面余额                  坏账准备                 计提比例（%） 银行承兑汇票组合           8,817,328.28              440,866.41                      5.00  小    计            8,817,328.28              440,866.41                      5.00      (2) 坏账准备变动情况  项    目      期初数          本期增加                       本期减少               期末数                             第 37 页 共 96 页                    计提          收回       其他      转回     核销     其他 单项计提坏 账准备 按组合计提 坏账准备  合    计          440,866.41                                           440,866.41      (3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况                                                期末终止                 期末未终止  项    目                                                确认金额                  确认金额 银行承兑汇票                                                              8,817,328.28  小    计                                                             8,817,328.28      银行承兑汇票的承兑人是商业银行，对于非信用等级较高的大型商业银行、上市股份制 银行承兑的银行承兑汇票，到期不获支付的可能性较高，故本公司将已背书或贴现的上述未 到期银行承兑汇票未予以终止确认。      (1) 明细情况                                                期末数                          账面余额                     坏账准备  种   类                                                      计提                                    比例                                  账面价值                        金额                       金额          比例                                    （%）                                                             （%） 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备         345,902,978.65   100.00   17,501,363.24    5.06   328,401,615.41  合   计            345,902,978.65   100.00   17,501,363.24    5.06   328,401,615.41      （续上表）                                                期初数                          账面余额                     坏账准备  种   类                                                      计提                                    比例                                  账面价值                        金额                       金额          比例                                    （%）                                                             （%） 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备         417,015,384.92   100.00   20,883,867.49    5.01   396,131,517.43                             第 38 页 共 96 页                                                            期初数                                    账面余额                       坏账准备  种   类                                                                      计提                                               比例                                       账面价值                                  金额                          金额             比例                                               （%）                                                                             （%）  合   计                      417,015,384.92    100.00    20,883,867.49        5.01   396,131,517.43                                                         期末数  项      目                         账面余额                           坏账准备                   计提比例（%） 账龄组合                  345,902,978.65                   17,501,363.24                         5.06  小      计             345,902,978.65                   17,501,363.24                         5.06                                                         期末数  账      龄                         账面余额                           坏账准备                   计提比例（%）  小      计             345,902,978.65                   17,501,363.24                         5.06      (2) 账龄情况  账      龄                                                期末账面余额  合      计                                                345,902,978.65      (3) 坏账准备变动情况                                         本期增加                       本期减少  项   目         期初数                                             转        核               期末数                                   计提           收回       其他                   其他                                                                回        销 单项计提坏账 准备 按组合计提坏 账准备                                       第 39 页 共 96 页                                      本期增加                   本期减少  项   目        期初数                                       转    核               期末数                                计提          收回   其他                  其他                                                         回    销  合   计     20,883,867.49   -3,382,504.25                                  17,501,363.24      (4) 应收账款金额前 5 名情况                                                     占应收账款余额  单位名称                                账面余额                                 坏账准备                                                      的比例（%） 展讯通信（上海）有限公司                        42,917,176.96            12.41       2,145,858.85 宜芯微电子[注 1]                          39,524,180.04            11.43       2,131,440.64 晶晨半导体（上海）股份有限公司                     37,463,461.54            10.83       1,873,173.08 深圳飞骧科技股份有限公司[注 2]                   23,335,530.87             6.75       1,166,776.54 深圳市汇顶科技股份有限公司                       18,912,934.14             5.47         945,646.71  小    计                           162,153,283.55             46.89       8,262,895.82      [注 1]因宜芯微电子（江苏）有限公司和 TELEC(HONGKONG)HOLDING COMPANY LIMITED. 为同一实际控制人控制的企业，统一简称宜芯微电子      [注 2]深圳飞骧科技股份有限公司包括深圳飞骧科技股份有限公司和上海飞骧电子科 技有限公司，下同      (1) 明细情况                                期末数                                  期初数  项    目                              累计确认的                             累计确认的                    账面价值                                账面价值                                     信用减值准备                            信用减值准备 银行承兑汇票           7,480,952.49  合    计          7,480,952.49      (2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况                                                     期末终止  项    目                                                     确认金额 银行承兑汇票                                              34,816,496.59  小    计                                             34,816,496.59      银行承兑汇票的承兑人是商业银行，对于信用等级较高的大型商业银行、上市股份制银 行承兑的银行承兑汇票，到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的上述银行 承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将                                   第 40 页 共 96 页      对持票人承担连带责任。              (1) 账龄分析                                  期末数                                          期初数  账    龄                        比例      减值                                   比例      减值                  账面余额                         账面价值             账面余额                          账面价值                               （%）      准备                                   （%）     准备 合    计        3,629,476.91    100.00        3,629,476.91   1,052,508.50    100.00           1,052,508.50              (2) 预付款项金额前 5 名情况                                                                                           占预付款项          单位名称                                                          账面余额                                                                                          余额的比例（%）      中国人民财产保险股份有限公司无锡市分公司                                             1,187,150.43                32.71      华泰财产保险有限公司上海分公司                                                      556,526.62              15.33      上海铖来实业有限公司                                                           538,041.59              14.82      中国太平洋财产保险股份有限公司张家港中心支公司                                              265,901.56               7.33      上海龙田数码科技有限公司                                                         184,416.00               5.08          小    计                                                       2,732,036.20                75.27              (1) 明细情况                                                                  期末数                                             账面余额                       坏账准备          种   类                                                                      计提                                                                                               账面价值                                          金额           比例（%）         金额              比例                                                                                     （%）      单项计提坏账准备      按组合计提坏账准备                         7,857,700.00   100.00     2,010,285.73       25.58   5,847,414.27          合   计                         7,857,700.00   100.00     2,010,285.73       25.58   5,847,414.27              （续上表）          种   类                                                   期初数                                               第 41 页 共 96 页                               账面余额                    坏账准备                                                                   计提                                        比例                                  账面价值                          金额                         金额            比例                                        （%）                                                                 （%） 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备            11,286,968.90     100.00      944,052.59     8.36   10,342,916.31  合   计               11,286,968.90     100.00      944,052.59     8.36   10,342,916.31                                                    期末数  组合名称                           账面余额                     坏账准备              计提比例（%） 应收押金保证金组合                     7,056,216.52         1,970,211.56                 27.92 其他组合                           801,483.48             40,074.17                   5.00  小      计                     7,857,700.00         2,010,285.73                 25.58      (2) 账龄情况  账      龄                                       期末账面余额  合      计                                          7,857,700.00      (3) 坏账准备变动情况                  第一阶段                第二阶段             第三阶段                                整个存续期预期             整个存续期预  项      目       未来 12 个月                                                  小   计                                信用损失（未发生            期信用损失（已                 预期信用损失                                 信用减值）              发生信用减值） 期初数              264,644.30          577,408.29        102,000.00         944,052.59 期初数在本期                 ——                    ——                 —— --转入第二阶段         -36,720.00           36,720.00 --转入第三阶段                             -576,328.29       576,328.29 --转回第二阶段                               第 42 页 共 96 页                    第一阶段             第二阶段                第三阶段                                 整个存续期预期                整个存续期预      项    目      未来 12 个月                                                     小    计                                 信用损失（未发生               期信用损失（已                  预期信用损失                                  信用减值）                 发生信用减值）  --转回第一阶段  本期计提             -169,463.44          35,640.00       1,200,056.58          1,066,233.14  本期收回  本期转回  本期核销  其他变动  期末数                58,460.86          73,440.00       1,878,384.87          2,010,285.73          (4) 其他应收款款项性质分类情况      款项性质                                        期末账面余额                期初账面余额  押金保证金                                             7,056,216.52              7,004,882.90  IPO 发行费用                                                                    3,620,000.00  其他                                                    801,483.48             662,086.00      合    计                                        7,857,700.00             11,286,968.90          (5) 其他应收款金额前 5 名情况                                                               占其他应  单位名称              款项性质          账面余额              账龄         收款余额             坏账准备                                                              的比例（%） 中意宁波生态园控股集团有 限公司（以下简称中意宁波       押金保证金        5,488,262.00   2-3 年                69.85     1,646,478.60 生态园公司） 住房公积金              其他             785,040.00   1 年以内                 9.99         39,252.00 宁波世茂能源股份有限公司       押金保证金          600,000.00   1-2 年                 7.64       130,000.00 中华人民共和国余姚海关代                    押金保证金          217,192.99   1 年以内                 2.76         10,859.65 保管存款专户 上海迎盛办公设备有限公司       押金保证金          190,000.00   万元，1-2 年              2.42         39,000.00  小   计                          7,280,494.99                        92.66     1,865,590.25                                 第 43 页 共 96 页          (1) 明细情况                                      期末数                                               期初数      项   目                     账面余额            跌价准备              账面价值            账面余额            跌价准备             账面价值  原材料             214,002,703.74   2,481,855.65    211,520,848.09   179,642,039.66   1,758,385.24    177,883,654.42  在产品              57,527,550.69                    57,527,550.69    54,497,132.61                    54,497,132.61  库存商品             30,638,890.90   1,442,218.74     29,196,672.16    25,689,261.98     453,818.08     25,235,443.90  发出商品              3,389,702.20     127,815.15      3,261,887.05     1,479,663.87       1,118.26      1,478,545.61  包装物               5,153,456.68      75,982.54      5,077,474.14     5,539,844.46     121,592.26      5,418,252.20  低值易耗品            13,988,536.63                    13,988,536.63    14,363,449.95                    14,363,449.95      合   计       324,700,840.84   4,127,872.08    320,572,968.76   281,211,392.53   2,334,913.84    278,876,478.69          (2) 存货跌价准备                                                  本期增加                      本期减少      项       目          期初数                                                               其          期末数                                                  计提          其他        转回或转销                                                                                           他  原材料                1,758,385.24        1,574,943.42                    851,473.01                 2,481,855.65  库存商品                  453,818.08       1,764,554.01                    776,153.35                 1,442,218.74  发出商品                     1,118.26         183,082.33                     56,385.44                 127,815.15  包装物                   121,592.26                                         45,609.72                  75,982.54      合       计      2,334,913.84        3,522,579.76                  1,729,621.52                 4,127,872.08          期末存货按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备；本期转销数系领用或发出  存货结转存货跌价准备。                                     期末数                                               期初数  项   目                               减值                                                减值                     账面余额                           账面价值               账面余额                           账面价值                                      准备                                                准备 待抵扣增值税 进项税额 待摊费用                 552,098.95                      552,098.95     1,600,570.45                    1,600,570.45                                              第 44 页 共 96 页                                    期末数                                               期初数   项    目                           减值                                                减值                   账面余额                           账面价值                账面余额                       账面价值                                    准备                                                准备   合    计       107,882,528.08                107,882,528.08         1,909,399.45               1,909,399.45  项 目            房屋及建筑物             通用设备             专用设备               运输工具           其他设备               合 计 账面原值   期初数           356,897,887.16   27,684,084.50   3,003,364,603.56     1,133,276.42   59,085,300.42   3,448,165,152.06   本期增加金额        102,911,147.17   5,094,654.00      267,225,210.57       193,150.94   13,604,649.97     389,028,812.65   本期减少金额                             2,022.00        4,460,531.12                                        4,462,553.12   期末数           459,809,034.33   32,776,716.50   3,266,129,283.01     1,326,427.36   72,689,950.39   3,832,731,411.59 累计折旧   期初数            28,282,094.98   11,283,132.46     324,112,606.67       254,072.22   7,019,847.27      370,951,753.60   本期增加金额         19,904,895.81   8,718,689.47      381,927,707.56       137,250.72   7,690,098.56      418,378,642.12   本期减少金额                             1,740.32        1,240,577.24                                        1,242,317.56   期末数            48,186,990.79   20,000,081.61     704,799,736.99       391,322.94   14,709,945.83     788,088,078.16 账面价值   期末账面价值        411,622,043.54   12,776,634.89   2,561,329,546.02       935,104.42   57,980,004.56   3,044,643,333.43   期初账面价值        328,615,792.18   16,400,952.04   2,679,251,996.89       879,204.20   52,065,453.15   3,077,213,398.46        项   目                           期末数                                            期初数                                             第 45 页 共 96 页                                         减值准                            账面余额                           账面价值               账面余额           减值准备          账面价值                                              备      机器设备等            767,594,164.95                    767,594,164.95    309,457,688.99              309,457,688.99      二期项目装修工程         751,436,983.16                    751,436,983.16      厂房零星改造工程          40,024,072.14                     40,024,072.14     15,482,981.02               15,482,981.02      软件                15,464,978.59                     15,464,978.59      6,708,697.60                6,708,697.60       合   计         1,574,520,198.84                  1,574,520,198.84    331,649,367.61              331,649,367.61               预算数(万                                                       转入  工程名称                           期初数                  本期增加                              其他减少               期末数                  元)                                                      固定资产 机器设备等                       309,457,688.99         736,336,006.45   278,199,530.49                    767,594,164.95 二期项目装修工程      150,000.00                           751,436,983.16                                     751,436,983.16 厂房零星改造工程                    15,482,981.02          127,452,238.29   102,911,147.17                     40,024,072.14 软件                            6,708,697.60          18,583,463.08                    9,827,182.09      15,464,978.59  小    计                     331,649,367.61       1,633,808,690.98   381,110,677.66   9,827,182.09   1,574,520,198.84           （续上表）                  工程累计投入占               工程           利息资本化累               本期利息          本期利息资本  工程名称                                                                                                     资金来源                  预算比例（%）            进度（%）              计金额               资本化金额             化率（%） 机器设备等                                                                                                     自有资金 二期项目装修工程                    50.10      51.00                                                              自有资金 厂房零星改造工程                                                                                                  自有资金 软件                                                                                                        自有资金  小    计  项    目           房屋及建筑物                 专用设备                 运输工具              通用设备                  合    计 账面原值      期初数           30,243,926.35         918,506.70           854,668.44        1,106,129.75        33,123,231.24      本期增加金额     1,547,256,569.02         588,003.81                                             1,547,844,572.83      本期减少金额           3,962,697.62       918,506.70                               108,218.58         4,989,422.90                                                   第 46 页 共 96 页  项    目            房屋及建筑物            专用设备         运输工具           通用设备              合   计      期末数          1,573,537,797.75   588,003.81   854,668.44      997,911.17   1,575,978,381.17 累计折旧      期初数              9,134,575.62   580,109.50   215,132.94      255,843.15      10,185,661.21      本期增加金额          39,511,134.64   583,398.80    88,040.40      402,986.79      40,585,560.63      本期减少金额           2,200,921.32   918,506.70                   108,218.58       3,227,646.60      期末数             46,444,788.94   245,001.60   303,173.34      550,611.36      47,543,575.24 账面价值      期末账面价值       1,527,093,008.81   343,002.21   551,495.10      447,299.81   1,528,434,805.93      期初账面价值          21,109,350.73   338,397.20   639,535.50      850,286.60      22,937,570.03        项     目                土地使用权               软件             排污权               合   计      账面原值           期初数               35,342,845.39    73,905,885.57                     109,248,730.96           本期增加金额                             14,162,821.76     1,639,625.00    15,802,446.76           本期减少金额           期末数               35,342,845.39    88,068,707.33     1,639,625.00    125,051,177.72      累计摊销           期初数                2,956,697.20    17,034,629.89                     19,991,327.09           本期增加金额                825,124.80   14,562,408.45      163,962.48     15,551,495.73           本期减少金额           期末数                3,781,822.00    31,597,038.34      163,962.48     35,542,822.82                                         第 47 页 共 96 页      项   目           土地使用权               软件             排污权             合   计  账面价值       期末账面价值        31,561,023.39   56,471,668.99   1,475,662.52      89,508,354.90       期初账面价值        32,386,148.19   56,871,255.68                     89,257,403.87  项   目         期初数          本期增加           本期摊销           其他减少            期末数 经营租入固定资 产改良支出 液化气供应                       800,000.00     24,999.99                     775,000.01  合   计       1,451,412.71   800,000.00    209,275.23                   2,042,137.48       (1) 未经抵销的递延所得税资产                              期末数                                期初数      项   目           可抵扣               递延               可抵扣              递延                     暂时性差异            所得税资产             暂时性差异           所得税资产  资产减值准备            24,056,488.96     3,643,260.13   24,055,765.07      3,608,364.76  可抵扣亏损             28,260,023.27     4,047,508.62      6,096,962.56  递延收益             283,016,482.35    48,229,749.56   102,177,490.22     8,468,170.68  权益工具投资公允  价值变动  预计负债                                                  6,632,479.77      合   计        348,720,997.41    55,920,518.31   138,962,697.62    12,076,535.44       (2) 未经抵销的递延所得税负债                              期末数                                期初数      项   目           应纳税               递延               应纳税              递延                     暂时性差异            所得税负债             暂时性差异           所得税负债  固定资产账面价值  大于计税基础      合   计        613,830,182.66    79,940,985.59   359,046,104.87    35,941,231.06       (3) 未确认递延所得税资产明细      项   目                                          期末数                期初数                                第 48 页 共 96 页  项    目                                              期末数                  期初数 可抵扣暂时性差异                                               23,898.50             107,068.85 可抵扣亏损                                               1,149,909.25  合    计                                             1,173,807.75             107,068.85      (4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期  年    份                期末数                 期初数                          备注  合    计              1,149,909.25                            期末数                                     期初数  项   目                     减值                                      减值              账面余额                   账面价值             账面余额                    账面价值                            准备                                      准备 预付长期资产 购置款  合   计    238,477,099.40         238,477,099.40   114,167,297.37         114,167,297.37  项    目                                              期末数                  期初数 保证借款                                              201,999,583.33        310,392,722.22 信用借款                                              551,743,300.03        531,559,714.58 抵押及保证借款                                                                 242,237,831.21  合    计                                           753,742,883.36    1,084,190,268.01  项    目                                              期末数                  期初数 货款                                                243,495,938.40        277,605,382.20 设备工程款                                             343,130,261.94        229,594,365.32 委外加工费                                              10,019,397.38         13,243,969.69 其他                                                 43,838,319.58         42,331,779.07  合    计                                           640,483,917.30        562,775,496.28                                  第 49 页 共 96 页  项   目                                          期末数                  期初数 货款                                           39,718,895.08          18,530,170.21  合   计                                       39,718,895.08          18,530,170.21   (1) 明细情况  项   目          期初数              本期增加               本期减少               期末数 短期薪酬         50,282,082.61    486,099,176.08      480,429,856.07    55,951,402.62 离职后福利—设定 提存计划  合   计       51,910,564.91    507,195,261.30      501,359,754.84    57,746,071.37   (2) 短期薪酬明细情况  项   目          期初数              本期增加               本期减少               期末数 工资、奖金、津贴 和补贴 职工福利费                           52,935,487.93     52,935,487.93 社会保险费         1,001,272.41      12,836,534.20     12,742,033.55      1,095,773.06 其中：医疗保险费       954,141.33       12,335,571.42     12,237,101.44      1,052,611.31      工伤保险费       46,820.88        495,573.74         499,856.50         42,538.12      生育保险费         310.20           5,389.04           5,075.61           623.63 住房公积金            2,171.00        8,812,245.00       8,808,108.00        6,308.00 工会经费和职工教 育经费  小   计       50,282,082.61    486,099,176.08      480,429,856.07    55,951,402.62   (3) 设定提存计划明细情况  项   目             期初数              本期增加              本期减少             期末数 基本养老保险           1,572,349.10     20,369,820.71     20,209,239.71    1,732,930.10 失业保险费              56,133.20         726,264.51       720,659.06        61,738.65  小   计           1,628,482.30     21,096,085.22     20,929,898.77    1,794,668.75                              第 50 页 共 96 页  项    目                               期末数              期初数 增值税                                 25,153,272.91    17,433,337.18 企业所得税                                   66,704.46        66,704.46 房产税                                   2,296,499.06     2,131,162.91 土地使用税                                  760,857.84       760,857.84 城市维护建设税                                 22,940.83        39,585.07 教育费附加                                   13,764.51        23,751.05 地方教育附加                                   9,176.33        15,834.03 印花税                                    466,955.52        57,353.70 残保金                                    714,720.00  合    计                             29,504,891.46    20,528,586.24  项    目                               期末数              期初数 押金保证金                               24,470,566.00    89,656,566.00 往来款                                 40,000,000.00 应付暂收款                                  942,229.60      5,097,574.43 IPO 发行费                               2,808,936.60 其他                                     640,798.97       163,487.40  合    计                             68,862,531.17    94,917,627.83  项    目                               期末数              期初数 一年内到期的长期借款                          571,098,568.41   282,081,707.71 一年内到期的长期应付款                         114,897,689.96   89,584,384.61 一年内到期的租赁负债                          11,074,060.77    11,582,937.75  合    计                             697,070,319.14   383,249,030.07                     第 51 页 共 96 页  项   目                                  期末数              期初数 待转销项税额                                  1,078,034.74     1,507,913.06 已背书未到期应收票据未终止确认                         8,817,328.28  合   计                                  9,895,363.02     1,507,913.06  项   目                                  期末数              期初数 抵押及保证借款                               464,079,324.38   372,336,257.01 保证借款                                  314,819,819.52   363,598,494.21 信用借款                                  299,000,000.00   19,500,000.00 抵押借款                                    6,250,727.56     7,442,437.60  合   计                           1,084,149,871.46      762,877,188.82  项   目                                  期末数              期初数 应付房屋及建筑物租赁费                      1,899,695,865.09      12,286,557.32 应付房屋及建筑物租赁负债未确认融资费用               -311,567,801.03        -752,572.57 应付运输工具租赁费                                 50,615.06       313,884.21 应付运输工具租赁费未确认融资费用                            -715.06        -8,612.80 应付通用设备租赁费                                138,679.60       316,981.88 应付通用设备租赁费未确认融资费用                          -4,617.65       -16,013.37  合   计                           1,588,312,026.01      12,140,224.67   (1) 明细情况  项   目                                  期末数              期初数 应付售后租回                                41,469,941.09    121,715,896.32  合   计                                41,469,941.09    121,715,896.32   (2) 其他说明                       第 52 页 共 96 页 的售后租回合同，售后租回合同标的金额 34,739,395.66 元，实际放款金额 20,000,000.00 元，还款期限自 2020 年 6 月至 2022 年 5 月止，分 24 期偿还售后租回租金。截至 2022 年末， 上述售后租回款项已全部偿还。 “SINOIL2021D08Y015-L-01”的售后租回合同，售后租回合同标的金额 168,109,459.59 元， 实际放款金额 95,000,000.00 元，还款期限自 2021 年 3 月 29 日至 2024 年 3 月 29 日止，共 未偿还，其中一年内到期款项在一年内到期的非流动负债列报。 “SINOIL2021D08Y016-L-01”的售后租回合同，售后租回合同标的金额 166,313,160.68 元， 实际放款金额 95,000,000.00 元，还款期限自 2021 年 4 月 25 日至 2024 年 4 月 25 日止，共 未偿还，其中一年内到期款项在一年内到期的非流动负债列报。 回合同，售后租回合同标的金额 71,348,231.26 元，实际放款金额 60,000,000.00 元，还款 期限自 2021 年 9 月 15 日至 2024 年 9 月 15 日止，分 36 期偿还售后租回租金。截至 2022 年末，上述售后租回款项剩余 21 期尚未偿还，其中一年内到期款项在一年内到期的非流动 负债列报。 的售后租回合同，售后租回合同标的金额 63,478,750.53 元，实际放款金额 50,000,000.00 元，还款期限自 2022 年 4 月 18 日至 2024 年 4 月 17 日止，共 24 个月，每 2 个月偿还一次 分 12 期偿还。截至 2022 年末，上述售后租回款项剩余 8 期尚未偿还，其中一年内到期款项 在一年内到期的非流动负债列报。  项   目               期末数              期初数            形成原因 未决诉讼                                  6,632,479.77  合   计                                6,632,479.77                           第 53 页 共 96 页             (1) 明细情况         项   目        期初数            本期增加             本期减少                 期末数           形成原因     政府补助         102,177,490.22   201,182,079.00   20,343,086.87     283,016,482.35         合   计    102,177,490.22   201,182,079.00   20,343,086.87     283,016,482.35             (2) 政府补助明细情况                                                              本期计入当期                              与资产                                               本期新增           损益或冲减相                              相关/与     项   目                    期初数                                                      期末数                                               补助金额            关成本金额                              收益相                                                                     [注]                           关 中意宁波生态园微电子高                                                                                                  与资产 端集成电路 IC 封装测试项             35,935,329.84                      7,560,428.28       28,374,901.56                                                                                                   相关 目 年产 3 亿块通信用高密度集                                                                                                  与资产 成电路及模块封装生产线                13,219,444.77                      2,845,191.36       10,374,253.41                                                                                                   相关 项目 技术改造补助                                                                                            相关 金进口贴息补助                                                                                           相关 “科技创新 2025”重大专项                                                                                  与资产 补助                                                                                                相关 年产 4 亿块通信用高密度集                                                                                   与资产 成电路及模块封装项目                                                                                        相关 金进口贴息补助                                                                                           相关 中意宁波生态园微电子高                                                                                                  与资产 端集成电路 IC 封装测试二                              150,000,000.00                      150,000,000.00                                                                                                   相关 期项目-厂房装修补助 资项目                                                                                               相关 口贴息）专项资金                                                                                          相关 高性能异质集成封装核心                                                                                                  与收益 共性技术与膜状低填热压                                  10,000,000.00         299,454.49     9,700,545.51                                                                                                   相关 键合技术项目                                                                                                  与收益 甬江引才工程                                        4,300,000.00                        4,300,000.00                                                                                                   相关     小   计                 102,177,490.22    201,182,079.00   20,343,086.87      283,016,482.35             [注]政府补助本期计入当期损益或冲减相关成本金额情况详见本财务报表附注五(四)3     之说明                                            第 54 页 共 96 页          (1) 明细情况                                        本期增减变动（减少以“—”表示）                                                      公积      项   目        期初数             发行                          其                        期末数                                               送股     金转                 小计                                   新股                          他                                                       股  股份总数        347,660,000.00   60,000,000.00                         60,000,000.00   407,660,000.00          (2) 其他说明  股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》                     〔2022〕2286 号文核准，并经上海证券交易所  同意，由主承销商方正证券承销保荐有限公司向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）股  票 60,000,000.00 股，每股面值 1 元，发行价为每股人民币 18.54 元，共计募集资金  业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报告》（天健验〔2022〕          (1) 明细情况  项   目                        期初数             本期增加             本期减少                 期末数 资本溢价（股本溢价）               722,780,089.15   1,014,158,823.28                   1,736,938,912.43 其他资本公积                    31,535,305.42       7,132,300.88   38,667,606.30  合   计                   754,315,394.57   1,021,291,124.16   38,667,606.30   1,736,938,912.43          (2) 其他说明  之说明。  长电科技股份有限公司诉讼和解赔偿款。                                        第 55 页 共 96 页      溢价）38,667,606.30 元。           (1) 明细情况          项   目               期初数              本期增加               本期减少              期末数      法定盈余公积              27,134,897.11    16,470,907.23                        43,605,804.34          合   计           27,134,897.11    16,470,907.23                        43,605,804.34           (2) 其他说明           本期法定盈余公积增加 16,470,907.23 元，系按母公司净利润的 10%提取法定盈余公积。          项   目                                              本期数                上年同期数      期初未分配利润                                           243,981,728.13          -50,958,279.35           加：本期归属于母公司所有者的净利润                            138,131,472.10          322,074,904.59           减：提取法定盈余公积                                       16,470,907.23       27,134,897.11      期末未分配利润                                           365,642,293.00          243,981,728.13           (二) 合并利润表项目注释           (1) 明细情况                                  本期数                                    上年同期数  项    目                        收入                   成本                    收入                 成本 主营业务收入           2,154,873,373.35      1,690,537,411.96     2,041,103,021.00   1,381,572,200.99 其他业务收入                22,119,316.23         9,573,435.63       13,512,226.43      10,207,336.39  合    计          2,176,992,689.58      1,700,110,847.59     2,054,615,247.43   1,391,779,537.38 其中：与客户之间的 合同产生的收入           (2) 收入分解信息                                       本期数                                  上年同期数 项    目                              收入                 成本                   收入                 成本                                       第 56 页 共 96 页                                         本期数                                 上年同期数  项   目                             收入                    成本                  收入                  成本 主营业务收入                 2,154,873,373.35     1,690,537,411.96    2,041,103,021.00    1,381,572,200.99  系统级封装产品               1,225,244,907.89       929,592,822.43    1,135,226,522.91      742,701,031.24  扁平无引脚封装产品               631,841,734.41       555,958,131.68      702,822,091.28      499,475,610.94  高密度细间距凸点倒装产品            292,060,551.57       199,949,964.31      184,105,594.33      119,861,826.92  微机电系统传感器                  5,371,203.93         4,458,211.78       18,232,033.45       17,524,982.25  其他产品                        354,975.55           578,281.76          716,779.03        2,008,749.64 其他业务收入                    21,888,316.23         9,359,210.25       11,933,726.43        8,711,749.81  小   计                 2,176,761,689.58     1,699,896,622.21    2,053,036,747.43    1,390,283,950.80                                    本期数                                   上年同期数       项      目                            收入                   成本                 收入                  成本      境内              2,026,343,240.51     1,574,227,488.65   1,890,138,182.70   1,268,319,191.81      境外                150,418,449.07       125,669,133.56     162,898,564.73      121,964,758.99       小      计       2,176,761,689.58     1,699,896,622.21   2,053,036,747.43   1,390,283,950.80          项   目                                               本期数                上年同期数      在某一时点内确认收入                                        2,176,761,689.58     2,053,036,747.43          小   计                                         2,176,761,689.58     2,053,036,747.43           (3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 17,774,074.47 元。          项   目                                               本期数                上年同期数      房产税                                                     2,430,437.86          2,131,162.90      土地使用税                                                     760,857.84            760,857.84      印花税                                                     1,651,749.57            525,901.59      城市维护建设税                                                    32,600.98             65,125.81      教育费附加                                                      19,560.58             39,075.49      地方教育附加                                                     13,040.40             26,050.34                                         第 57 页 共 96 页  项    目                      本期数            上年同期数 车船税                             1,484.88        1,466.18  合    计                      4,909,732.11    3,549,640.15  项    目                      本期数            上年同期数 职工薪酬                        16,757,880.45   13,801,881.60 业务招待费                        4,271,762.12    5,013,589.04 广告宣传费                           12,400.00     657,306.25 股份支付                          168,238.10      409,171.43 差旅费                           425,333.22      367,271.24 其他                           1,699,290.98    1,479,248.05  合    计                     23,334,904.87   21,728,467.61  项    目                      本期数            上年同期数 职工薪酬                        65,163,327.76   38,461,171.91 折旧及摊销                       14,808,857.99   11,046,674.44 咨询服务费                       10,347,581.41   13,398,867.37 外包服务费                       10,881,894.85    8,895,720.66 修理费                          7,469,919.03    7,649,738.62 水电费                          2,352,702.91    7,105,280.05 股份支付                         2,498,830.03    6,615,013.84 机物料消耗                        3,851,162.84    3,803,854.09 业务招待费                        6,381,910.71    3,349,672.81 技术服务费                        2,662,095.09    2,847,800.58 办公费                          1,076,164.81    3,115,946.60 其他                          11,017,874.66   10,219,436.71             第 58 页 共 96 页  项    目                            本期数              上年同期数  合    计                          138,512,322.09     116,509,177.68  项    目                            本期数              上年同期数 人员人工                             69,244,865.36      59,910,525.14 直接投入                             40,447,418.79      25,813,571.20 折旧与摊销                            10,640,420.47        7,930,252.43 股份支付                                920,446.06        2,144,205.03 其他费用                                468,353.66        1,240,026.82  合    计                          121,721,504.34     97,038,580.62  项    目                            本期数              上年同期数 利息费用                             120,106,306.08     80,627,723.20 减：利息收入                             6,130,837.31       3,121,526.92 汇兑净损失                              6,682,227.87     -8,717,046.88 手续费                                 766,311.66         679,700.22 其他                                  867,497.36        1,960,000.00  合    计                          122,291,505.66     71,428,849.62                                                     计入本期非经常  项    目               本期数            上年同期数                                                     性损益的金额 与资产相关的政府补助[注]      20,343,086.87    14,863,161.59   20,343,086.87 与收益相关的政府补助[注]      84,326,682.42     8,108,590.00   84,326,682.42 代扣个人所得税手续费返还          242,629.83        99,110.46      242,629.83  合    计           104,912,399.12    23,070,862.05   104,912,399.12   [注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明                  第 59 页 共 96 页  项   目                            本期数              上年同期数 股票购买佣金                             -149,253.60  合   计                             -149,253.60  项   目                            本期数              上年同期数 交易性金融资产                         -13,388,002.83 其中：权益工具投资产生的公允价值变动收益            -13,388,002.83  合   计                          -13,388,002.83  项   目                            本期数              上年同期数 坏账损失                              1,875,404.70    -12,965,508.13  合   计                            1,875,404.70    -12,965,508.13  项   目                            本期数              上年同期数 存货跌价损失                           -3,522,579.76     -1,648,141.41  合   计                           -3,522,579.76     -1,648,141.41                                                  计入本期非经常性  项   目          本期数         上年同期数                                                   损益的金额 使用权资产终止租赁收益     37,486.07                             37,486.07 固定资产处置收益                        1,108,581.05  合   计          37,486.07       1,108,581.05          37,486.07                                                  计入本期非经常性  项   目          本期数         上年同期数                                                   损益的金额                 第 60 页 共 96 页                                                     计入本期非经常性  项    目           本期数            上年同期数                                                      损益的金额 赔款收入                              2,205,126.13 违约金收入               55,233.00        81,500.00            55,233.00 其他                  91,125.96         2,520.00            91,125.96  合    计            146,358.96     2,289,146.13           146,358.96                                                     计入本期非经常性  项    目           本期数           上年同期数                                                       损益的金额 对外捐赠             298,000.00      250,000.00              298,000.00 非流动资产报废损失            281.68     1,706,073.99                 281.68 未决诉讼赔偿支出       18,367,520.23    6,632,479.77          18,367,520.23 滞纳金                87,021.90       57,207.37              87,021.90  合    计        18,752,823.81    8,645,761.13          18,752,823.81   (1) 明细情况  项    目                              本期数              上年同期数 当期所得税费用                                                   66,704.46 递延所得税费用                               155,771.66      33,648,563.88  合    计                               155,771.66      33,715,268.34   (2) 会计利润与所得税费用调整过程  项    目                              本期数              上年同期数 利润总额                               137,270,861.77     355,790,172.93 按母公司适用税率计算的所得税费用                   20,590,629.27      53,368,525.95 子公司适用不同税率的影响                       -2,376,247.87         -37,451.01 不可抵扣的成本、费用和损失的影响                     4,625,041.13       3,371,337.79 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的                                       -68,301.17 影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响                    第 61 页 共 96 页  项   目                                本期数            上年同期数 研发费用加计扣除的影响                         -17,806,989.52   -13,938,322.19 税率调整对递延所得税费用的影响                     -3,245,881.69    -9,147,815.47 高新技术企业设备器具加计扣除                      -1,771,781.38 所得税费用                                  155,771.66    33,715,268.34   (三) 合并现金流量表项目注释  项   目                                本期数            上年同期数 收到的定金、押金、保证金                          5,879,450.00   93,959,540.00 政府补助                                291,857,642.81   43,965,632.00 代收代付款                               16,572,020.00    23,155,178.80 利息收入                                  6,130,837.31     3,121,526.92 租金收入                                   231,000.00      1,828,750.00 其他                                     961,885.00      2,385,736.59  合   计                              321,632,835.12   168,416,364.31  项   目                                本期数            上年同期数 支付管理费用                              50,480,613.34    48,518,713.60 支付销售费用                                6,359,075.74     7,452,494.96 支付研发费用                                4,890,206.62     2,979,360.48 代收代付款                               20,064,820.00    19,226,510.37 计入成本的租金                               5,461,434.84   13,975,180.95 支付的定金、押金、保证金                        42,383,485.98      6,649,340.00 捐赠支出                                   298,000.00       250,000.00 金融手续费                                  766,311.66       679,700.22 诉讼和解赔偿款                             25,000,000.00 其他                                     639,065.43        46,167.77                     第 62 页 共 96 页  项    目                             本期数            上年同期数  合    计                           156,343,013.61   99,777,468.35  项    目                             本期数            上年同期数 收到的保证金                                               2,000,000.00  合    计                                              2,000,000.00  项    目                             本期数            上年同期数 支付的保证金                              1,000,000.00     1,000,000.00  合    计                             1,000,000.00     1,000,000.00  项    目                             本期数            上年同期数 往来款                               40,000,000.00 售后租回租赁款                           50,000,000.00    250,000,000.00 实际控制人弥补诉讼赔偿款                      18,367,520.23  合    计                           108,367,520.23   250,000,000.00  项    目                             本期数            上年同期数 售后租回租赁款                           115,840,797.30   67,194,189.10 支付的租赁付款额                          11,510,480.52    11,243,349.91 支付 IPO 发行费用                       25,801,830.00      3,620,000.00  合    计                           153,153,107.82   82,057,539.01   (1) 现金流量表补充资料                   第 63 页 共 96 页  补充资料                                  本期数             上年同期数   净利润                                 137,115,090.11    322,074,904.59   加：资产减值准备                              1,647,175.06     14,613,649.54     固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资     产折旧     使用权资产折旧                            11,059,521.77     10,200,688.04     无形资产摊销                             15,551,495.73     10,284,332.40     长期待摊费用摊销                              209,275.23        184,275.24     处置固定资产、无形资产和其他长期资产的                                           -37,486.07     -1,108,581.05     损失（收益 以“－”号填列）     固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                       281.68      1,706,073.99     公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                13,388,002.83     财务费用（收益以“－”号填列）                   129,137,798.43     94,433,378.04     投资损失（收益以“－”号填列）                       149,253.60     递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）              -43,843,982.87      2,953,043.22     递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）               43,999,754.53     30,695,520.66     存货的减少（增加以“－”号填列）                  -30,219,069.83   -186,763,456.03     经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）             -60,232,702.64   -254,539,215.80     经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）             256,180,416.30    505,559,736.45     其他                                  7,132,300.88     16,658,170.71     经营活动产生的现金流量净额                     899,615,766.86    818,627,146.81   债务转为资本   一年内到期的可转换公司债券   融资租入固定资产   现金的期末余额                             857,531,302.64    290,583,336.36   减：现金的期初余额                           290,583,336.36    219,399,741.16   加：现金等价物的期末余额   减：现金等价物的期初余额                       第 64 页 共 96 页  补充资料                                      本期数             上年同期数   现金及现金等价物净增加额                            566,947,966.28    71,183,595.20      (2) 现金和现金等价物的构成  项   目                                     期末数              期初数 其中：库存现金      可随时用于支付的银行存款                         857,531,302.64   290,508,439.55      可随时用于支付的其他货币资金                                             74,896.81      可用于支付的存放中央银行款项      存放同业款项      拆放同业款项 其中：三个月内到期的债券投资 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及 现金等价物      (3) 现金流量表补充资料的说明      不属于现金及现金等价物的货币资金情况说明：期末银行存款中，ETC 扣款保证金 不作为现金及现金等价物。      (四) 其他  项      目      期末账面价值                           受限原因 货币资金           128,968,183.77        信用证保证金/ETC 扣款保证金 固定资产          1,626,523,969.12                  抵押借款 在建工程               9,158,659.32                 抵押借款 无形资产              31,561,023.39                 抵押借款  合      计     1,796,211,835.60                           第 65 页 共 96 页           项   目              期末外币余额                   折算汇率           期末折算成人民币余额      货币资金                                                                      10,281,400.56      其中：美元                       1,476,237.05          6.9646                  10,281,400.56      应收账款                                                                      17,189,824.37      其中：美元                       2,468,171.09          6.9646                  17,189,824.37      应付账款                                                                     230,876,151.03      其中：美元                      33,149,951.33          6.9646                 230,876,151.03            (1) 明细情况            总额法                                                                                       本期                         期初               本期                              期末           摊销  项    目                                                本期摊销                                说明                       递延收益             新增补助                            递延收益           列报                                                                                       项目 中意宁波生态园微电子                                                                                       其他 高端集成电路 IC 封装测        35,935,329.84                    7,560,428.28    28,374,901.56        [注 1]                                                                                       收益 试项目 年产 3 亿块通信用高密                                                                                       其他 度集成电路及模块封装           13,219,444.77                    2,845,191.36    10,374,253.41        [注 2]                                                                                       收益 生产线项目 资技术改造补助                                                                               收益 资金进口贴息补助                                                                              收益 “科技创新 2025”重大                                                                         其他 专项补助                                                                                  收益 年产 4 亿块通信用高密                                                                                       其他 度集成电路及模块封装           19,780,072.51                    2,639,129.88    17,140,942.63        [注 6]                                                                                       收益 项目 资金进口贴息补助                                                                              收益 中意宁波生态园微电子                                                                                       其他 高端集成电路 IC 封装测                        150,000,000.00                  150,000,000.00        [注 8]                                                                                       收益 试二期项目-厂房装修                                         第 66 页 共 96 页                                                                                    本期                     期初               本期                               期末           摊销  项   目                                              本期摊销                                 说明                   递延收益             新增补助                             递延收益           列报                                                                                    项目 补助 投资项目                                                                               收益 （进口贴息）专项资金                                                                         收益  小   计          102,177,490.22   186,882,079.00   20,043,632.38   269,015,936.84          [注 1]根据公司与中意宁波生态园管理委员会于 2017 年 11 月 15 日签订的《中意宁波      生态园微电子高端集成电路 IC 封装测试项目投资协议》，中意宁波生态园给予公司项目设备      投资补助 6,000 万元，公司 2018 年收到 2,000 万元，2019 年收到 4,000 万元，该项政府补      助与资产相关，确认为递延收益。按照对应资产的预计使用期限平均分摊转入当期损益，本      期确认其他收益 7,560,428.28 元          [注 2]根据余姚市经济和信息化局和余姚市财政局《关于下达宁波市 2018 年度工业投      资（技术改造）项目（第一批）专项补助资金及本级补助资金的通知》（余经发〔2019〕22      号）以及余姚市经济和信息化局和余姚市财政局《关于下达宁波市 2018 年度工业投资（技      术改造）其它项目清算资金及本级补助资金的通知》                            （余经发〔2020〕20 号），公司 2019 年      度和 2020 年度分别收到年产 3 亿块通信用高密度集成电路及模块封装生产线新建重大工业      投资项目补助资金 1,500 万元和 452.39 万元,该项政府补助与资产相关，确认为递延收益。      按照对应资产的预计使用期限平均分摊转入当期损益，本期确认其他收益 2,845,191.36 元          [注 3]根据宁波市经济和信息化局和宁波市财政局《关于组织上报 2019 年度宁波市工      业投资（技术改造）项目的通知》                    （甬经信投技〔2019〕98 号）和余姚市经济和信息化局《关      于下达宁波市 2019 年度第一批工业投资（技术改造）项目资金下达及本级补助资金的通知》，      公司 2020 年度收到年产 2 亿块通信用高密度集成电路及模块封装生产线技术改造项目补助      资金 2,200 万元，该项政府补助与资产相关，确认为递延收益。按照对应资产的预计使用期      限平均分摊转入当期损益，本期确认其他收益 3,155,577.72 元          [注 4]根据宁波市商务局 宁波市财政局《关于做好 2019 年外经贸发展专项资金（进口      贴息事项）申报工作的通知》（甬商务贸管函〔2019〕120 号），公司 2020 年收到进口设备      贴息补助 381.60 万元，该项政府补助与资产相关，确认为递延收益。按照对应资产的预计      使用期限平均分摊转入当期损益，本期确认其他收益 570,186.36 元                                     第 67 页 共 96 页     [注 5]根据宁波市财政局 宁波市科学技术局《关于下达宁波市 2020 年度科技发展专项 资金（重大专项第三批补助项目）的通知》                   （甬财政发〔2020〕1214 号）和宁波市财政局 宁 波市科学技术局 《关于下达宁波市 2022 年度科技发展专项资金（市重点技术研发第二批） 的通知》    （甬财经〔2022〕246 号），公司智能物联网终端芯片的 SIP 封装技术开发与专业化 项目 2020 年收到补助 240 万元，2022 年收到补助 240 万元，该项政府补助与资产相关，确 认为递延收益。按照对应资产的预计使用期限平均分摊转入当期损益，本期确认其他收益     [注 6]根据宁波市财政局 宁波市经济和信息化局 《关于下达 2021 年制造业高质量发 展第八批专项资金的通知》（甬财经〔2021〕898 号），公司 2021 年收到产业投资项目补助 资金 2,000 万元，该项政府补助与资产相关，确认为递延收益。按照对应资产的预计使用期 限平均分摊转入当期损益，本期确认其他收益 2,639,129.88 元     [注 7]根据宁波市商务局 宁波市财政局《关于做好 2020 年外经贸发展专项资金（进口 贴息事项）申报工作的通知》             （甬商务贸管函〔2020〕62 号）                              ，公司 2021 年收到进口设备贴 息补助 9,698,442.00 元，该项政府补助与资产相关，确认为递延收益。按照对应资产的预 计使用期限平均分摊转入当期损益，本期确认其他收益 1,421,837.64 元     [注 8]根据公司、中意宁波生态园管理委员会和中意宁波生态园公司于 2021 年 4 月 6 日签订的《中意宁波生态园微电子高端集成电路 IC 封装测试二期项目投资协议书》，为支持 公司二期项目尽快落户，中意宁波生态园管理委员会给予公司厂房装修支持补助，本公司之 子公司甬矽半导体公司 2022 年收到 15,000 万元，该项政府补助与资产相关，确认为递延收 益     [注 9]根据宁波市财政局 宁波市经济和信息化局《关于下达 2022 年第八批制造业高质 量发展专项资金的通知》           （甬财经〔2022〕903 号），公司 2022 年收到集成电路产业投资项 目补助 1,000.00 万元，该项政府补助与资产相关，确认为递延收益。按照对应资产的预计 使用期限平均分摊转入当期损益，本期确认其他收益 445,578.20 元     [注 10]根据宁波市商务局 宁波市财政局《关于做好 2021 年外经贸发展专项资金（进 口贴息事项）申报工作的通知》              （甬商务贸管函〔2021〕57 号），公司 2022 年收到中央外经 贸发展（进口贴息）专项资金 24,482,079.00 元，该项政府补助与资产相关，确认为递延收 益。按照对应资产的预计使用期限平均分摊转入当期损益，本期确认其他收益 906,211.65 元                      第 68 页 共 96 页                       期初        本期                          期末           本期结转  项   目                                      本期结转                                说明                     递延收益      新增补助                        递延收益           列报项目 高性能异质集成封装核 心共性技术与膜状低填                  10,000,000.00   299,454.49    9,700,545.51   其他收益   [注 1] 热压键合技术项目 甬江引才工程                       4,300,000.00                 4,300,000.00   其他收益   [注 2]  小   计                      14,300,000.00   299,454.49   14,000,545.51          [注 1]根据公司与中国科学院微电子研究所签订的关于“晶圆级异质微凸点制造与膜  状底填热压键合技术”攻关项目子课题任务书，由公司与中国科学院微电子研究所共同开展  研发，公司在参与技术研发同时还承接本项目成果，项目执行周期为 2022 年 1 月至 2024  年 12 月，课题总经费 3,000.00 万元，其中中央财政经费 1,000.00 万元于本期收到，确认  为递延收益。按照研发项目投入转入当期损益，本期确认其他收益 299,454.49 元          [注 2]根据中共宁波市委组织部办公室《关于印发《“甬江引才工程”实施细则》的通  知》（甬组通﹝2020﹞38 号），公司本期收到项目经费 4,300,000.00 元。  项   目         金额          列报项目                             说明                                      《中意宁波生态园管理委员会办公室中意宁波生态园微电子  专项补助      70,000,000.00   其他收益      高端集成电路 IC 封装测试二期项目投资协议书》之成立院士                                      工作站奖励                                      《余姚市金融发展服务中心 余姚市财政局关于下达余姚市  奖励         4,000,000.00   其他收益      2021 年挂牌上市企业奖励资金的通知（第一批）》                                                              （余金中心                                      〔2022〕10 号）                                      《宁波市财政局 宁波市地方金融监督管理局关于提前下达  专项补助       3,000,000.00   其他收益      2022 年度“凤凰行动”宁波计划专项资金的通知》（甬财金                                      〔2022〕274 号）                                      《宁波市经济和信息化局关于公布 2022 年度宁波市集成电  专项补助       2,000,000.00   其他收益                                      路专项政策补助企业名单的通知》                                                    （甬经信数〔2022〕37 号）                                      《浙江省人力资源和社会保障厅 浙江省财政厅 国家税务总                                      局浙江省税务局关于做好失业保险稳岗位提技能防失业工作  专项补助       1,185,500.00   其他收益                                      的通知》(浙人社发〔2022〕37 号)和《余姚市就业管理服务                                      中心余姚市一次性留工培训补助情况公示》                                      《余姚市经济和信息化局关于 2021 年度第二批“350”企业  专项补助         762,155.15   其他收益                                      项目建设贷款贴息及相关担保费用补贴资金的公示》                                      《浙江省人力资源和社会保障厅 浙江省财政厅 国家税务总                                      局浙江省税务局关于做好失业保险稳岗位提技能防失业工作  专项补助         527,832.44   其他收益                                      的通知》(浙人社发〔2022〕37 号)和《余姚市就业管理服务                                      中心余姚市 2021 年度企业稳岗返还情况公示（第七批）》                                      《余姚市人民政府关于印发推进制造业高质量发展的若干意  专项补助         439,100.00   其他收益                                      见的通知》(余政发〔2020〕26 号）和《余姚市科学技术局 余                                   第 69 页 共 96 页                                    姚市财政局余姚市研发投入专项激励资金使用管理办法》(余                                    科〔2021〕5 号）                                    《宁波市财政局 宁波市经济和信息化局关于下达 2022 年第 专项补助        380,000.00    其他收益     六批制造业高质量发展、第四批中小企业发展专项资金的通                                    知》（甬财金〔2022〕678 号)                                    《中意宁波生态园管理委员会关于“污水零直排区”创建中 专项补助        295,098.00    其他收益                                    实施企业项目补助的办法》（甬中意发〔2021〕17 号）                                    《人力资源社会保障部办公厅 教育部办公厅 财政部办公厅                                    关于加快落实一次性扩岗补助政策有关工作的通知》                                                          （人社厅 专项补助        291,000.00    其他收益     发〔2022〕41 号）和《浙江省人力资源 社会保障厅办公室                                    关于印发社会保险助企纾困政策操作细则的通知》                                                         （浙人社发                                    〔2022〕20 号）                                    《宁波市经济和信息化局关于公布宁波市 2022 年十大标志 专项补助        250,000.00    其他收益     性产业链牵头单位（促进机构）的通知》（甬经信投〔2022〕                                    《浙江省人力资源和社会保障厅等 6 部门关于延续实施部分 专项补助        214,625.22    其他收益                                    减负稳岗扩就业政策措施的通知》                                                  （浙人社发〔2021〕39 号）                                    《余姚市经济和信息化局 余姚市财政局关于印发专项补助        200,000.00    其他收益                                    实施细则>的通知》（余经发〔2021〕6 号）                                    《中意宁波生态园管理委员会办公室关于加快转型升级促进 奖励          178,000.00   其他收益                                    经济高质量发展的若干政策意见》                                                  （甬中意发〔2020〕15 号)                                    《宁波市人力资源和社会保障局 2022 年宁波一次性扩岗补 专项补助        154,500.00   其他收益                                    贴政策》                                    《中共余姚市委 余姚市人民政府关于加快现代服务业和开 专项补助        100,000.00   其他收益                                    放型经济发展政策的若干补充意见实施细则》                                    《余姚市经济和信息化局关于 2021 年度数字经济专项政策 奖励          100,000.00   其他收益      奖励资金、2021 年度世界数字经济大会参展补助资金公示的                                    通知》 专项补助        248,871.61   其他收益  小   计   84,326,682.42      公司直接取得的财政贴息                          期初                                  期末    本期结转  项   目                           本期新增         本期结转                        说明                     递延收益                                    递延收益   列报项目 宁波市集成电路专项政 策贴息补助  小   计                        6,360,500.00   6,360,500.00      [注]根据宁波市经济和信息化局 宁波市财政局《关于印发〈宁波市加快集成电路产业 发展的若干政策〉的通知》            （甬经信数经〔2021〕93 号）和宁波市经济和信息化局《关于做 好 2022 年度宁波市集成电路专项政策申报工作的通知》（甬经信数〔2022〕2 号），宁波市                                  第 70 页 共 96 页 为加快集成电路产业发展，对集成电路企业提供贴息支持，公司符合相关条件并收到贴息补 助 6,360,500.00 元    (2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 111,030,269.29 元。    六、在其他主体中的权益    (一) 在重要子公司中的权益    重要子公司的构成                    主要       注册       业务性     持股比例（%） 子公司名称                                                        取得方式                    经营地      地         质       直接      间接 甬矽香港公司             香港       香港       贸易      100.00           设立 余姚鲸致公司             余姚       余姚       贸易      100.00           设立 甬矽半导体公司            余姚       余姚       制造业      60.00           设立    (二) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易    在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明  子公司名称                   变动时间           变动前持股比例       变动后持股比例 甬矽半导体公司                 2022/12/15        100.00%          60%[注]    [注]甬矽半导体公司原注册资本 6,000.00 万元，根据 2022 年 12 月 7 日首次股东会议 决议，增加注册资本至 100,000.00 万元，由股东宁波复华甬矽集成电路产业股权投资中心 （有限合伙）和宁波市甬欣产业投资合伙企业（有限合伙）分别出资 20,000.00 万元，同时 公司增加出资 54,000.00 万元，公司仍控制甬矽半导体公司。    七、与金融工具相关的风险    本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。    本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险 及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。    (一) 信用风险                         第 71 页 共 96 页   信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。   (1) 信用风险的评价方法   公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努 力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级 以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础， 通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定 金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。   当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增 加： 市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。   (2) 违约和已发生信用减值资产的定义   当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准 与已发生信用减值的定义一致： 下都不会做出的让步。   预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历 史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻 性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。 (一)6 之说明。   本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采                     第 72 页 共 96 页      取了以下措施。          (1) 货币资金          本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。          (2) 应收款项          本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公      司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公      司不会面临重大坏账风险。          由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集      中按照客户进行管理。截至 2022 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司      应收账款的 46.89%（2021 年 12 月 31 日：53.83%）源于余额前五名客户。本公司对应收账      款余额未持有任何担保物或其他信用增级。          本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。          (二) 流动性风险          流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资      金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法      偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。          为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短      期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司      已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。          金融负债按剩余到期日分类                                                   期末数  项   目               账面价值            未折现合同金额            1 年以内                1-3 年             3 年以上 短期借款         753,742,883.36     762,856,155.52   762,856,155.52 应付账款         640,483,917.30     640,483,917.30   640,483,917.30 其他应付款         68,862,531.17      68,862,531.17    68,862,531.17 一年内到期的 非流动负债 其他流动负债         8,817,328.28       8,817,328.28     8,817,328.28 长期借款       1,084,149,871.46   1,200,545,402.25    21,453,009.18   1,043,318,508.97     135,773,884.10 租赁负债       1,588,312,026.01   1,899,885,159.75                       79,552,876.77   1,820,332,282.98 长期应付款         41,469,941.09      42,070,825.08                       42,070,825.08                                           第 73 页 共 96 页                                                     期末数 项    目               账面价值            未折现合同金额              1 年以内                1-3 年             3 年以上 小    计     4,882,908,817.81   5,342,272,086.88   2,221,223,708.98   1,164,942,210.82   1,956,106,167.08          （续上表）                                                    上年年末数  项   目               账面价值            未折现合同金额               1 年以内               1-3 年             3 年以上 短期借款       1,084,190,268.01   1,109,516,690.45   1,109,516,690.45 应付账款         562,775,496.28     562,775,496.28     562,775,496.28 其他应付款         94,917,627.83      94,917,627.83      94,917,627.83 一年内到期的 非流动负债 长期借款         762,877,188.82     878,909,471.90      29,413,303.76     550,949,668.14     298,546,500.00 租赁负债          12,140,224.67      12,917,423.41                         10,263,013.93       2,654,409.48 长期应付款        121,715,896.32     135,315,000.82       8,693,525.77     126,621,475.05  小   计     3,021,865,732.00   3,195,875,955.71   2,206,840,889.11     687,834,157.12     301,200,909.48          (三) 市场风险          市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。      市场风险主要包括利率风险和外汇风险。          利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。      固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公      司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，      并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。          外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。      本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负      债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞      口维持在可接受的水平。          本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。          八、公允价值的披露                                           第 74 页 共 96 页      (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况                                        期末公允价值  项   目              第一层次公允          第二层次公允   第三层次公允                                                                 合   计                       价值计量           价值计量     价值计量 持续的公允价值计量  金融资产  分类为以公允价值计量且其变动  计入当期损益的金融资产      权益工具投资         16,462,716.57                           16,462,716.57 持续以公允价值计量的资产总额      16,462,716.57            7,480,952.49   23,943,669.06      (二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据      权益工具投资系公司持有的唯捷创芯（天津）电子技术股份有限公司战略配售股票，按 资产负债表日公开交易市场上的收盘价确定期末公允价值。      (三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及 定量信息      对于持有的应收款项融资,公允价值与账面价值差异较小,故采用其账面价值作为其公 允价值。      九、关联方及关联交易      (一) 关联方情况      (1) 本公司的母公司                                                   母公司对          母公司对                                业务性                本公司的          本公司的  母公司名称              注册地                注册资本                                 质                 持股比例          表决权比                                                    （%）          例（%） 浙江甬顺芯电子有限公司（以                     余姚        制造业      1,000 万元       18.23         21.94 下简称浙江甬顺芯公司）      本公司的母公司情况说明      浙江甬顺芯公司直接持有公司 7,421 万股股份，并通过宁波甬鲸企业管理咨询合伙企业 （有限合伙）      （以下简称宁波甬鲸合伙企业）间接持有公司 10 万股股份，合计持有公司 7,431 万股股份，占公司股份总数的 18.23%。                        第 75 页 共 96 页   浙江甬顺芯公司直接持有公司 7,421 万股股份，并通过担任宁波甬鲸合伙企业执行事务 合伙人间接控制公司 1,525 万股股份，合计控制公司 8,946 万股股份，占公司股份总数的 电设备的销售；自营和代理货物和技术的进出口。   (2) 本公司最终控制方是王顺波。   王顺波直接持有公司 1,600 万股股份，并通过担任宁波鲸芯企业管理咨询合伙企业（有 限合伙）和宁波鲸舜企业管理咨询合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人、持有浙江甬顺芯 公司 55.50%股权同时浙江甬顺芯公司担任宁波甬鲸执行事务合伙人，合计间接控制公司 实际控制人；其他股东多为财务投资者，股权较为分散，不谋求控制权，且王顺波自公司成 立以来一直主导公司的生产经营，对公司经营管理决策有重大影响，故将王顺波认定为实际 控制人。  其他关联方名称                              其他关联方与本公司关系 中意宁波生态园公司                                 股东 宁波甬鲸企业管理咨询合伙企业（有限合伙）                                           股东 （以下简称宁波甬鲸合伙企业） 宁波鲸舜企业管理咨询合伙企业（有限合伙）                                           股东 （以下简称宁波鲸舜合伙企业） 余姚市海际建设发展有限公司（以下简称余                                  中意宁波生态园公司控制的公司 姚海际公司） 上海伟测半导体科技股份有限公司（以下简                                  公司监事祁耀亮担任董事的公司 称上海伟测公司）[注] 上海季丰电子股份有限公司                     公司监事祁耀亮担任董事的公司 成都启英泰伦科技有限公司                     公司监事祁耀亮担任董事的公司 泓浒（苏州）半导体科技有限公司                  公司监事祁耀亮担任董事的公司   [注]上海伟测公司包括上海伟测半导体科技股份有限公司和无锡伟测半导体科技有限 公司   (二) 关联交易情况                       第 76 页 共 96 页   (1) 明细情况  关联方                关联交易内容               本期数                  上年同期数 上海伟测公司                 接受劳务            14,950,271.35          12,333,954.58 上海季丰电子股份有限公司           接受劳务                254,982.75  关联方                关联交易内容               本期数                  上年同期数 成都启英泰伦科技有限公司           销售货物                 15,440.70   公司承租情况                                          本期数                  简化处理的短期租                  确认使用权资产的租赁          租赁资产种   赁和低价值资产租  出租方名称           赁的租金费用以及          支付的租金（不包括              类                  未纳入租赁负债计          未纳入租赁负债计          增加的租赁负         确认的利息                  量的可变租赁付款          量的可变租赁付款           债本金金额           支出                      额                额） 中意宁波生态          房屋建筑物                       6,655,782.00                   438,055.21 园公司 余姚海际公司   房屋建筑物                       1,251,124.52    3,168,000.00   256,180.40 上海伟测公司   机器设备      2,786,921.65   （续上表）                                        上年同期数                  简化处理的短期租                   确认使用权资产的租赁          租赁资产种   赁和低价值资产租  出租方名称           赁的租金费用以及              类                     支付的租金（不包括          增加的租赁                  未纳入租赁负债计                                           确认的利息                                    未纳入租赁负债计量          负债本金金                  量的可变租赁付款                                             支出                                    的可变租赁付款额）              额                       额 中意宁波生态          房屋建筑物                        5,669,294.00                  668,508.08 园公司 余姚海际公司   房屋建筑物                        1,419,124.80    356,400.00    244,356.24 上海伟测公司   机器设备       3,080,645.16   本公司及子公司作为被担保方                        第 77 页 共 96 页                                      担保        担保          担保是否已  担保方              担保金额                                     起始日        到期日         经履行完毕 王顺波、宁波甬鲸合伙企业、   44,400,000.00    2020/6/28   2026/12/15                                                                否 浙江甬顺芯公司         22,200,000.00    2020/6/30   2026/12/15 浙江甬顺芯公司         36,254,525.77    2021/9/15   2024/9/15         否 王顺波             99,000,000.00    2022/2/28   2023/8/20         否  项    目                              本期数             上年同期数 关键管理人员报酬                            5,734,010.00         5,598,068.13                     第 78 页 共 96 页      (1) 本 期 公 司 向 泓 浒 （ 苏 州 ） 半 导 体 科 技 有 限 公 司 采 购 固 定 资 产 不 含 税 金 额      (2) 本期收到中意宁波生态园公司 110KV 项目支持款 4,000.00 万元，中意宁波生态园 公司协助公司向前湾新区指挥部申请该 110KV 项目的基础设施配套投入补助。自公司收到中 意宁波生态园公司最后一笔支持款之日起两年内，若前湾新区指挥部针对 110KV 项目未给予 公司专项补助，则公司应在两年期限届满之后无条件退还支持款，若前湾新区指挥部给予专 项补助，则公司在收到专项补助后无条件退还该笔支持款。      (3) 余姚海际公司 2021 年度收取员工宿舍押金 59,400.00 元。      (三) 关联方应收应付款项  项目名                              期末数                          期初数               关联方 称                         账面余额          坏账准备           账面余额            坏账准备 其他应收 中意宁波生态园 款    公司             余姚海际公司         97,200.00     19,440.00      97,200.00       6,750.00  小      计               5,585,462.00   1,665,918.60   5,585,462.00    555,576.20     项目名称                关联方                      期末数                  期初数 应付账款          上海伟测公司                            9,753,546.52         5,873,460.03               中意宁波生态园公司                           296,162.76          328,406.70               余姚海际公司                              245,071.17           45,916.40               上海季丰电子股份有限公司                        260,996.12               泓浒（苏州）半导体科技有限公司                   3,474,750.00     小   计                                      14,030,526.57         6,247,783.13 其他应付款         中意宁波生态园公司                        40,389,000.00           36,000.00     小   计                                      40,389,000.00           36,000.00 租赁负债          中意宁波生态园公司                                              7,365,991.53               余姚海际公司                            4,665,258.42         3,669,935.95     小   计                                       4,665,258.42     11,035,927.48                              第 79 页 共 96 页   项目名称              关联方                  期末数             期初数  一年内到期的         中意宁波生态园公司                      7,365,991.53     6,217,726.79  非流动负债            余姚海际公司                      2,084,345.56     1,040,608.39   小   计                                9,450,337.09     7,258,335.18    (四) 比照关联交易披露的交易  其他关联方名称                                 其他关联方与本公司关系 上海辛倍克电子科技有限公司                     公司间接股东鲍贵军实际控制的企业 宜芯微电子                             公司间接股东许文成实际控制的企业 浙江天平会计师事务所（特殊普通合伙）宁波分所 公司曾任董事马伯钱担任高级管理人员的企业    (1) 采购商品和接受劳务的交易情况   关联方                     交易内容          2022 年度         2021 年度  上海辛倍克电子科技有限公司       采购设备及备件            3,860,332.00   18,801,441.60  浙江天平会计师事务所（特殊普                      接受服务                  66,037.74       54,716.99  通合伙）宁波分所    (2) 出售商品的交易情况   关联方                     交易内容          2022 年度         2021 年度  宜芯微电子                    销售产品        119,666,174.75   89,626,487.34       十、股份支付    (一) 股份支付总体情况  公司本期授予的各项权益工具总额                                          232,000.00  公司本期行权的各项权益工具总额                                       38,667,606.30  公司本期失效的各项权益工具总额                                          232,000.00  公司期末发行在外的股票期权行权价格的范  围和合同剩余期限  公司期末发行在外的其他权益工具行权价格  的范围和合同剩余期限                       第 80 页 共 96 页   本期对于公司员工低价受让的公司股份，公司按授予日股份的公允价值与授予价格的差 额确认股份支付，确认股份支付费用 232,000.00 元，根据预估的激励对象服务期限分摊确 认股份支付金额。   (二) 以权益结算的股份支付情况 授予日权益工具公允价值的确定方法                 最近一次外部投资者认缴出资价格 可行权权益工具数量的确定依据                       公司管理层最佳估计 本期估计与上期估计有重大差异的原因                        无 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额                        75,607,695.45 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额                           7,132,300.88   十一、承诺及或有事项   (一) 重要承诺事项 态园公司作为丙方，三方共同签署了《中意宁波生态园微电子高端集成电路 IC 封装测试二 期项目投资协议书》         （以下简称《二期投资协议书》）                       。《二期投资协议书》约定微电子高端集 成电路 IC 封装测试二期项目总投资规模 111 亿元，一阶段投资期间为 2022 年至 2028 年， 项目总规划用地约 500 亩,并在资金扶持、厂房代建、装修支持、设备补助、研发补助、人 才奖励、上市支持、用能配套等方面进行了明确约定。其中厂房代建及回购明确如下：                                      “甲、 乙、丙三方一致同意，二期 500 亩项目用地由丙方代乙方进行摘地、其中 300 亩根据乙方设 计要求采用“EPC+F”模式代为建设。乙方承诺将在厂房竣工验收合格之日起 5 年内以不动 产转让的形式分期回购 300 亩土地及其相应的全部代建厂房及附属设施设备。土地挂牌公告 前，乙方须向丙方缴纳 100 万元人民币履约保证金，定制厂房施工招标前，乙方须向丙方缴 纳 400 万元人民币保证金，该合计 500 万元保证金在丙方与乙方项目签订租房协议且乙方第 一批设备进厂安装后一个月内全额退还（不计利息）。”   截至资产负债表日，相关协议处于有效期，公司已经于 2020 年支付了 500 万元保证金， 相关厂房已完成建设正在装修中。   (二) 或有事项   截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。                      第 81 页 共 96 页      十二、资产负债表日后事项   资产负债表日后利润分配情况  拟分配的利润或股利                           42,804,300.00  经审议批准宣告发放的利润或股利 润分配预案的议案》，拟以 2022 年末总股本 407,660,000 股为基数，向全体股东每 10 股分 配现金股利 1.05 元（含税），共分配现金股利 42,804,300.00 元（含税），不进行资本公积 金转增股本，剩余可供股东分配的利润结转以后年度分配。如在本公告披露之日起至实施权 益分派股权登记日期间，公司总股本发生变动的，公司拟维持分配总额不变，相应调整每股 分配比例。如后续总股本发生变化，将另行公告具体调整情况。本次利润分配方案尚需提交 公司 2022 年年度股东大会审议。      十三、其他重要事项   (一) 分部信息   本公司主要业务为集成电路封装测试。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经 营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1 之说明。   (二) 租赁   (1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)12 之说明。   (2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十五)之 说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：  项   目                                本期数            上年同期数 短期租赁费用                                5,992,267.24   19,581,536.78  合   计                                5,992,267.24   19,581,536.78   (3) 与租赁相关的当期损益及现金流  项   目                                本期数            上年同期数 租赁负债的利息费用                              867,497.36     1,119,597.64 与租赁相关的总现金流出                          17,820,672.28   25,218,530.86   (4) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注七(二)之说                      第 82 页 共 96 页 明。      经营租赁  项    目                                            本期数              上年同期数 租赁收入                                                231,000.00      1,578,500.00  项    目                                            期末数              上年年末数 固定资产                                                                2,313,349.19  小    计                                                             2,313,349.19      十四、母公司财务报表主要项目注释      (一) 母公司资产负债表项目注释      (1) 明细情况                                                期末数                        账面余额                       坏账准备  种   类                                   比例                        计提        账面价值                      金额                       金额                                   （%）                      比例（%） 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备        544,580,926.70   100.00   17,477,464.74     3.21   527,103,461.96  合   计           544,580,926.70   100.00   17,477,464.74     3.21   527,103,461.96      （续上表）                                                期初数                        账面余额                       坏账准备  种   类                                    比例                       计提        账面价值                      金额                        金额                                   （%）                      比例（%） 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备        416,359,497.37   100.00   20,806,843.94     5.00   395,552,653.43  合   计           416,359,497.37   100.00   20,806,843.94     5.00   395,552,653.43                               第 83 页 共 96 页                                                    期末数  项      目                             账面余额                   坏账准备                  计提比例（%） 合并范围内关联方组合                  199,155,918.10 账龄组合                        345,425,008.60         17,477,464.74                   5.06  小      计                   544,580,926.70         17,477,464.74                   3.21                                                   期末数  账      龄                        账面余额                  坏账准备                    计提比例（%）  小      计             345,425,008.60             17,477,464.74                    5.06     (2) 账龄情况  账      龄                                          期末账面余额  合      计                                          544,580,926.70     (3) 坏账准备变动情况                                     本期增加                   本期减少 项    目         期初数                           收      其    转    核      其       期末数                                  计提                                              回      他    回    销      他 单项计提坏 账准备 按组合计提 坏账准备 合    计      20,806,843.94   -3,329,379.20                                 17,477,464.74     (4) 应收账款金额前 5 名情况                                   第 84 页 共 96 页                                            占应收账款余额  单位名称                     账面余额                                      坏账准备                                             的比例（%） 甬矽半导体公司                197,437,344.07                    36.25 展讯通信（上海）有限公司             42,917,176.96                   7.88       2,145,858.85 宜芯微电子                    39,524,180.04                   7.26       2,131,440.64 晶晨半导体（上海）股份有限公司          37,463,461.54                   6.88       1,873,173.08 深圳飞骧科技股份有限公司             23,335,530.87                   4.29       1,166,776.54  小    计                340,677,693.48                    62.56      7,317,249.11      (1) 明细情况                                             期末数                       账面余额                      坏账准备  种   类                                                     计提                                   比例                                  账面价值                    金额                         金额           比例                                  （%）                                                            （%） 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备        8,699,606.00    100.00   1,952,381.03      22.44    6,747,224.97  合   计           8,699,606.00    100.00   1,952,381.03      22.44    6,747,224.97      （续上表）                                             期初数                       账面余额                      坏账准备  种   类                                   比例                       计提         账面价值                     金额                       金额                                  （%）                     比例（%） 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备        12,186,062.90   100.00    914,007.29       7.50    11,272,055.61  合   计           12,186,062.90   100.00    914,007.29       7.50    11,272,055.61                                               期末数  组合名称                        账面余额                  坏账准备                计提比例（%） 应收合并范围内关联往来组合          1,500,000.00 应收押金保证金组合              6,556,216.52         1,920,211.56                   29.29                        第 85 页 共 96 页 其他款项组合                        643,389.48          32,169.47              5.00  小      计                    8,699,606.00      1,952,381.03           22.44    (2) 账龄情况  账      龄                                   期末账面余额  合      计                                      8,699,606.00    (3) 坏账准备变动情况                第一阶段             第二阶段              第三阶段                              整个存续期预期           整个存续期预  项      目     未来 12 个月                                           合   计                              信用损失（未发生          期信用损失（已               预期信用损失                               信用减值）            发生信用减值） 期初数            234,599.00         577,408.29      102,000.00     914,007.29 期初数在本期               ——                 ——              —— --转入第二阶段       -11,720.00          11,720.00 --转入第三阶段                         -576,328.29      576,328.29 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提           -172,322.84         10,640.00    1,200,056.58    1,038,373.74 本期收回 本期转回 本期核销 其他变动 期末数             50,556.16          23,440.00    1,878,384.87    1,952,381.03    (4) 其他应收款款项性质分类情况  款项性质                                       期末账面余额             期初账面余额                              第 86 页 共 96 页 合并范围内关联方往来款                                                  1,500,000.00               1,500,000.00 押金保证金                                                        6,556,216.52               6,504,882.90 IPO 发行费用                                                                                3,620,000.00 其他                                                              643,389.48               561,180.00      合       计                                               8,699,606.00           12,186,062.90       (5) 其他应收款金额前 5 名情况                                                                         占其他应收  单位名称                款项性质          账面余额                    账龄           款余额的比              坏账准备                                                                          例（%） 中意宁波生态园公司           押金保证金         5,488,262.00     2-3 年                     63.09       1,646,478.60 住房公积金               其他              626,946.00     1 年以内                         7.21       31,347.30 中华人民共和国余姚                     押金保证金           217,192.99     1 年以内                         2.50       10,859.65 海关代保管存款专户 上海迎盛办公设备有                                          1 年以内 9.00 万元，                     押金保证金           190,000.00                                   2.18       39,000.00 限公司                                                1-2 年 10.00 万元 张保同辉融资租赁                     押金保证金           148,020.90     2-3 年                         1.70       44,406.27 （天津）有限公司  小   计                            6,670,421.89                               76.68       1,772,091.82       (1) 明细情况                                   期末数                                        期初数  项       目                        减值                                         减值                     账面余额                    账面价值                账面余额                       账面价值                                   准备                                         准备 对子公司投资           602,338,308.51          602,338,308.51     62,338,308.51               62,338,308.51  合       计       602,338,308.51          602,338,308.51     62,338,308.51               62,338,308.51       (2) 对子公司投资                                                                                    本期计        减值准                                                      本期减  被投资单位                期初数            本期增加                           期末数            提减值        备期末                                                        少                                                                                     准备          数 甬矽半导体公司           60,000,000.00   540,000,000.00                600,000,000.00 余姚鲸致公司             2,000,000.00                                   2,000,000.00 甬矽香港公司               338,308.51                                     338,308.51  小       计        62,338,308.51   540,000,000.00                602,338,308.51                                         第 87 页 共 96 页          (二) 母公司利润表项目注释                                  本期数                                   上年同期数  项   目                        收入                  成本                    收入                 成本 主营业务收入             2,153,990,795.75    1,690,644,725.24    2,039,732,026.22   1,381,651,445.74 其他业务收入                22,119,316.23        9,573,435.63       13,512,226.43      10,207,336.39  合   计             2,176,110,111.98    1,700,218,160.87    2,053,244,252.65   1,391,858,782.13 其中：与客户之间 的合同产生的收入      项    目                                                本期数                上年同期数  人员人工                                                     69,244,865.36       59,910,525.14  直接投入                                                     40,447,418.79       25,813,571.20  折旧与摊销                                                    10,640,420.47         7,930,252.43  股份支付                                                       920,446.06          2,144,205.03  其他费用                                                       468,353.66          1,240,026.82      合    计                                           121,721,504.34          97,038,580.62      项    目                                                本期数                上年同期数  股票购买佣金                                                     -149,253.60  资金拆借利息收入                                                  8,995,021.19      合    计                                                8,845,767.59          十五、其他补充资料          (一) 非经常性损益          非经常性损益明细表      项   目                                                 金额                   说明                                       第 88 页 共 96 页                                                      固定资产报废损失 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销 部分                                                      止损益 37,486.07 元 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减                            公司招收退伍军人税额减 免                                                    免政策退税 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相                                                      系收到的当地政府奖励、 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享        111,018,650.68                                                      专项补助资金等 受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生 的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生                                                      交易性金融资产公允价值 金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融        -13,388,002.83                                                      变动 资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和 其他债权投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出               -18,606,183.17 其他符合非经常性损益定义的损益项目                        93,376.23  小   计                               79,166,663.91                      第 89 页 共 96 页 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）                     74,080.90     少数股东权益影响额（税后）                              450.00 归属于母公司所有者的非经常性损益净额                      79,092,133.01      (二) 净资产收益率及每股收益                       加权平均净资产                      每股收益（元/股）  报告期利润                        收益率（%）             基本每股收益                稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润                  9.00                    0.39               0.39 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润  项   目                                       序号                    本期数 归属于公司普通股股东的净利润                                 A                 138,131,472.10 非经常性损益                                         B                  79,092,133.01 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润                     C=A-B                59,039,339.09 归属于公司普通股股东的期初净资产                               D               1,373,092,019.81 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净                                                E               1,009,078,959.63 资产 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数                            F                              1 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资                                                G 产 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数                            H          股份支付增加资本公积                           I1                   7,132,300.88          增减净资产次月起至报告期期末的累计月数                  J1                              6          实际控制人弥补和解赔偿款增加资本公积                   I2                  18,367,520.23 其他          增减净资产次月起至报告期期末的累计月数                  J2                              3          甬矽半导体公司少数股东增资稀释股权增加                                               I3                   8,044,737.12          资本公积          增减净资产次月起至报告期期末的累计月数                  J3 报告期月份数                                         K                             12                                        L= D+A/2+ E×F/K-G 加权平均净资产                                                        1,534,405,699.66                                          ×H/K±I×J/K 加权平均净资产收益率                                   M=A/L                        9.00%                        第 90 页 共 96 页 扣除非经常损益加权平均净资产收益率                        N=C/L                  3.85%      (1) 基本每股收益的计算过程  项   目                                  序号               本期数 归属于公司普通股股东的净利润                            A            138,131,472.10 非经常性损益                                    B             79,092,133.01 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润                C=A-B           59,039,339.09 期初股份总数                                    D            347,660,000.00 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数                     E 发行新股或债转股等增加股份数                            F             60,000,000.00 增加股份次月起至报告期期末的累计月数                        G                         1 因回购等减少股份数                                 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数                        I 报告期缩股数                                    J 报告期月份数                                    K                        12 发行在外的普通股加权平均数                    L=D+E+F×G/K-H×I/K-J   352,660,000.00 基本每股收益                                  M=A/L                    0.39 扣除非经常损益基本每股收益                           N=C/L                    0.17      (2) 稀释每股收益的计算过程      稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。                                         甬矽电子（宁波）股份有限公司                                                  二〇二三年四月十九日                        第 91 页 共 96 页               甬矽电子（宁波）股份有限公司                      财务报表附注                                             金额单位：人民币元   一、公司基本情况   甬矽电子（宁波）股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经宁波市市场监督管理局 批准，由浙江甬顺芯电子有限公司和宁波甬鲸企业管理咨询合伙企业(有限合伙)共同发起设 立，于 2017 年 11 月 13 日在宁波市市场监督管理局登记注册，原注册资本为 500 万元，股 份总数 500 万股（每股面值 1 元）。公司现持有统一社会信用代码为 91330200MA2AFL8H97 的营业执照，注册资本 40,766.00 万元，股份总数 40,766 万股（每股面值 1 元）。其中，有 限售条件的流通股 132,235,000 股，无限售条件的流通股 275,425,000 股。公司股票已于   本公司经营范围：一般项目：集成电路制造；集成电路芯片及产品制造；集成电路设计； 集成电路芯片设计及服务；集成电路芯片及产品销售；电子元器件制造；电子元器件零售； 技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；信息咨询服务（不含许 可类信息咨询服务）；模具制造；模具销售；软件开发；租赁服务（不含许可类租赁服务）； 机械设备租赁；机械设备销售；半导体器件专用设备销售；包装材料及制品销售；国内货物 运输代理；技术进出口；货物进出口（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展 经营活动）。   本财务报表业经公司 2024 年 4 月 17 日第三届董事会第四次会议批准对外报出。   二、财务报表的编制基础   (一) 编制基础   本公司财务报表以持续经营为编制基础。   (二) 持续经营能力评价   本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。                       第 15 页 共 99 页   三、重要会计政策及会计估计   (一) 遵循企业会计准则的声明   本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。   (二) 会计期间   会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。   (三) 营业周期   公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。   (四) 记账本位币   采用人民币为记账本位币。   (五) 重要性标准确定方法和选择依据   公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准 判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：   涉及重要性标准判断       该事项在本财务报表                                        重要性标准确定方法和选择依据     的披露事项         附注中的披露位置                                       公司将单项核销应收账款金额超过 重要的核销应收账款              无              资产总额 0.5%的应收账款认定为重                                       要的核销应收账款                                       公司将单项在建工程金额超过资产 重要的在建工程项目            五(一)11           总额 0.5%的在建工程认定为重要在                                       建工程项目                                       公司将单项应付账款金额超过资产 重要的账龄超过 1 年的应                        无              总额 0.5%的应付账款认定为重要的 付账款                                       账龄超过 1 年的应付账款                                       公司将单项合同负债金额超过资产 重要的账龄超过 1 年的合                        无              总 0.5%的合同负债认定为重要的账 同负债                                       龄超过 1 年的合同负债                                       公司将单项其他应付款金额超过资 重要的账龄超过 1 年的其                        无              产总额 0.5%的其他应付款认定为重 他应付款                                       要的账龄超过 1 年的其他应付款                                       公司将单项投资活动现金流量金额 重要的投资活动现金流量           五(三)1           超过资产总额 10%的投资活动现金流                                       量认定为重要的投资活动现金流量                                       公司将资产总额超过集团总资产的 重要的非全资子公司             七(二)            15%的子公司确定为重要非全资子公                                       司。   (六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法                       第 16 页 共 99 页   公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。   公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。   (七) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法   拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运 用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。   母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号— —合并财务报表》编制。   (八) 现金及现金等价物的确定标准   列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。   (九) 外币业务折算和外币报表折算   外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产 负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额， 除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益； 以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其 人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 差额计入当期损益或其他综合收益。                    第 17 页 共 99 页   资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费 用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算 差额，计入其他综合收益。   (十) 金融工具   金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产。   金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融 负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷 款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。   (1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法   公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考 虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交 易价格进行初始计量。   (2) 金融资产的后续计量方法   采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系 的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确 认减值时，计入当期损益。   采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益 计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益                     第 18 页 共 99 页 的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。   采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损 益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得 或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。   采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益， 除非该金融资产属于套期关系的一部分。   (3) 金融负债的后续计量方法   此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公 司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公 允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融 负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变 动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他 综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。   按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。 贷款承诺   在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值 规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相 关规定所确定的累计摊销额后的余额。   采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金 融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。   (4) 金融资产和金融负债的终止确认   ① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；                     第 19 页 共 99 页   ② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金 融资产终止确认的规定。 该部分金融负债）。   公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转 移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认 该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该 金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关 负债。   金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入 其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分， 且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的 差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。   公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：   (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价；   (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等；                  第 20 页 共 99 页   (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。   公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成 的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。   预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所 有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用 减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。   对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后 整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。   对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合 同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准 备。   除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认 后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期 信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工 具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。   公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负 债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始 确认后是否已显著增加。   于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。   公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当 以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。   公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金                    第 21 页 共 99 页 额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该 金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。   金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的， 公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利， 且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿 该金融负债。   不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。   (十一) 应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法                 确定组合的依  组合类别                               计量预期信用损失的方法                   据                               参考历史信用损失经验，结合当前状况                               以及对未来经济状况的预测，通过违约 应收银行承兑汇票                               风险敞口和整个存续期预期信用损失                               率，计算预期信用损失                     票据类型                               参考历史信用损失经验，结合当前状况                               以及对未来经济状况的预测，编制应收 应收商业承兑汇票                               商业承兑汇票账龄与整个存续期预期信                               用损失率对照表，计算预期信用损失                               参考历史信用损失经验，结合当前状况 应收账款——合并范围内关联   合并范围内关        以及对未来经济状况的预测，通过违约 方组合              联方组合         风险敞口和整个存续期预期信用损失                               率，计算预期信用损失                               参考历史信用损失经验，结合当前状况                               以及对未来经济状况的预测，编制应收 应收账款——账龄组合           账龄                               账款账龄与预期信用损失率对照表，计                               算预期信用损失 其他应收款——合并范围内关 联往来组合 其他应收款——应收政府款项                 参考历史信用损失经验，结合当前状况 组合                            以及对未来经济状况的预测，通过违约                     款项性质 其他应收款——应收押金保证                 风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期 金组合                           预期信用损失率，计算预期信用损失 其他应收款——其他款项组合                     第 22 页 共 99 页                        应收账款          应收商业承兑汇票  账      龄                     预期信用损失率（%）      预期信用损失率（%）    应收账款/应收商业承兑汇票的账龄自款项实际发生的月份起算。    对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用 损失。    (十二) 存货    存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。    发出存货采用月末一次加权平均法。    存货的盘存制度为永续盘存制。    (1) 低值易耗品    按照一次转销法进行摊销。    (2) 包装物    按照一次转销法进行摊销。    资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额 计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去 估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产 经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费                     第 23 页 共 99 页 用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格 约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较， 分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。   (十三) 长期股权投资   按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决 策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。   (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。   公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成 本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。   (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。   公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理： 为改按成本法核算的初始投资成本。 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账 面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其                     第 24 页 共 99 页 他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。   (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本； 以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本。   对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期 股权投资，采用权益法核算。   (1) 是否属于“一揽子交易”的判断原则   通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个 步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息 来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一 种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：   (2) 不属于“一揽子交易”的会计处理   对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权， 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的相关规定进行核算。   在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的， 冲减留存收益。                    第 25 页 共 99 页   丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。   (3) 属于“一揽子交易”的会计处理   将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报 表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。   将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。   (十四) 固定资产   固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。  类   别          折旧方法      折旧年限（年） 残值率（%）   年折旧率（%） 房屋及建筑物        年限平均法            20      5      4.75 通用设备          年限平均法             3      5      31.67 专用设备          年限平均法            5-8     5   11.88-19.00 运输工具          年限平均法             8      5      11.88 其他设备          年限平均法            5-8     5   11.88-19.00   (十五) 在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。                        第 26 页 共 99 页 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。   (十六) 借款费用   公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。   (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。   (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。   (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。   为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。   (十七) 无形资产 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：  项   目           使用寿命及其确定依据         摊销方法 土地使用权             按土地使用年限           直线法 软件               3-8（预计受益期限）        直线法                     第 27 页 共 99 页  项    目          使用寿命及其确定依据         摊销方法 排污权              5（预计受益期限）          直线法   (1) 人员人工费用   人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业 保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。   研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各 研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。   直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在 不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费 用和生产经营费用间分配。   (2) 直接投入费用   直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1) 直接消 耗的材料、燃料和动力费用；2) 用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费， 不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3) 用于研究开 发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。   (3) 折旧费用与长期待摊费用   折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。   用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设 备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因 素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。   长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按 实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。   (4) 无形资产摊销费用   无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、 许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。   (5) 设计费用   设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制 定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创 意设计活动发生的相关费用。                     第 28 页 共 99 页   (6) 装备调试费用与试验费用   装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的 生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。   为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入 归集范围。   试验费用包括新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、田间试验费等。   (7) 委托外部研究开发费用   委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生 的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。   (8) 其他费用   其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、 资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验 收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。   (十八) 部分长期资产减值   对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期 资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的 商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结 合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。   若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益。   (十九) 长期待摊费用   长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊                     第 29 页 共 99 页 费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。   (二十) 职工薪酬   在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。   离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。   (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。   (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的， 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。   向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。   向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为                     第 30 页 共 99 页 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。   (二十一) 预计负债 公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠 的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。   (二十二) 股份支付   包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。   (1) 以权益结算的股份支付   授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的 公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服 务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。   换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加所有者权益。   (2) 以现金结算的股份支付   授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债 的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件 才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对 可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成 本或费用和相应的负债。   (3) 修改、终止股份支付计划                     第 31 页 共 99 页   如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应 地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具 的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件， 公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。   如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值 为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的 权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于 职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。   如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可 行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等 待期内确认的金额。   (二十三) 收入   于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单 项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。   满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履 约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能 够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且 公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。   对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进 度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收 入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商 品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象： (1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该 商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实 物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬 转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。   (1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转                  第 32 页 共 99 页 让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客 户的款项。   (2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估 计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不 会发生重大转回的金额。   (3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现 金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实 际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超 过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。   (4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承 诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。   公司集成电路封装测试业务属于在某一时点履行履约义务。根据与客户之间签订的集成 电路封装测试合同，对于封装及测试可单独区分及单独交付的履约义务，公司将其分别作为 单项履约义务，对于不可单独区分或者合并交付的集成电路封装、测试等履约义务，公司将 多个履约义务的组合构成单项履约义务。公司按照上述单项履约义务完成并取得收款权利时 点确认收入。   (二十四) 合同取得成本、合同履约成本   公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。   公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围 且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产： 用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；   公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础 进行摊销，计入当期损益。   如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能 够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产                   第 33 页 共 99 页 减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够 取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值 准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产 在转回日的账面价值。   (二十五) 合同资产、合同负债   公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负 债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。   公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列 示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素） 作为合同资产列示。   公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。   (二十六) 政府补助 (2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。   政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政 府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或 其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在 相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未 分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。   除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含 与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体 归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关 成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。                     第 34 页 共 99 页 关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。   (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的， 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借 款费用。   (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。   (二十七) 递延所得税资产、递延所得税负债 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 示：(1) 拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2) 递延所得税资 产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同 的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间 内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、 清偿债务。   (二十八) 租赁   在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短 期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或 预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。   对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款                  第 35 页 共 99 页 额计入相关资产成本或当期损益。   除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确 认使用权资产和租赁负债。   (1) 使用权资产   使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在 租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额； 或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。   公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有 权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁 资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。   (2) 租赁负债   在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款 额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率 作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按 照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可 变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。   租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用 于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结 果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并 相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一 步调减的，将剩余金额计入当期损益。   在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租 赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。   (1) 经营租赁   公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费 用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的 与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。   (2) 融资租赁                   第 36 页 共 99 页   在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁 收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。 在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。   公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。   (1) 公司作为承租人   公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产 转让是否属于销售。   售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权 有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得 或损失。   售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与 转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该 金融负债进行会计处理。   (2) 公司作为出租人   公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产 转让是否属于销售。   售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买 进行会计处理，并根据《企业会计准则第 21 号——租赁》对资产出租进行会计处理。   售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让 收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融 资产进行会计处理。   (二十九) 分部报告   公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分 部是指同时满足下列条件的组成部分：   (三十) 重要会计政策变更   企业会计准则变化引起的会计政策变更                   第 37 页 共 99 页   公司自 2023 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关于单项 交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次 执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交 易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的 单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关 资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第 18 号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相 关财务报表项目。具体调整情况如下：   受重要影响的报表项目                           影响金额           备   注 递延所得税资产                                2,026,254.56 递延所得税负债                                1,730,045.94 盈余公积                                     29,620.85 未分配利润                                   266,587.77 所得税费用                                  -268,947.28 净利润                                     268,947.28 归属于母公司股东的净利润                            268,947.28 递延所得税资产                                2,026,254.56 递延所得税负债                                1,730,045.94 盈余公积                                     29,620.85 未分配利润                                   266,587.77 所得税费用                                  -268,947.28 净利润                                     268,947.28 归属于母公司股东的净利润                            268,947.28   四、税项                        第 38 页 共 99 页   (一) 主要税种及税率  税    种                 计税依据                 税      率              以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收 增值税          入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣           13%、6%[注]              的进项税额后，差额部分为应交增值税              从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 房产税                                         1.2%、12% 城市维护建设税      实际缴纳的流转税税额                        5% 教育费附加        实际缴纳的流转税税额                        3% 地方教育附加       实际缴纳的流转税税额                        2% 企业所得税        应纳税所得额   [注]技术服务按 6%缴纳增值税，其他产品销售及劳务按 13%缴纳增值税   不同税率的纳税主体企业所得税税率说明  纳税主体名称                                     所得税税率 本公司                                           15% 甬矽（香港）科技有限公司（以下简称甬矽香港公司）                      16.5% 余姚市鲸致电子有限公司（以下简称余姚鲸致公司）                       20% 甬矽半导体（宁波）有限公司（以下简称甬矽半导体公司）                    25%   (二) 税收优惠 市财政局和国家税务总局宁波市税务局联合颁发的高新技术企业证书，认定有效期为三年。 根据《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，本公司自获得高新技术企业认定后连续 三年内（2022 至 2024 年度）可享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按 15%的税率 缴纳企业所得税。   根据《国务院关于印发新时期促进集成电路产业和软件产业高质量发展若干政策的通知》 (国发〔2020〕8 号)中“国家鼓励的集成电路设计、装备、材料、封装、测试企业和软件企 业，自获利年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照 25%的法定税率 减半征收企业所得税。国家鼓励的集成电路设计、装备、材料、封装、测试企业条件由工业 和信息化部会同相关部门制定”的规定，本公司及本公司之子公司甬矽半导体公司符合相关 认定条件，将申报享受从获利年度起“两免三减半”税收优惠。本期应纳税所得额尚未获利， 将延期享受该税收优惠。                       第 39 页 共 99 页 公告》（财税公告〔2023〕12 号），本公司之子公司余姚鲸致公司符合小型微利企业的规定 条件，本期对年应纳税所得额不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20% 的税率缴纳企业所得税。 设税 教育费附加和地方教育附加政策的通知》                     （财税〔2017〕17 号），本公司属于享受增值 税期末留抵退税政策的集成电路企业，其退还的增值税期末留抵税额，在城市维护建设税、 教育费附加和地方教育附加的计税（征）依据中予以扣除。 的通知》，2023 年本公司之子公司余姚鲸致公司招用自主就业退役士兵，与其签订 1 年以上 期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，享受自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在 3 年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税优惠。 年第 10 号)，税务总局发布《国家税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策 有关征管问题的公告》“一、由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏 观调控需要确定，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在 50%的税额幅 度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花 税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。                      ”本公司之子公司余姚鲸致公司符合相关条 件。      五、合并财务报表项目注释      (一) 合并资产负债表项目注释   (1) 明细情况  项    目                                  期末数              期初数 库存现金                                          100.00 银行存款                              1,815,792,485.34      857,537,302.64 其他货币资金                                 149,591,200.02   128,962,183.77  合    计                           1,965,383,785.36      986,499,486.41   (2) 其他说明                        第 40 页 共 99 页      使用受限制的货币资金为 643,083,184.37 元，其中：定期存单质押 402,240,277.77 元，拟持有至到期的大额存单及计提的利息 91,251,944.45 元，ETC 扣款保证金 9,000.00 元，信用证保证金 149,590,962.15 元。  项    目                                      期末数                     期初数 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产 其中：权益工具投资                                                        16,462,716.57  合    计                                                          16,462,716.57      (1) 明细情况  项    目                                      期末数                     期初数 银行承兑汇票                                         959,588.56           8,376,461.87  合    计                                        959,588.56           8,376,461.87      (2) 坏账准备计提情况                                              期末数                           账面余额                     坏账准备  种   类                                                             计提         账面价值                        金额          比例（%）       金额                                                           比例（%） 按组合计提坏账准备           1,010,093.22    100.00    50,504.66       5.00     959,588.56 其中：银行承兑汇票           1,010,093.22    100.00    50,504.66       5.00     959,588.56      商业承兑汇票  合   计              1,010,093.22    100.00    50,504.66       5.00     959,588.56      （续上表）                                              期初数                          账面余额                    坏账准备  种   类                                                             计提         账面价值                       金额           比例（%）      金额                                                           比例（%） 按组合计提坏账准备           8,817,328.28   100.00    440,866.41      5.00    8,376,461.87 其中：银行承兑汇票           8,817,328.28   100.00    440,866.41      5.00    8,376,461.87                            第 41 页 共 99 页                                                      期初数                                 账面余额                      坏账准备  种   类                                                                      计提        账面价值                              金额           比例（%）       金额                                                                   比例（%）      商业承兑汇票  合   计                     8,817,328.28   100.00     440,866.41       5.00   8,376,461.87                                                    期末数  项      目                          账面余额                  坏账准备                  计提比例（%） 银行承兑汇票组合                 1,010,093.22               50,504.66                       5.00  小      计                1,010,093.22               50,504.66                       5.00      (3) 坏账准备变动情况                                            本期变动金额  项      目      期初数                                                              期末数                               计提          收回或转回           核销         其他 按组合计提 坏账准备  合      计   440,866.41    -390,361.75                                          50,504.66      (4) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况                                                     期末终止                  期末未终止  项      目                                                     确认金额                  确认金额 银行承兑汇票                                                                         80,000.00  小      计                                                                      80,000.00      银行承兑汇票的承兑人是商业银行，对于非信用等级较高的大型商业银行、上市股份制 银行承兑的银行承兑汇票，到期不获支付的可能性较高，故本公司将已背书或贴现的上述未 到期银行承兑汇票未予以终止确认。      (1) 账龄情况  账      龄                                          期末账面余额                 期初账面余额                                   第 42 页 共 99 页  账      龄                                       期末账面余额                    期初账面余额  合      计                                        528,556,748.70           345,902,978.65      (2) 坏账准备计提情况                                                  期末数                          账面余额                       坏账准备  种   类                                      比例                       计提               账面价值                        金额                        金额                                     （%）                      比例（%） 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备          528,556,748.70   100.00   26,920,824.75         5.09       501,635,923.95  合   计             528,556,748.70   100.00   26,920,824.75         5.09       501,635,923.95      （续上表）                                                  期初数                          账面余额                       坏账准备  种   类                                      比例                       计提               账面价值                        金额                        金额                                     （%）                      比例（%） 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备          345,902,978.65   100.00   17,501,363.24         5.06       328,401,615.41  合   计             345,902,978.65   100.00   17,501,363.24         5.06       328,401,615.41                                                期末数  账      龄                      账面余额                    坏账准备                   计提比例（%）  小      计           528,556,748.70           26,920,824.75                          5.09      (3) 坏账准备变动情况                                           本期变动金额  项   目       期初数                                                                期末数                             计提         收回或转回           核销          其他                                  第 43 页 共 99 页                                                本期变动金额       项   目       期初数                                                                  期末数                                   计提          收回或转回         核销             其他      单项计提坏      账准备      按组合计提      坏账准备       合   计    17,501,363.24   9,425,230.77                5,769.26                 26,920,824.75           (4) 本期实际核销的应收账款情况       项    目                                            核销金额      实际核销的应收账款                                                  5,769.26           (5) 应收账款金额前 5 名情况                                      期末账面余额                      占应收账款期末余                                                                                       应收账款坏账准  单位名称                                                             额合计数的比例                        应收账款           合同资产         小   计                                    备                                                                       （%） 晶晨半导体（上海）股份 有限公司 唯捷创芯（天津）电子技 术股份有限公司[注 1] 北京昂瑞微电子技术股份 有限公司[注 2] 深圳飞骧科技股份有限公 司[注 3] 紫光展锐（上海）科技有 限公司[注 4]  小   计              229,110,452.03             229,110,452.03               43.35      11,600,249.00           [注 1]唯捷创芯（天津）电子技术股份有限公司包括唯捷创芯（天津）电子技术股份有      限公司和上海唯捷创芯电子技术有限公司，下同           [注 2]北京昂瑞微电子技术股份有限公司包括北京昂瑞微电子技术股份有限公司、深圳      昂瑞微电子技术有限公司、香港昂瑞微电子技术有限公司和广州昂瑞微电子技术有限公司，      下同           [注 3]深圳飞骧科技股份有限公司包括深圳飞骧科技股份有限公司和上海飞骧电子科      技有限公司，下同           [注 4]紫光展锐（上海）科技有限公司包括展讯通信（上海）有限公司、厦门紫光展锐      科技有限公司、紫光展锐（重庆）科技有限公司、展讯半导体（南京）有限公司和展讯半导      体（成都）有限公司，下同                                        第 44 页 共 99 页      (1) 明细情况  项    目                                       期末数                  期初数 银行承兑汇票                                       7,705,452.69         7,480,952.49  合    计                                      7,705,452.69         7,480,952.49      (2) 减值准备计提情况                                               期末数                             成本               累计确认的信用减值准备  种   类                                                              计提      账面价值                        金额           比例（%）      金额                                                         比例（%） 按组合计提减值准备           7,705,452.69    100.00                         7,705,452.69 其中：银行承兑汇票           7,705,452.69    100.00                         7,705,452.69  合   计              7,705,452.69    100.00                         7,705,452.69      （续上表）                                              期初数                             成本               累计确认的信用减值准备  种   类                                                              计提      账面价值                       金额            比例（%）       金额                                                          比例（%） 按组合计提减值准备            7,480,952.49   100.00                         7,480,952.49 其中：银行承兑汇票            7,480,952.49   100.00                         7,480,952.49  合   计               7,480,952.49   100.00                         7,480,952.49      (3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况                                              期末终止  项    目                                              确认金额 银行承兑汇票                                       40,636,340.39  小    计                                      40,636,340.39      银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获 支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等 票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。      (1) 账龄分析  账   龄              期末数                                      期初数                             第 45 页 共 99 页                             比例      减值                                  比例      减值               账面余额                        账面价值            账面余额                          账面价值                            （%）      准备                                 （%）      准备  合   计      2,190,061.10   100.00        2,190,061.10   3,629,476.91   100.00         3,629,476.91      (2) 预付款项金额前 5 名情况                                                                             占预付款项  单位名称                                                    账面余额                                                                            余额的比例（%） 宁波永众机电设备有限公司                                             1,444,592.00                   65.96 华泰财产保险有限公司上海分公司                                             348,150.01                  15.90 赛勉管理咨询（上海）有限公司                                              144,855.36                   6.61 中银 E 路通业务过渡账户                                               113,969.92                   5.20 中国石化销售股份有限公司浙江宁波石油分公司                                       113,566.16                   5.19  小      计                                                2,165,133.45                   98.86      (1) 款项性质分类情况  款项性质                                                   期末账面余额                  期初账面余额 押金保证金                                                   27,005,566.06            7,056,216.52 应收出口退税                                                          711.96 其他                                                       1,495,467.69              801,483.48  合      计                                               28,501,745.71            7,857,700.00      (2) 账龄情况  账      龄                                               期末账面余额                  期初账面余额  合      计                                               28,501,745.71            7,857,700.00                                      第 46 页 共 99 页      (3) 坏账准备计提情况                                               期末数                         账面余额                        坏账准备  种   类                                                                计提            账面价值                     金额           比例（%）            金额                                                              比例（%） 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备        28,501,745.71     100.00     4,271,782.12         14.99   24,229,963.59  合   计           28,501,745.71     100.00     4,271,782.12         14.99   24,229,963.59      （续上表）                                               期初数                         账面余额                        坏账准备  种   类                                                                计提             账面价值                     金额           比例（%）            金额                                                              比例（%） 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备         7,857,700.00     100.00     2,010,285.73         25.58    5,847,414.27  合   计            7,857,700.00     100.00     2,010,285.73         25.58    5,847,414.27                                                   期末数  组合名称                           账面余额                    坏账准备                计提比例（%） 应收押金保证金组合                    27,005,566.06        4,196,973.14                    15.54 应收政府款项组合                           711.96                 35.60                     5.00 其他款项组合                        1,495,467.69             74,773.38                    5.00  小    计                      28,501,745.71        4,271,782.12                    14.99      (4) 坏账准备变动情况                  第一阶段             第二阶段               第三阶段                               整个存续期预期             整个存续期预  项    目      未来 12 个月                                                       合   计                               信用损失（未发生            期信用损失（已              预期信用损失                                信用减值）              发生信用减值） 期初数              58,460.86           73,440.00     1,878,384.87            2,010,285.73 期初数在本期                ——                     ——              —— --转入第二阶段         -7,527.03            7,527.03 --转入第三阶段                            -63,940.00          63,940.00                               第 47 页 共 99 页                  第一阶段             第二阶段             第三阶段                               整个存续期预期             整个存续期预     项   目    未来 12 个月                                              合    计                               信用损失（未发生            期信用损失（已              预期信用损失                                信用减值）              发生信用减值） --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提          1,044,536.67           -1,972.97    1,218,932.69    2,261,496.39 本期收回或转回 本期核销 其他变动 期末数           1,095,470.50           15,054.06    3,161,257.56    4,271,782.12 期末坏账准备计 提比例（%）      各阶段划分依据：单项计提坏账的其他应收款代表自初始确认后已发生信用减值(第三 阶段)，其余部分按账龄组合划分。账龄 1 年以内代表自初始确认后信用风险未显著增加(第 一阶段)，按 5%计提减值；账龄 1-2 年代表自初始确认后信用风险显著增加但当未发生信用 减值(第二阶段)，按 10%计提减值；账龄 2 年以上代表自初始确认后已发生信用减值(第三 阶段)，预期信用损失比例根据账龄年限进行调整：2-3 年代表较少的已发生信用减值、按 值、按 80%计提减值，5 年以上代表已全部减值，按 100%计提减值。      (5) 其他应收款金额前 5 名情况                                                   占其他应收款余  单位名称        款项性质       期末账面余额             账龄                     期末坏账准备                                                    额的比例（%） 南亚电路板（昆山）             押金保证金       20,000,000.00     1 年以内           70.17    1,000,000.00 有限公司 中意宁波生态园控             押金保证金        5,488,262.00     3-4 年           19.26    2,744,131.00 股集团有限公司 代扣代缴住房公积             其他           1,293,354.00     1 年以内            4.54        64,667.70 金 宁波世茂能源股份             押金保证金            500,000.00   2-3 年            1.75      150,000.00 有限公司 中华人民共和国昆             押金保证金            285,882.81   1 年以内            1.00        14,294.14 山海关  小      计               27,567,498.81                     96.72    3,973,092.84                              第 48 页 共 99 页               (1) 明细情况                                     期末数                                               期初数  项    目                  账面余额              跌价准备             账面价值            账面余额             跌价准备              账面价值 原材料           207,746,746.26     3,673,444.62    204,073,301.64   214,002,703.74    2,481,855.65    211,520,848.09 在产品           86,712,598.99      2,896,565.10     83,816,033.89    57,527,550.69                     57,527,550.69 库存商品          26,572,721.63      1,462,942.61     25,109,779.02    30,638,890.90    1,442,218.74     29,196,672.16 发出商品           1,533,569.07         39,903.67      1,493,665.40     3,389,702.20      127,815.15      3,261,887.05 包装物            5,891,618.00        352,756.73      5,538,861.27     5,153,456.68       75,982.54      5,077,474.14 低值易耗 品  合    计       366,284,666.38     8,429,207.86    357,855,458.52   324,700,840.84    4,127,872.08    320,572,968.76               (2) 存货跌价准备                                                    本期增加                    本期减少           项     目              期初数                                                                 期末数                                                  计提          其他       转回或转销            其他       原材料               2,481,855.65       2,752,884.81              1,561,295.84             3,673,444.62       在产品                                  2,896,565.10                                       2,896,565.10       库存商品              1,442,218.74            953,259.41             932,535.54             1,462,942.61       发出商品                 127,815.15           632,469.35             720,380.83                   39,903.67       包装物                      75,982.54        296,539.69              19,765.50                  352,756.73       低值易耗品                                       3,595.13                                           3,595.13           合     计       4,127,872.08       7,535,313.49              3,233,977.71             8,429,207.86                                                 确定可变现净值                               转销存货跌价           项     目                                                  的具体依据                                准备的原因       原材料、在产品、 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发                                                                                    本期将已计提存货跌价       包装物及低值易  生的成本、估计的销售费用以及相关税费后                                                                                    准备的存货耗用或售出       耗品       的金额确定可变现净值       库存商品及发出                   相关产成品估计售价减去估计的销售费用以                                本期将已计提存货跌价       商品                        及相关税费后的金额确定可变现净值                                   准备的存货售出           项    目                           期末数                                      期初数                                                    第 49 页 共 99 页                                     减值                                                减值                     账面余额                         账面价值                 账面余额                           账面价值                                     准备                                                准备    待抵扣增值税    进项税额    待摊费用           1,787,238.09                  1,787,238.09           552,098.95                    552,098.95     合     计     139,426,495.92              139,426,495.92         107,882,528.08             107,882,528.08  项 目           房屋及建筑物             通用设备             专用设备               运输工具            其他设备                合 计 账面原值   期初数          459,809,034.33   32,776,716.50   3,266,129,283.01     1,326,427.36    72,689,950.39    3,832,731,411.59   本期增加金额        16,422,727.85   47,011,641.53   1,223,346,002.80       790,301.68    49,658,820.22    1,337,229,494.08   本期减少金额                            17,974.39                                                                17,974.39    处置或报废                            17,974.39                                                                17,974.39   期末数          476,231,762.18   79,770,383.64   4,489,475,285.81     2,116,729.04   122,348,770.61    5,169,942,931.28 累计折旧   期初数           48,186,990.79   20,000,081.61     704,799,736.99       391,322.94    14,709,945.83      788,088,078.16   本期增加金额        21,975,960.86   12,774,562.02     431,521,269.45       194,194.40    10,459,697.55      476,925,684.28    计提           21,975,960.86   12,774,562.02     431,521,269.45       194,194.40    10,459,697.55      476,925,684.28   本期减少金额                            12,816.84                                                                12,816.84    处置或报废                            12,816.84                                                                12,816.84   期末数           70,162,951.65   32,761,826.79   1,136,321,006.44       585,517.34    25,169,643.38    1,265,000,945.60 账面价值   期末账面价值       406,068,810.53   47,008,556.85   3,353,154,279.37     1,531,211.70    97,179,127.23    3,904,941,985.68   期初账面价值       411,622,043.54   12,776,634.89   2,561,329,546.02       935,104.42    57,980,004.56    3,044,643,333.43           (1) 明细情况     项     目                           期末数                                                 期初数                                            第 50 页 共 99 页                                    账面余额             减值准备             账面价值                   账面余额              减值准备            账面价值       机器设备等                    1,952,663,862.95                  1,952,663,862.95          767,594,164.95                   767,594,164.95       二期项目装修工程                    43,002,662.03                     43,002,662.03          716,731,946.39                   716,731,946.39       厂房零星改造工程                   107,642,819.62                    107,642,819.62           40,024,072.14                    40,024,072.14       软件                          41,876,416.75                     41,876,416.75           15,464,978.59                    15,464,978.59           合   计                2,145,185,761.35                  2,145,185,761.35        1,539,815,162.07                 1,539,815,162.07               (2) 重要在建工程项目本期变动情况                    预算数                                                               转入  工程名称                                期初数                    本期增加                                         其他减少                   期末数                    (万元)                                                            固定资产 机器设备等                              767,594,164.95      2,493,677,242.65        1,308,607,544.65                            1,952,663,862.95 二期项目装 修工程 厂房零星改 造工程  小    计                          1,524,350,183.48      3,460,484,161.36        1,322,125,556.90      1,559,399,443.34      2,103,309,344.60               （续上表）                           工程累计投入占                 工程          利息资本化             本期利息           本期利息资本化           工程名称                                                                                                           资金来源                            预算比例（%）            进度（%）            累计金额            资本化金额              率（%）       机器设备等                                                                                                       自有资金/募集资金       二期项目装修       工程       厂房零星改造                                                                                                                   自有资金       工程           小   计  项 目                           房屋及建筑物                专用设备              运输工具                 通用设备            其他设备             合 计 账面原值      期初数                       1,594,817,163.75       588,003.81            854,668.44      997,911.17                   1,597,257,747.17      本期增加金额                       31,669,869.39       584,986.83       3,317,598.84       1,015,172.32      723,678.12      37,311,305.50       租入                          31,669,869.39       584,986.83       3,317,598.84       1,015,172.32      723,678.12      37,311,305.50      本期减少金额                       22,087,590.67       588,003.81            436,129.20      435,755.83                      23,547,479.51       处置                          22,087,590.67       588,003.81            436,129.20      435,755.83                      23,547,479.51      期末数                       1,604,399,442.47       584,986.83       3,736,138.08       1,577,327.66      723,678.12   1,611,021,573.16                                                             第 51 页 共 99 页  项 目          房屋及建筑物               专用设备         运输工具            通用设备         其他设备              合 计 累计折旧   期初数              33,019,118.17   245,001.60     303,173.34    550,611.36                    34,117,904.47   本期增加金额           48,977,836.20   586,746.71     430,162.26    486,927.30   155,368.98       50,637,041.45    计提              48,977,836.20   586,746.71     430,162.26    486,927.30   155,368.98       50,637,041.45   本期减少金额           22,087,590.67   588,003.81     224,987.22    412,482.08                    23,313,063.78    处置              22,087,590.67   588,003.81     224,987.22    412,482.08                    23,313,063.78   期末数              59,909,363.70   243,744.50     508,348.38    625,056.58   155,368.98       61,441,882.14 账面价值   期末账面价值      1,544,490,078.77     341,242.33   3,227,789.70    952,271.08   568,309.14    1,549,579,691.02   期初账面价值      1,561,798,045.58     343,002.21     551,495.10    447,299.81                 1,563,139,842.70    项     目              土地使用权                   软件               排污权                      合   计   账面原值         期初数           35,342,845.39        88,068,707.33       1,639,625.00      125,051,177.72         本期增加金额                             15,805,965.60         421,573.00        16,227,538.60          购置                                15,805,965.60         421,573.00        16,227,538.60         本期减少金额         期末数           35,342,845.39      103,874,672.93        2,061,198.00      141,278,716.32   累计摊销         期初数             3,781,822.00       31,597,038.34         163,962.48        35,542,822.82         本期增加金额             825,124.80      14,970,944.67         349,013.52        16,145,082.99          计提                825,124.80      14,970,944.67         349,013.52        16,145,082.99         本期减少金额         期末数             4,606,946.80       46,567,983.01         512,976.00        51,687,905.81   账面价值         期末账面价值        30,735,898.59        57,306,689.92       1,548,222.00        89,590,810.51         期初账面价值        31,561,023.39        56,471,668.99       1,475,662.52        89,508,354.90                                         第 52 页 共 99 页  项   目          期初数             本期增加              本期摊销          其他减少             期末数 经营租入固定 资产改良支出 其他             775,000.01                           99,999.96                     675,000.05  合   计        2,042,137.48   1,559,448,671.56   17,806,697.56                1,543,684,111.48          (1) 未经抵销的递延所得税资产                                   期末数                                  期初数       项   目              可抵扣               递延               可抵扣                递延                         暂时性差异            所得税资产             暂时性差异             所得税资产      资产减值准备             39,570,323.84    5,935,548.58     24,056,488.96    3,643,260.13      可抵扣亏损              39,228,564.85                     28,260,023.27    4,047,508.62      递延收益              534,262,667.01   46,625,270.66    283,016,482.35   48,229,749.56      权益工具投资公      允价值变动      股份支付               16,196,849.08      943,845.16      租赁负债            1,677,677,689.36      732,750.21     16,621,766.22    2,026,254.56       合   计          2,306,936,094.14   54,237,414.61    365,342,763.63   57,946,772.87          (2) 未经抵销的递延所得税负债                                   期末数                                  期初数       项   目              应纳税               递延               应纳税                递延                         暂时性差异            所得税负债             暂时性差异             所得税负债      固定资产账面价      值大于计税基础      使用权资产           1,549,579,691.02      639,591.35     15,306,909.01    1,730,045.94       合   计          2,221,675,165.43   45,397,868.52    629,137,091.67   81,671,031.53          (3) 未确认递延所得税资产明细       项   目                                             期末数                  期初数      可抵扣暂时性差异                                            101,995.55            23,898.50      可抵扣亏损                                              1,152,271.08       1,149,909.25       合   计                                             1,254,266.63       1,173,807.75                                      第 53 页 共 99 页    (5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期  年    份                 期末数                   期初数                          备注  合    计                1,152,271.08          1,149,909.25                             期末数                                      期初数  项    目                      减值                                       减值               账面余额                   账面价值             账面余额                      账面价值                              准备                                       准备 预付长期资产 购置款  合    计     44,299,661.12           44,299,661.12   238,477,099.40          238,477,099.40    (1) 期末资产受限情况  项    目    期末账面余额                期末账面价值              受限类型                  受限原因                                                                      信用证保证金/ETC 扣 货币资金        643,083,184.37       643,083,184.37     冻结和质押            款保证金/定期存单质                                                                      押/大额存单及利息 固定资产      1,731,239,906.69     1,224,036,099.95     抵押               借款抵押 无形资产        35,342,845.39         30,735,898.59     抵押               借款抵押  合    计   2,409,665,936.45     1,897,855,182.91    (2) 期初资产受限情况  项    目      期初账面余额                期初账面价值              受限类型                受限原因                                                                       信用证保证金/ETC 扣 货币资金         128,968,183.77        128,968,183.77     冻结                                                                       款保证金 固定资产       1,983,617,961.95      1,626,523,969.12     抵押              借款抵押 在建工程           9,158,659.32          9,158,659.32     抵押              借款抵押 无形资产          35,342,845.39         31,561,023.39     抵押              借款抵押  合    计    2,157,087,650.43       1,796,211,835.6                                    第 54 页 共 99 页  项   目                                       期末数                  期初数 保证借款                                                            201,999,583.33 信用借款                                     329,718,644.43         551,743,300.03  合   计                                   329,718,644.43         753,742,883.36  项   目                                       期末数                  期初数 货款                                       408,436,331.88         243,495,938.40 设备工程款                                    892,573,833.45         343,130,261.94 委外加工费                                        2,260,355.81       10,019,397.38 其他                                        59,066,654.27         43,838,319.58  合   计                                 1,362,337,175.41         640,483,917.30  项   目                                       期末数                  期初数 货款                                        20,107,181.68         39,718,895.08  合   计                                    20,107,181.68         39,718,895.08   (1) 明细情况  项   目          期初数              本期增加             本期减少              期末数 短期薪酬         55,951,402.62    675,398,635.47   645,840,483.90   85,509,554.19 离职后福利—设定 提存计划 辞退福利                              126,700.00       126,700.00  合   计       57,746,071.37    707,609,389.05   674,043,725.01   91,311,735.41   (2) 短期薪酬明细情况  项   目          期初数              本期增加             本期减少              期末数 工资、奖金、津贴 和补贴 职工福利费                          70,660,829.06    70,660,829.06                              第 55 页 共 99 页  项    目          期初数              本期增加              本期减少             期末数 社会保险费          1,095,773.06     18,011,924.45     17,115,219.27    1,992,478.24 其中：医疗保险费       1,052,611.31     17,246,173.98     16,445,130.57    1,853,654.72      工伤保险费        42,538.12        754,249.47        658,871.87     137,915.72      生育保险费          623.63          11,501.00         11,216.83         907.80 住房公积金             6,308.00      12,871,065.00     12,868,559.00       8,814.00 工会经费和职工教 育经费  小    计       55,951,402.62    675,398,635.47    645,840,483.90   85,509,554.19   (3) 设定提存计划明细情况  项    目          期初数              本期增加              本期减少             期末数 基本养老保险         1,732,930.10     30,979,038.35    27,109,627.19     5,602,341.26 失业保险费             61,738.65      1,105,015.23       966,913.92      199,839.96  小    计        1,794,668.75     32,084,053.58    28,076,541.11     5,802,181.22  项    目                                    期末数                    期初数 增值税                                               5,757.76        25,153,272.91 企业所得税                                                                 66,704.46 城市维护建设税                                             143.94            22,940.83 房产税                                        2,304,489.96            2,296,499.06 土地使用税                                           760,857.84          760,857.84 教育费附加                                                86.36            13,764.51 地方教育附加                                               57.58            9,176.33 印花税                                        1,403,365.55             466,955.52 残保金                                        4,925,952.90             714,720.00  合    计                                    9,400,711.89           29,504,891.46  项    目                                    期末数                    期初数                               第 56 页 共 99 页  项    目                         期末数                 期初数 押金保证金                            6,426,766.00      24,470,566.00 往来款                            68,051,037.40       40,000,000.00 应付暂收款                            1,440,080.39         942,229.60 IPO 发行费                                              2,808,936.60 其他                                                    640,798.97  合    计                        75,917,883.79       68,862,531.17  项    目                         期末数                 期初数 一年内到期的长期借款                     577,404,761.80      571,098,568.41 一年内到期的长期应付款                    41,636,254.23       114,897,689.96 一年内到期的租赁负债                       4,241,655.32      11,074,060.77  合    计                        623,282,671.35      697,070,319.14  项    目                         期末数                 期初数 待转销项税额                              968,957.85       1,078,034.74 已背书未到期应收票据未终止确认                      80,000.00       8,817,328.28  合    计                          1,048,957.85        9,895,363.02  项    目                         期末数                 期初数 抵押及保证借款                        129,614,038.05      464,079,324.38 质押借款                           183,980,000.00 抵押借款                           494,500,000.00        6,250,727.56 保证借款                           344,036,086.21      314,819,819.52 信用借款                         2,414,808,030.89      299,000,000.00  合    计                      3,566,938,155.15    1,084,149,871.46                     第 57 页 共 99 页  项   目                                      期末数                期初数 应付租赁付款额                              1,875,684,473.55      1,899,885,159.75 减：未确认融资费用                                 202,248,439.51     311,573,133.74  合   计                               1,673,436,034.04      1,588,312,026.01    (1) 明细情况  项   目                                      期末数                期初数 应付售后租回                                                       41,469,941.09  合   计                                                       41,469,941.09    (2) 其他说明 “SINOIL2021D08Y015-L-01”的售后租回合同，售后租回合同标的金额 168,109,459.59 元， 实际放款金额 95,000,000.00 元，还款期限自 2021 年 3 月 29 日至 2024 年 3 月 29 日止，共 未偿还，已在一年内到期的非流动负债列报。 “SINOIL2021D08Y016-L-01”的售后租回合同，售后租回合同标的金额 166,313,160.68 元， 实际放款金额 95,000,000.00 元，还款期限自 2021 年 4 月 25 日至 2024 年 4 月 25 日止，共 偿还，已在一年内到期的非流动负债列报。 回合同，售后租回合同标的金额 71,348,231.26 元，实际放款金额 60,000,000.00 元，还款 期限自 2021 年 9 月 15 日至 2024 年 9 月 15 日止，分 36 期偿还售后租回租金。截至 2023 年末，上述售后租回款项剩余 9 期尚未偿还，已在一年内到期的非流动负债列报。 的售后租回合同，售后租回合同标的金额 63,478,750.53 元，实际放款金额 50,000,000.00 元，还款期限自 2022 年 4 月 18 日至 2024 年 4 月 17 日止，共 24 个月，每 2 个月偿还一次 分 12 期偿还。截至 2023 年末，上述售后租回款项剩余 2 期尚未偿还，已在一年内到期的非                           第 58 页 共 99 页 流动负债列报。                                                                                  形成原  项    目        期初数               本期增加             本期减少             期末数                                                                                   因                                                                                  与资产 政府补助      269,015,936.84       282,323,861.11   30,165,482.95   521,174,315.00                                                                                  相关                                                                                  与收益 政府补助      14,000,545.51           980,000.00     1,892,193.50   13,088,352.01                                                                                  相关  合    计   283,016,482.35       283,303,861.11   32,057,676.45   534,262,667.01                                   本期增减变动（减少以“—”表示）   项   目         期初数             发行              公积金                          期末数                                          送股                其他      小计                                 新股              转股 股份总数          407,660,000.00                                              407,660,000.00      (1) 明细情况  项    目                        期初数              本期增加       本期减少             期末数 资本溢价（股本溢价） 1,736,938,912.43                                             1,736,938,912.43 其他资本公积                                     30,646,473.18                  30,646,473.18  合    计                1,736,938,912.43    30,646,473.18                1,767,585,385.61      (2) 其他说明      本期确认股份支付费用增加资本公积 30,646,473.18 元。   项   目                        期初数         本期增加            本期减少             期末数 法定盈余公积                   43,635,425.19                                   43,635,425.19   合   计                  43,635,425.19                                   43,635,425.19      (1) 明细情况                                      第 59 页 共 99 页     项    目                                               本期数                上年同期数 调整前上期末未分配利润                                         365,642,293.00          243,981,728.13 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）                                     266,587.77              24,535.21 调整后期初未分配利润                                          365,908,880.77          244,006,263.34      加：本期归属于母公司所有者的净利润                              -93,387,886.95          138,400,419.38      减：提取法定盈余公积                                                             16,497,801.95             应付普通股股利[注]                                  42,804,300.00 期末未分配利润                                             229,716,693.82          365,908,880.77      注：2023 年 5 月 23 日，公司召开 2022 年年度股东大会审议通过 2022 年度利润分配方 案，以 2022 年末总股本 407,660,000 股为基数，向全体股东每 10 股分配现金股利 1.05 元 （含税），共分配现金股利 42,804,300.00 元（含税）      (2) 调整期初未分配利润明细      由于会计政策变更，影响期初未分配利润 266,587.77 元。         (二) 合并利润表项目注释      (1) 明细情况                                本期数                                   上年同期数  项      目                        收入                 成本                  收入                 成本 主营业务收入           2,382,294,225.34    2,049,415,677.54    2,154,873,373.35   1,690,537,411.96 其他业务收入               8,546,894.93        9,056,976.54       22,119,316.23       9,573,435.63  合      计        2,390,841,120.27    2,058,472,654.08    2,176,992,689.58   1,700,110,847.59 其中：与客户之间的 合同产生的收入      (2) 收入分解信息                               本期数                                   上年同期数     项    目                       收入                  成本                  收入                 成本 主营业务收入           2,382,294,225.34    2,049,415,677.54    2,154,873,373.35   1,690,537,411.96  系统级封装产品         1,248,801,006.17    1,008,700,410.49    1,225,244,907.89     929,592,822.43  扁平无引脚封装产 品                                     第 60 页 共 99 页                              本期数                                    上年同期数  项    目                      收入                  成本                  收入                 成本  高密度细间距凸点 倒装产品  微机电系统传感器           2,806,351.76        2,522,152.37        5,371,203.93       4,458,211.78  其他产品              16,571,708.04       42,238,017.08          354,975.55         578,281.76 其他业务收入              8,546,894.93        9,056,976.54       21,888,316.23       9,359,210.25  小    计         2,390,841,120.27    2,058,472,654.08    2,176,761,689.58   1,699,896,622.21                              本期数                                    上年同期数  项    目                      收入                  成本                  收入                 成本 境内              2,216,065,189.94    1,908,455,663.72    2,026,343,240.51   1,574,227,488.65 境外                174,775,930.33      150,016,990.36      150,418,449.07     125,669,133.56  小    计         2,390,841,120.27    2,058,472,654.08    2,176,761,689.58   1,699,896,622.21  项    目                                         本期数                        上年同期数 在某一时点确认收入                                    2,390,841,120.27          2,176,761,689.58  小    计                                      2,390,841,120.27          2,176,761,689.58      (3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 34,097,445.57 元。  项    目                                           本期数                      上年同期数 城市维护建设税                                                    584.50               32,600.98 教育费附加                                                      350.67               19,560.58 地方教育附加                                                     233.77               13,040.40 印花税                                               2,682,199.26               1,651,749.57 房产税                                               2,304,489.96               2,430,437.86 土地使用税                                                  760,857.84              760,857.84 车船税                                                      2,793.50                1,484.88  合    计                                           5,751,509.50               4,909,732.11                                    第 61 页 共 99 页  项    目                 本期数              上年同期数 职工薪酬                   18,489,182.31     16,757,880.45 业务招待费                   4,656,695.75       4,271,762.12 广告宣传费                       547,911.30       12,400.00 市场拓展费                   2,535,089.47 股份支付                    1,031,029.84        168,238.10 差旅费                         683,020.92      425,333.22 其他                      1,773,975.86       1,699,290.98  合    计                29,716,905.45     23,334,904.87  项    目                 本期数              上年同期数 职工薪酬                   96,063,803.85     65,163,327.76 折旧及摊销                  30,690,379.05     14,808,857.99 外包服务费                  25,222,065.32     10,881,894.85 修理费                     6,233,974.01       7,469,919.03 水电气费                   13,520,403.93       2,352,702.91 股份支付                   12,963,955.89       2,498,830.03 咨询服务费                  12,184,239.78     10,347,581.41 业务招待费                   9,188,403.73       6,381,910.71 物料消耗                    6,898,697.70       3,851,162.84 办公费                     2,269,615.01       1,076,164.81 技术服务费                       712,290.78     2,662,095.09 其他                     22,252,400.24     11,017,874.66  合    计               238,200,229.29     138,512,322.09  项    目                 本期数              上年同期数             第 62 页 共 99 页  项    目                           本期数                上年同期数 人员人工                          101,482,008.37         69,244,865.36 直接投入                              25,174,046.54      40,447,418.79 折旧与摊销                             10,472,941.75      10,640,420.47 股份支付                               7,891,289.08         920,446.06 其他费用                                102,948.93          468,353.66  合    计                       145,123,234.67         121,721,504.34  项    目                           本期数                上年同期数 利息费用                          162,793,314.87         120,106,306.08 减：利息收入                            22,549,120.18        6,130,837.31 汇兑净损失                             19,287,884.11        6,682,227.87 手续费                                1,075,093.00         766,311.66 其他                                                      867,497.36  合    计                       160,607,171.80         122,291,505.66                                                      计入本期非经常  项    目             本期数               上年同期数                                                      性损益的金额 与资产相关的政府补助     30,165,482.95         20,343,086.87   30,165,482.95 与收益相关的政府补助     21,764,804.50         84,326,682.42   21,764,804.50 代扣个人所得税手续费返还         309,497.63         242,629.83 增值税加计抵减        28,889,842.02  合    计        81,129,627.10        104,912,399.12   51,930,287.45  项    目                               本期数            上年同期数 股票购买佣金                                                 -149,253.60 处置交易性金融资产取得的投资收益                     3,815,929.32                    第 63 页 共 99 页  项   目                            本期数              上年同期数  合   计                            3,815,929.32       -149,253.60  项   目                            本期数              上年同期数 交易性金融资产                         13,692,784.95     -13,388,002.83 其中：权益工具投资产生的公允价值变动收益            13,692,784.95     -13,388,002.83  合   计                          13,692,784.95     -13,388,002.83  项   目                            本期数              上年同期数 坏账损失                            -11,296,365.41      1,875,404.70  合   计                          -11,296,365.41      1,875,404.70  项   目                            本期数              上年同期数 存货跌价损失                          -7,535,313.49      -3,522,579.76  合   计                          -7,535,313.49      -3,522,579.76                                                  计入本期非经常性  项   目          本期数          上年同期数                                                   损益的金额 使用权资产终止租赁收益       2,877.84        37,486.07            2,877.84  合   计            2,877.84        37,486.07            2,877.84                                                  计入本期非经常性  项   目          本期数          上年同期数                                                   损益的金额 违约金收入            89,666.00        55,233.00            89,666.00 其他              223,172.69        91,125.96          223,172.69  合   计          312,838.69       146,358.96          312,838.69                 第 64 页 共 99 页                                                     计入本期非经常性  项    目           本期数           上年同期数                                                      损益的金额 对外捐赠              790,000.00     298,000.00              790,000.00 非流动资产毁损报废损失          646.55           281.68                 646.55 未决诉讼赔偿支出                       18,367,520.23 滞纳金                2,484.68        87,021.90               2,484.68 其他                 89,097.96                              89,097.96  合    计           882,229.19   18,752,823.81             882,229.19   (1) 明细情况  项    目                              本期数              上年同期数 当期所得税费用                               -48,836.43 递延所得税费用                            -32,563,804.75       -113,175.62  合    计                            -32,612,641.18       -113,175.62   (2) 会计利润与所得税费用调整过程  项    目                              本期数              上年同期数 利润总额                             -167,790,434.71      137,270,861.77 按母公司适用税率计算的所得税费用                   -25,168,565.21     20,590,629.27 子公司适用不同税率的影响                       -11,714,357.93     -2,376,247.87 调整以前期间所得税的影响                          -48,836.43 不可抵扣的成本、费用和损失的影响                     2,302,721.79       4,625,041.13 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的                                                          -68,301.17 影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响 研发费用加计扣除的影响                        -24,579,584.92     -17,806,989.52 税率调整对递延所得税费用的影响                    26,424,373.87      -3,514,828.97 高新技术企业设备器具加计扣除                                        -1,771,781.38                    第 65 页 共 99 页  项   目                                本期数              上年同期数 所得税费用                               -32,612,641.18       -113,175.62   (三) 合并现金流量表项目注释   (1) 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金  项   目                                本期数              上年同期数 购建固定资产和其他长期资产                  3,169,604,793.67      1,774,538,263.33 购建无形资产                              33,112,303.58      26,868,826.94  小   计                         3,202,717,097.25      1,801,407,090.27   (1) 收到其他与经营活动有关的现金  项   目                                本期数              上年同期数 收到的定金、押金、保证金                          2,128,303.14       5,879,450.00 政府补助                                304,176,472.11     291,857,642.81 代收代付款                               14,611,840.00      16,572,020.00 利息收入                                19,065,897.96        6,130,837.31 租金收入                                                      231,000.00 其他                                     525,963.83         961,885.00  合   计                              340,508,477.04     321,632,835.12   (2) 支付其他与经营活动有关的现金  项   目                                本期数              上年同期数 支付管理费用                              67,030,184.58      50,480,613.34 支付销售费用                              11,126,657.93        6,359,075.74 支付研发费用                                7,272,974.28       4,890,206.62 代收代付款                               14,366,520.00      20,064,820.00 计入成本的租金                               4,512,130.75       5,461,434.84 支付的定金、押金、保证金                        44,697,652.68      42,383,485.98 捐赠支出                                   790,000.00         298,000.00                     第 66 页 共 99 页  项    目                            本期数            上年同期数 金融手续费                              1,075,093.00      766,311.66 诉讼和解赔偿款                                           25,000,000.00 其他                                  263,673.08       639,065.43  合    计                          151,134,886.30   156,343,013.61   (3) 收到其他与投资活动有关的现金  项    目                            本期数            上年同期数 收到的保证金                             4,576,200.00 退回的信用证保证金                        104,420,908.49  合    计                          108,997,108.49   (4) 支付其他与投资活动有关的现金  项    目                            本期数            上年同期数 支付的保证金                           116,757,302.82     1,000,000.00  合    计                          116,757,302.82     1,000,000.00   (5) 收到其他与筹资活动有关的现金  项    目                            本期数            上年同期数 往来款                              28,051,037.40    40,000,000.00 售后租回租赁款                                           50,000,000.00 实际控制人弥补诉讼赔偿款                                      18,367,520.23  合    计                          28,051,037.40    108,367,520.23   (6) 支付其他与筹资活动有关的现金  项    目                            本期数            上年同期数 售后租回租赁款                          120,505,997.57   115,840,797.30 支付的租赁付款额                         15,199,870.07    11,510,480.52 支付 IPO 发行费用                        2,962,332.82   25,801,830.00 定期存单质押                           400,000,000.00  合    计                          538,668,200.46   153,153,107.82  补充资料                               本期数            上年同期数                  第 67 页 共 99 页  补充资料                                     本期数             上年同期数 (1) 将净利润调节为经营活动现金流量：   净利润                                   -135,177,793.53   137,384,037.39   加：资产减值准备                                18,831,678.90     1,647,175.06      固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资      产折旧      使用权资产折旧                              27,654,648.36    11,059,521.77     无形资产摊销                                16,145,082.99    15,551,495.73     长期待摊费用摊销                              17,806,697.56       209,275.23     处置固定资产、无形资产和其他长期资产的                                               -2,877.84       -37,486.07      损失（收益 以“－”号填列）     固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                          646.55           281.68     公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                  -13,692,784.95    13,388,002.83     财务费用（收益以“－”号填列）                      168,949,006.22   129,137,798.43     投资损失（收益以“－”号填列）                       -3,815,929.32       149,253.60     递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                   3,709,358.26   -45,456,307.62     递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                 -36,273,163.01    45,343,132.00     存货的减少（增加以“－”号填列）                     -44,817,803.25   -30,219,069.83     经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）               -252,952,216.42   -60,232,702.64     经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）                797,542,878.68   256,180,416.30     其他                                    30,646,473.18     7,132,300.88     经营活动产生的现金流量净额                      1,071,479,586.66   899,615,766.86 (2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：   债务转为资本   一年内到期的可转换公司债券   融资租入固定资产 (3) 现金及现金等价物净变动情况：   现金的期末余额                              1,322,300,600.99   857,531,302.64   减：现金的期初余额                              857,531,302.64   290,583,336.36   加：现金等价物的期末余额   减：现金等价物的期初余额                        第 68 页 共 99 页  补充资料                                        本期数             上年同期数   现金及现金等价物净增加额                              464,769,298.35   566,947,966.28      (1) 明细情况  项   目                                       期末数              期初数 其中：库存现金                                             100.00      可随时用于支付的银行存款                         1,322,300,263.12   857,531,302.64      可随时用于支付的其他货币资金                                 237.87      可用于支付的存放中央银行款项      存放同业款项      拆放同业款项 其中：三个月内到期的债券投资 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及 现金等价物      (2) 公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物                                                    使用范围受限的原因、作为  项      目           期末数              期初数                                                    现金和现金等价物的理由 银行存款                              228,741,671.68   募集资金  小      计                         228,741,671.68      (3) 不属于现金和现金等价物的货币资金                                                    不属于现金和现金等价物的  项      目           期末数              期初数                                                         理由 质押的定期存单         400,000,000.00                     使用受限 大额存单              90,000,000.00                    拟持有至到期 计提的存单利息            3,483,222.22                    存单到期后收到 信用证保证金          149,590,962.15    128,962,183.77   使用受限 ETC 扣款保证金             9,000.00         6,000.00    使用受限  小      计       643,083,184.37    128,968,183.77                           第 69 页 共 99 页                                               本期增加                                本期减少  项   目             期初数                                                                                   期末数                                      现金变动              非现金变动               现金变动            非现金变动 短期借款             753,742,883.36     689,000,000.00    16,982,872.33     1,130,007,111.26               329,718,644.43 长期借款（含一 年内到期的长       1,655,248,439.87     3,466,120,225.33   119,961,881.67     1,096,987,629.92             4,144,342,916.95 期借款） 长期应付款（含 一年内到期的           156,367,631.05                        5,774,620.75       120,505,997.57                41,636,254.23 长期应付款） 租赁负债（含一 年内到期的租       1,599,386,086.78                         93,160,562.16        14,868,959.58             1,677,677,689.36 赁负债）  小   计       4,164,745,041.06     4,155,120,225.33   235,879,936.91     2,362,369,698.33             6,193,375,504.97           不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额          项   目                                                            本期数                上年同期数      背书转让的商业汇票金额                                                        93,527,921.70        132,047,921.45      其中：支付货款                                                            59,657,709.67         69,828,332.10              支付固定资产等长期资产购置款                                             33,870,212.03         62,219,589.35           (四) 其他          项   目                       期末外币余额                    折算汇率                期末折算成人民币余额      货币资金                                                                                    268,577,379.30      其中：美元                              37,920,197.00                 7.0827                 268,577,379.30      应收账款                                                                                     34,072,246.98      其中：美元                               4,810,629.70                 7.0827                  34,072,246.98      应付账款                                                                                    368,077,665.69      其中：美元                              49,849,859.53                 7.0827                 353,071,600.09              欧元                             124,800.00                7.8592                       980,828.16              日元                       279,387,200.00                  0.0502                  14,025,237.44                                                  第 70 页 共 99 页   (1) 公司作为承租人 明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：  项   目                              本期数            上年同期数 短期租赁费用                              4,823,775.29    5,992,267.24  合   计                              4,823,775.29    5,992,267.24  项   目                              本期数            上年同期数 租赁负债的利息费用                         21,073,940.12      867,497.36 与租赁相关的总现金流出                       20,023,645.36    17,820,672.28   (2) 公司作为出租人   经营租赁  项   目                              本期数            上年同期数 租赁收入                                                 231,000.00  项   目                              期末数            上年年末数 固定资产                                                2,313,349.19  小   计                                              2,313,349.19      六、研发支出  项   目                              本期数            上年同期数 人员人工                              101,482,008.37   69,244,865.36 直接投入                              25,174,046.54    40,447,418.79 折旧与摊销                             10,472,941.75    10,640,420.47 股份支付                                7,891,289.08     920,446.06 其他费用                                 102,948.93      468,353.66                   第 71 页 共 99 页       合    计                                                          145,123,234.67             121,721,504.34   其中：费用化研发支出                                                          145,123,234.67             121,721,504.34            资本化研发支出           七、在其他主体中的权益        (一) 企业集团的构成   财务报表范围。                                                    主要经营地                              持股比例（%）  子公司名称                         注册资本                                  业务性质                                 取得方式                                                    及注册地                               直接        间接  甬矽半导体公司                   400,000.00 万元               余姚             制造业              60.00                设立  甬矽香港公司                        40.00 万港元               香港              贸易             100.00                设立  余姚鲸致公司                         200.00 万元              余姚              贸易             100.00                设立        (二) 重要的非全资子公司                              少数股东               本期归属于少               本期向少数股东                     期末少数股东       子公司名称                              持股比例               数股东的损益               宣告分派的股利                      权益余额   甬矽半导体公司                       40.00%          -41,789,906.58                                 1,549,148,974.31        (1) 资产和负债情况 子公司                                                            期末数  名称            流动资产              非流动资产                资产合计             流动负债              非流动负债                负债合计 甬矽半导 体公司        （续上表） 子公司                                                            期初数  名称          流动资产              非流动资产                 资产合计               流动负债              非流动负债               负债合计 甬矽半导 体公司        (2) 损益和现金流量情况                                                   第 72 页 共 99 页   子公司                                       本期数   名称          营业收入                净利润              综合收益总额          经营活动现金流量 甬矽半导体公司   413,632,288.25      -102,996,159.83   -102,996,159.83        454,861,165.71      （续上表）   子公司                                       上期数    名称         营业收入                净利润              综合收益总额          经营活动现金流量 甬矽半导体公司      65,751,493.19     -22,349,547.82    -22,349,547.82        120,008,020.38      八、政府补助      (一) 本期新增的政府补助情况   项   目                           本期新增补助金额  与资产相关的政府补助                          282,323,861.11  其中：计入递延收益                           282,323,861.11  与收益相关的政府补助                           20,852,611.00  其中：计入递延收益                               980,000.00       计入其他收益                          19,872,611.00  财政贴息                                  1,000,000.00  其中：冲减财务费用                             1,000,000.00   合   计                              304,176,472.11      (二) 涉及政府补助的负债项目   财务报表列报项                            本期新增            本期计入          本期计入营业                      期初数  目                                   补助金额           其他收益金额         外收入金额  递延收益            269,015,936.84   282,323,861.11   30,165,482.95  递延收益             14,000,545.51       980,000.00    1,892,193.50   小   计          283,016,482.35   283,303,861.11   32,057,676.45      （续上表）   财务报表列      本期冲减成           本期冲减资                                      与资产/收益                                          其他变动            期末数  报项目         本费用金额            产金额                                         相关  递延收益                                                 521,174,315.00    与资产相关  递延收益                                                 13,088,352.01     与收益相关   小   计                                               534,262,667.01      (三) 计入当期损益的政府补助金额                                 第 73 页 共 99 页  项   目                               本期数            上年同期数 计入其他收益的政府补助金额                       51,930,287.45   104,669,769.29 财政贴息对利润总额的影响金额                       1,000,000.00     6,360,500.00  合   计                              52,930,287.45   111,030,269.29      九、与金融工具相关的风险   本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。   本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险 及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。   (一) 信用风险   信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。   (1) 信用风险的评价方法   公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努 力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级 以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础， 通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定 金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。   当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增 加： 市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。   (2) 违约和已发生信用减值资产的定义   当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准 与已发生信用减值的定义一致：                     第 74 页 共 99 页 下都不会做出的让步。   预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历 史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻 性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。 (一)4、五(一)5、及五(一)7 之说明。   本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采 取了以下措施。   (1) 货币资金   本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。   (2) 应收款项   本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公 司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公 司不会面临重大坏账风险。   由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集 中按照客户进行管理。截至 2023 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司 应收账款的 43.35%（2022 年 12 月 31 日：46.89%）源于余额前五名客户。本公司对应收账 款余额未持有任何担保物或其他信用增级。   本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。   (二) 流动性风险   流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法 偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。   为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短                       第 75 页 共 99 页 期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司 已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。      金融负债按剩余到期日分类                                                      期末数  项   目                账面价值             未折现合同金额                1 年以内               1-3 年             3 年以上 短期借款           329,718,644.43     334,765,061.10     334,765,061.10 应付账款       1,362,337,175.41     1,362,337,175.41   1,362,337,175.41 其他应付款           75,917,883.79      75,917,883.79      75,917,883.79 一年内到期的 非流动负债 其他流动负债              80,000.00          80,000.00          80,000.00 长期借款       3,566,938,155.15     3,912,921,979.56                      3,129,362,925.91     783,559,053.65 租赁负债       1,673,436,034.04     1,875,684,473.55                        109,644,079.79   1,766,040,393.76 长期应付款  小   计     7,631,710,564.17     8,253,025,349.19   2,464,418,896.08   3,239,007,005.70   2,549,599,447.41      （续上表）                                                     上年年末数  项   目                账面价值              未折现合同金额               1 年以内               1-3 年             3 年以上 短期借款           753,742,883.36     762,856,155.52     762,856,155.52 应付账款           640,483,917.30     640,483,917.30     640,483,917.30 其他应付款           68,862,531.17      68,862,531.17      68,862,531.17 一年内到期的非 流动负债 其他流动负债           8,817,328.28       8,817,328.28       8,817,328.28 长期借款       1,084,149,871.46     1,200,545,402.25      21,453,009.18   1,043,318,508.97     135,773,884.10 租赁负债       1,588,312,026.01     1,899,885,159.75                         79,552,876.77   1,820,332,282.98 长期应付款           41,469,941.09      42,070,825.08                         42,070,825.08  小   计     4,882,908,817.81     5,342,272,086.88   2,221,223,708.98   1,164,942,210.82   1,956,106,167.08      (三) 市场风险      市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险和外汇风险。                                        第 76 页 共 99 页      利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公 司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例， 并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。      外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负 债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞 口维持在可接受的水平。      本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1 之说明。      十、公允价值的披露      (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况                                       期末公允价值  项   目               第一层次公允    第二层次公允    第三层次公允                                                           合   计                       价值计量      价值计量         价值计量 持续的公允价值计量   应收款项融资                                 7,705,452.69   7,705,452.69 持续以公允价值计量的资产总额                           7,705,452.69   7,705,452.69      (二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及 定量信息      对于持有的应收款项融资,公允价值与账面价值差异较小,故采用其账面价值作为其公 允价值。      十一、关联方及关联交易      (一) 关联方情况      (1) 本公司的母公司                                                母公司对       母公司对                                                本公司的       本公司的  母公司名称              注册地   业务性质        注册资本                                                持股比例       表决权比                                                 （%）       例（%）                       第 77 页 共 99 页                                                    母公司对        母公司对                                                    本公司的        本公司的  母公司名称             注册地    业务性质          注册资本                                                    持股比例        表决权比                                                     （%）        例（%） 浙江甬顺芯电子有限公司（以                   余姚      制造业          1,000 万元        18.23    21.94 下简称浙江甬顺芯公司）   本公司的母公司情况的说明   浙江甬顺芯公司直接持有公司 7,421 万股股份，并通过宁波甬鲸企业管理咨询合伙企业 （有限合伙）      （以下简称宁波甬鲸合伙企业）间接持有公司 10 万股股份，合计持有公司 7,431 万股股份，占公司股份总数的 18.23%。   浙江甬顺芯公司直接持有公司 7,421 万股股份，并通过担任宁波甬鲸合伙企业执行事务 合伙人间接控制公司 1,525 万股股份，合计控制公司 8,946 万股股份，占公司股份总数的 电设备的销售；自营和代理货物和技术的进出口。   (2) 本公司最终控制方是王顺波。   王顺波直接持有公司 1,600 万股股份，并通过担任宁波鲸芯企业管理咨询合伙企业（有 限合伙）和宁波鲸舜企业管理咨询合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人、持有浙江甬顺芯 公司 55.50%股权同时浙江甬顺芯公司担任宁波甬鲸执行事务合伙人，合计间接控制公司 实际控制人；其他股东多为财务投资者，股权较为分散，不谋求控制权，且王顺波自公司成 立以来一直主导公司的生产经营，对公司经营管理决策有重大影响，故将王顺波认定为实际 控制人。  其他关联方名称                                其他关联方与本公司关系 中意宁波生态园控股集团有限公司（以下简                                                   股东 称中意宁波生态园公司） 宁波甬鲸企业管理咨询合伙企业（有限合伙）                                                   股东 （以下简称宁波甬鲸合伙企业） 宁波鲸舜企业管理咨询合伙企业（有限合伙）                                                   股东 （以下简称宁波鲸舜合伙企业） 余姚市海际建设发展有限公司（以下简称余                                    中意宁波生态园公司控制的公司 姚海际公司） 浙江中意启迪投资股份有限公司                     中意宁波生态园公司控制的公司                        第 78 页 共 99 页  其他关联方名称                                其他关联方与本公司关系 浙江中意启迪科技城建设投资有限公司                   中意宁波生态园公司控制的公司 上海伟测半导体科技股份有限公司（以下简            公司原监事祁耀亮、原独立董事徐伟担任董 称上海伟测公司）[注]                            事的公司 上海季丰电子股份有限公司                       公司原监事祁耀亮担任董事的公司 成都启英泰伦科技有限公司                       公司原监事祁耀亮担任董事的公司 泓浒（苏州）半导体科技有限公司                    公司原监事祁耀亮担任董事的公司 昇显微电子（苏州）股份有限公司                    公司原监事祁耀亮担任董事的公司   [注]上海伟测公司包括上海伟测半导体科技股份有限公司和无锡伟测半导体科技有限 公司   (二) 关联交易情况   (1) 采购商品和接受劳务的关联交易  关联方               关联交易内容           本期数                    上年同期数 上海伟测公司              接受劳务            2,612,059.65           14,950,271.35 上海季丰电子股份有                     接受劳务                308,212.75           254,982.75 限公司   (2) 出售商品和提供劳务的关联交易  关联方               关联交易内容           本期数                    上年同期数 成都启英泰伦科技有                     销售货物                 14,622.22             15,440.70 限公司 昇显微电子（苏州）                   销售货物/提供劳务              31,766.31 股份有限公司   公司承租情况                                         本期数                    简化处理的短期租赁              确认使用权资产的租赁          租赁资产      和低价值资产租赁的  出租方名称              种类    租金费用以及未纳入    支付的租金（不包括            增加的租赁                                                                确认的利息                    租赁负债计量的可变    未纳入租赁负债计量            负债本金金                                                                  支出                      租赁付款额      的可变租赁付款额）              额 中意宁波生态   房屋建筑 园公司      物          房屋建筑 余姚海际公司                              3,378,305.65               220,848.05          物                         第 79 页 共 99 页                                                本期数                       简化处理的短期租赁                  确认使用权资产的租赁              租赁资产     和低价值资产租赁的  出租方名称                  种类   租金费用以及未纳入         支付的租金（不包括          增加的租赁                                                                          确认的利息                       租赁负债计量的可变         未纳入租赁负债计量          负债本金金                                                                            支出                         租赁付款额           的可变租赁付款额）              额 上海伟测公司       机器设备          108,433.40 浙江中意启迪              房屋建筑 科技城建设投                     106,848.02              物 资有限公司    （续上表）                                               上年同期数                       简化处理的短期租                  确认使用权资产的租赁              租赁资产     赁和低价值资产租  出租方名称                赁的租金费用以及          支付的租金（不包括                  种类                       未纳入租赁负债计          未纳入租赁负债计          增加的租赁负         确认的利息                       量的可变租赁付款          量的可变租赁付款           债本金金额           支出                           额                额） 中 意 宁 波生 态   房屋建筑 园公司          物              房屋建筑 余姚海际公司                                    1,251,124.52    3,168,000.00   256,180.40              物 上海伟测公司       机器设备       2,786,921.65 浙 江 中 意启 迪              房屋建筑 科 技 城 建设 投              物 资有限公司    本公司及子公司作为被担保方                                             担保            担保             担保是否已  担保方                          担保金额                                            起始日            到期日            经履行完毕 宁波甬鲸合伙企业、浙江甬顺芯 公司                               第 80 页 共 99 页                                            担保         担保           担保是否已  担保方                       担保金额                                           起始日         到期日          经履行完毕 王顺波、宁波甬鲸合伙企业、浙 江甬顺芯公司 浙江甬顺芯公司                  15,986,599.03   2021-9-15   2024-9-15         否 宁波甬鲸合伙企业、浙江甬顺芯           50,000,000.00   2023-4-11   2026-3-31                                                                        否 公司                       50,000,000.00   2023-5-4    2026-4-30  项    目                                      本期数                 上年同期数 关键管理人员报酬                                    6,642,500.71          5,734,010.00    (1) 本 期 公 司 向 泓 浒 （ 苏 州 ） 半 导 体 科 技 有 限 公 司 采 购 固 定 资 产 不 含 税 金 额    (2) 本期收到中意宁波生态园公司 110KV 项目支持款 2,805.10 万元，中意宁波生态园 公司协助公司向前湾新区指挥部申请该 110KV 项目的基础设施配套投入补助。自公司收到中 意宁波生态园公司最后一笔支持款之日起两年内将款项全额无息返还给中意宁波生态园公 司。    (3) 余姚海际公司 2023 年度收取员工宿舍押金 98,200.00 元。    (4) 报告期内，公司出于供应链安全考虑，拟委托母公司浙江甬顺芯公司代为采购一台 进口设备，向其预付 600 万元设备采购款。后经确认该设备采购未受管控，公司取消该项委 托，改为由公司控股子公司甬矽半导体公司进行采购，浙江甬顺芯公司于当月全额退回该笔 款项。    (5) 本 期 公 司 向 浙 江 中 意 启 迪 投 资 股 份 有 限 公 司 结 算 咨 询 服 务 费 不 含 税 金 额    (三) 关联方应收应付款项                            第 81 页 共 99 页                                    期末数                           期初数  项目名称          关联方                           账面余额           坏账准备           账面余额             坏账准备           昇显微电子（苏州）股 应收账款                        14,575.18         728.76           份有限公司  小   计                      14,575.18         728.76 其他应收款     中意宁波生态园公司     5,488,262.00    2,744,131.00   5,488,262.00    1,646,478.60 其他应收款     余姚海际公司          195,400.00       44,870.00      97,200.00       19,440.00  小   计                  5,683,662.00    2,789,001.00   5,585,462.00    1,665,918.60  项目名称                 关联方                        期末数                   期初数 应付账款        上海伟测公司                             1,849,585.12           9,753,546.52 应付账款        泓浒（苏州）半导体科技有限公司                    1,111,920.00           3,474,750.00 应付账款        中意宁波生态园公司                            277,246.28            296,162.76 应付账款        余姚海际公司                               120,648.73            245,071.17 应付账款        上海季丰电子股份有限公司                         103,936.71            260,996.12  小    计                                        3,463,336.84       14,030,526.57 其他应付款       中意宁波生态园公司                        69,085,357.40        40,389,000.00  小    计                                      69,085,357.40        40,389,000.00 租赁负债        余姚海际公司                             2,147,250.50           4,665,258.42  小    计                                        2,147,250.50           4,665,258.42 一年内到期的             中意宁波生态园公司                                                 7,365,991.53 非流动负债  一年内到期             余姚海际公司                             1,444,895.88           2,084,345.56 的非流动负债  小    计                                        1,444,895.88           9,450,337.09      十二、股份支付      (一) 股份支付总体情况                              各项权益工具数量和金额情况 授予对象                本期授予             本期行权             本期解锁                 本期失效                          第 82 页 共 99 页             数量             金额          数量   金额    数量   金额     数量           金额 管理人员    1,833,200.00   13,035,061.40                        10,000.00   71,105.51 研发人员    1,149,800.00   8,175,711.11                         40,000.00   284,422.03 销售人员      145,000.00   1,031,029.84 生产人员    1,272,000.00   9,044,620.40                         40,000.00   284,422.03 合   计   4,400,000.00   31,286,422.75                        90,000.00   639,949.57 议通过了《关于及其摘要的议案》以及《关于年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》，拟向激励对象授予 440.00 万股限制性 股票，约占本激励计划草案公告日公司股本总额 40,766.00 万股的 1.08%。本次授予为一次 性授予，无预留权益。本激励计划涉及的激励对象总人数为 274 人，授予价格为每股 12.66 元。该激励计划首次授予的限制性股票自授予之日起 12 个月后，且在激励对象满足相应归 属条件后分三期归属，每期归属的比例分别为 30%、30%、40%。2023 年 5 月 23 日，经公司 会议、第二届监事会第十五次会议审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》， 确定以 2023 年 5 月 25 日为授予日，以 12.66 元/股的授予价格向符合授予条件的 274 名激 励对象授予 440.00 万股第二类限制性股票。     另外，本期有 9 名激励对象离职，相应 90,000 股失效。 (二) 以权益结算的股份支付情况                                             确定方法：Black—Scholes 模型 授予日权益工具公允价值的确定方法和重要                         重要参数：行权价格、期权期限、基础股份 参数                                          的现行价格、股价的预计波动率、股份的预                                             计股利、期权期限内的无风险利率                                             根据公司层面业绩考核、可行权员工数量、 可行权权益工具数量的确定依据                                             绩效评价及其限制性股票数量等信息确定 本期估计与上期估计有重大差异的原因                           不适用 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计 金额     (三) 本期确认的股份支付费用总额                                   第 83 页 共 99 页  授予对象            以权益结算的股份支付费用           以现金结算的股份支付费用 管理人员                    12,963,955.89 研发人员                     7,891,289.08 生产人员                     8,760,198.37 销售人员                     1,031,029.84  合   计                  30,646,473.18      十三、承诺及或有事项   (一) 重要承诺事项 态园公司作为丙方，三方共同签署了《中意宁波生态园微电子高端集成电路 IC 封装测试二 期项目投资协议书》         （以下简称《二期投资协议书》）                       。《二期投资协议书》约定微电子高端集 成电路 IC 封装测试二期项目总投资规模 111 亿元，一阶段投资期间为 2022 年至 2028 年， 项目总规划用地约 500 亩,并在资金扶持、厂房代建、装修支持、设备补助、研发补助、人 才奖励、上市支持、用能配套等方面进行了明确约定。其中厂房代建及回购明确如下：                                      “甲、 乙、丙三方一致同意，二期 500 亩项目用地由丙方代乙方进行摘地、其中 300 亩根据乙方设 计要求采用“EPC+F”模式代为建设。乙方承诺将在厂房竣工验收合格之日起 5 年内以不动 产转让的形式分期回购 300 亩土地及其相应的全部代建厂房及附属设施设备。土地挂牌公告 前，乙方须向丙方缴纳 100 万元人民币履约保证金，定制厂房施工招标前，乙方须向丙方缴 纳 400 万元人民币保证金，该合计 500 万元保证金在丙方与乙方项目签订租房协议且乙方第 一批设备进厂安装后一个月内全额退还（不计利息）。”   (二) 或有事项   截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。      十四、资产负债表日后事项   截至 2024 年 4 月 17 日，本公司不存在需要披露的重大资产负债表日后事项。      十五、其他重要事项   (一) 前期会计差错更正   追溯重述法                      第 84 页 共 99 页  会计差错更正                                   受影响的各个比较                       处理程序                               累积影响数 的内容                                       期间报表项目名称 本次前期会计差       公司于 2023 年 12 月 13 日召开第 错系公司控股子       二届董事会第三十一次会议和第 公司半导体公司       二届监事会第十九次会议，审议              使用权资产         34,705,036.77 根据《企业会计       通过了《关于前期会计差错更正 准则第 21 号—     及追溯调整的议案》，全体董事 —租赁》的规定       及监事均一致同意该议案，公司 对二期厂房租赁       独立董事对该议案发表了一致同 及回购事项的初       意的独立意见，公司本次会计差              在建工程         -34,705,036.77 始确认时点进行       错更正事项无需提交公司股东大 的更正           会审议      (二) 分部信息    本公司主要业务为集成电路封装测试。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经 营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1 之说明。      十六、母公司财务报表主要项目注释    (一) 母公司资产负债表项目注释    (1) 账龄情况  账      龄                  期末账面余额                 期初账面余额  合      计                      502,075,065.80          544,580,926.70    (2) 坏账准备计提情况                                     期末数                  账面余额                     坏账准备  种      类                          比例                     计提比例      账面价值                 金额                  金额                          （%）                     （%）                           第 85 页 共 99 页                                          期末数                   账面余额                        坏账准备  种      类                              比例                       计提比例          账面价值                 金额                        金额                              （%）                       （%） 单项计提坏 账准备 按组合计提 坏账准备  合      计   502,075,065.80   100.00   24,453,627.70        4.87   477,621,438.10    （续上表）                                          期初数                   账面余额                        坏账准备  种      类                              比例                       计提比例          账面价值                 金额                        金额                              （%）                       （%） 单项计提坏 账准备 按组合计提 坏账准备  合      计   544,580,926.70   100.00   17,477,464.74        3.21   527,103,461.96                                                 期末数  项      目                               账面余额               坏账准备             计提比例（%） 合并范围内关联方组合                    22,855,133.60 账龄组合                         479,219,932.20     24,453,627.70              5.10  小      计                    502,075,065.80     24,453,627.70              4.87                                               期末数  账      龄                      账面余额                坏账准备                 计提比例（%）  小      计          479,219,932.20         24,453,627.70                     5.10    (3) 坏账准备变动情况                               第 86 页 共 99 页                                                      本期变动金额      项    目             期初数                                                            期末数                                          计提          收回或转回            核销     其他  单项计提坏账准备  按组合计提坏账准备           17,477,464.74   6,981,932.22                 5,769.26           24,453,627.70      合    计          17,477,464.74   6,981,932.22                 5,769.26           24,453,627.70           (4) 本期实际核销的应收账款情况          项    目                                           核销金额      实际核销的应收账款                                                   5,769.26           (5) 应收账款金额前 5 名情况                                         期末账面余额                                                                        占应收账款期                                                                                       应收账款坏账准  单位名称                                                                  末余额合计数                                                                                             备                                                                        的比例（%）                           应收账款           合同资产            小   计 晶晨半导体（上海）股份有 限公司 唯捷创芯（天津）电子技术 股份有限公司 北京昂瑞微电子技术股份有 限公司 深圳飞骧科技股份有限公司            40,858,788.17                 40,858,788.17           8.14      2,042,939.41 紫光展锐（上海）科技有限 公司  小    计                225,548,267.07                225,548,267.07          44.92     11,422,139.75           (1) 款项性质分类情况          款项性质                                       期末账面余额                   期初账面余额      合并范围内关联方往来款                                                                  1,500,000.00      押金保证金                                            6,505,566.06                6,556,216.52      其他                                               1,179,196.00                   643,389.48          合    计                                       7,684,762.06                8,699,606.00           (2) 账龄情况          账    龄                                     期末账面余额                   期初账面余额                                         第 87 页 共 99 页  账      龄                                期末账面余额                 期初账面余额  合      计                                    7,684,762.06           8,699,606.00    (3) 坏账准备计提情况                                              期末数                      账面余额                        坏账准备  种      类                                 比例                      计提比例         账面价值                   金额                          金额                                 （%）                      （%） 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准 备  合      计      7,684,762.06     100.00   3,105,932.94       40.42   4,578,829.12    （续上表）                                              期初数                      账面余额                        坏账准备  种      类                                 比例                      计提比例         账面价值                   金额                          金额                                 （%）                      （%） 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准 备  合      计      8,699,606.00     100.00   1,952,381.03       22.44   6,747,224.97                                                 期末数  组合名称                          账面余额                    坏账准备           计提比例（%） 应收押金保证金组合                     6,505,566.06       3,046,973.14              46.84 其他款项组合                        1,179,196.00          58,959.80               5.00  小      计                     7,684,762.06       3,105,932.94              40.42    (4) 坏账准备变动情况                               第 88 页 共 99 页              第一阶段              第二阶段                 第三阶段                            整个存续期预期              整个存续期预  项    目     未来 12 个月                                                 合    计                            信用损失（未发生             期信用损失（已             预期信用损失                             信用减值）               发生信用减值） 期初数           50,556.16           23,440.00     1,878,384.87       1,952,381.03 期初数在本期            ——                    ——                —— --转入第二阶段      -7,527.03            7,527.03 --转入第三阶段                         -13,940.00           13,940.00 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提          36,592.19           -1,972.97     1,118,932.69       1,153,551.91 本期收回或转回 本期核销 其他变动 期末数           79,621.32           15,054.06     3,011,257.56       3,105,932.94 期末坏账准备计 提比例（%）   各阶段划分依据：单项计提坏账的其他应收款代表自初始确认后已发生信用减值(第三 阶段)，其余部分按账龄组合划分。账龄 1 年以内代表自初始确认后信用风险未显著增加(第 一阶段)，按 5%计提减值；账龄 1-2 年代表自初始确认后信用风险显著增加但当未发生信用 减值(第二阶段)，按 10%计提减值；账龄 2 年以上代表自初始确认后已发生信用减值(第三 阶段)，预期信用损失比例根据账龄年限进行调整：2-3 年代表较少的已发生信用减值、按 值、按 80%计提减值，5 年以上代表已全部减值，按 100%计提减值。   (5) 其他应收款金额前 5 名情况                                                            占其他应收款  单位名称        款项性质     期末账面余额                   账龄                         期末坏账准备                                                            余额的比例（%） 中意宁波生态园公司   押金保证金      5,488,262.00    3-4 年                      71.42   2,744,131.00 余姚市海际建设发展                              2-3 年 5.94 万元             押金保证金         195,400.00                               2.54       44,870.00 有限公司                                   3-4 年 2.7 万元 住房公积金       其他            979,196.00   1 年以内                      12.74       48,959.80                           第 89 页 共 99 页                                                                            占其他应收款       单位名称               款项性质         期末账面余额                  账龄                               期末坏账准备                                                                            余额的比例（%）      中华人民共和国昆山                          押金保证金          285,882.81   1 年以内                            3.72         14,294.14      海关      张莉娟                 其他             200,000.00   1 年以内                            2.60         10,000.00       小   计                           7,148,740.81                                   93.02      2,862,254.94           (1) 明细情况                                  期末数                                               期初数  项   目                           减值                                                减值                  账面余额                        账面价值                  账面余额                        账面价值                                  准备                                                准备 对子公司投资        2,402,338,308.51            2,402,338,308.51    602,338,308.51                 602,338,308.51  合   计        2,402,338,308.51            2,402,338,308.51    602,338,308.51                 602,338,308.51           (2) 对子公司投资                       期初数                            本期增减变动                                  期末数  被投资单位              账面           减值          追加          减少        计提减     其             账面             减值                     价值           准备          投资          投资        值准备     他             价值             准备 甬矽半导体公司        600,000,000.00         1,800,000,000.00                             2,400,000,000.00 余姚鲸致公司           2,000,000.00                                                          2,000,000.00 甬矽香港公司             338,308.51                                                            338,308.51  小   计         602,338,308.51         1,800,000,000.00                             2,402,338,308.51           (二) 母公司利润表项目注释                                       本期数                                   上年同期数       项   目                                 收入               成本                  收入                   成本      主营业务收入            2,133,224,750.75    1,849,211,261.00    2,153,990,795.75     1,690,644,725.24      其他业务收入               81,950,924.69       77,798,638.59        22,119,316.23         9,573,435.63       合   计            2,215,175,675.44    1,927,009,899.59    2,176,110,111.98     1,700,218,160.87      其中：与客户之间的      合同产生的收入                                           第 90 页 共 99 页  项    目                        本期数                    上年同期数 人员人工                          75,674,953.97             69,244,865.36 直接投入                          22,876,558.52             40,447,418.79 折旧与摊销                         10,466,487.00             10,640,420.47 股份支付                            7,891,289.08                  920,446.06 其他费用                                102,948.93                468,353.66  合    计                       117,012,237.50           121,721,504.34  项    目                        本期数                    上年同期数 股票购买佣金                                                        -149,253.60 资金拆借利息收入                            524,109.06           8,995,021.19 处置交易性金融资产取得的投资收益                3,815,929.32  合    计                         4,340,038.38             8,845,767.59      十七、其他补充资料      (一) 非经常性损益      (1) 明细情况  项   目                               金额                   说明                                                  固定资产报废损失 646.55 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销 部分 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相                                                  系收到的当地政府奖励、专 关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损       52,930,287.45                                                  项补助资金等 益产生持续影响的政府补助除外                                                  持有金融资产产生的公允 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金                                                  价值变动 13,692,784.95 融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损        17,508,714.27                                                  元，处置金融资产产生的损 益以及处置金融资产和金融负债产生的损益                                                  益 3,815,929.32 元 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 委托他人投资或管理资产的损益 对外委托贷款取得的损益                     第 91 页 共 99 页 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生 的收益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益 非货币性资产交换损益 债务重组损益 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安 置职工的支出等 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次 性影响 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪 酬的公允价值变动产生的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益 交易价格显失公允的交易产生的收益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出                      -568,743.95 其他符合非经常性损益定义的损益项目  小   计                              69,872,489.06 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）   少数股东权益影响额（税后）                      1,350,619.34 归属于母公司所有者的非经常性损益净额                  68,521,869.72      (2) 重大非经常性损益项目说明      计入当期损益的政府补助详见本财务报表附注八(三)之说明。 修订）》对 2022 年度非经常性损益金额的影响  项    目                                                 金额                         第 92 页 共 99 页     项   目                                                        金额 经常性损益（2023 年修订）》规定计算的归属于母公司所有者的非经 常性损益净额 差异                                                               252,917.58      (二) 净资产收益率及每股收益                          加权平均净资产                    每股收益（元/股）  报告期利润                          收益率（%）           基本每股收益               稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润                   -3.75                -0.23              -0.23 扣除非经常性损益后归属于公司                                  -6.50                -0.40              -0.40 普通股股东的净利润  项      目                                   序号                    本期数 归属于公司普通股股东的净利润                                A                 -93,387,886.95 非经常性损益                                        B                  68,521,869.72 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润                    C=A-B              -161,909,756.67 归属于公司普通股股东的期初净资产                              D               2,554,143,218.39 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净                                               E 资产 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数                           F 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资                                               G                  42,804,300.00 产 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数                           H                              7             股份支付增加资本公积                       I1                  30,646,473.18 其他          增减净资产次月起至报告期期末的累计月                                              J1                            3.5             数 报告期月份数                                        K                             12                                      L= D+A/2+ E×F/K-G× 加权平均净资产                                                       2,491,418,654.59                                           H/K±I×J/K 加权平均净资产收益率                                  M=A/L                       -3.75% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率                           N=C/L                       -6.50%      (1) 基本每股收益的计算过程  项      目                                   序号                    本期数                           第 93 页 共 99 页  项   目                                  序号                本期数 归属于公司普通股股东的净利润                            A             -93,387,886.95 非经常性损益                                    B              68,521,869.72 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润                C=A-B          -161,909,756.67 期初股份总数                                    D             407,660,000.00 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数                     E 发行新股或债转股等增加股份数                            F 增加股份次月起至报告期期末的累计月数                        G 因回购等减少股份数                                 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数                        I 报告期缩股数                                    J 报告期月份数                                    K                      12.00 发行在外的普通股加权平均数                    L=D+E+F×G/K-H×I/K-J    407,660,000.00 基本每股收益                                  M=A/L                    -0.23 扣除非经常损益基本每股收益                           N=C/L                    -0.40      (2) 稀释每股收益的计算过程      本公司发行的第二类限制性股票具有反稀释性，因此不存在具有稀释性的潜在普通股， 稀释每股收益等于基本每股收益。                                         甬矽电子（宁波）股份有限公司                                                  二〇二四年四月十七日                        第 94 页 共 99 页



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